国际结算期末复习

第九章 附属单据
一般掌握问题 1.商业单据分为：（1）基本单据包括；商 业发票、运输单据、保险单据（2）附属 单据包括：海关发票、领事发票、检验 证书、产地证、包装单、尺码单等。 2.金融单据指汇票：我国银行习惯以议付 行作为汇票收款人。
第九章 其他附属单据
3.商业发票（1）是全套单据的中心。 （2）发票开立日期不应迟于信用证，最 迟交单日期和有效日期，可以早于信用 证开证日期。（3）商业发票的金额不许 超过信用证金额。（4）商业发票的数量 有 “ 约 ” 数 量 浮 动 不 超 过 10% ； 无 “约”5%数量浮动不超过5%；按件数计 量没有浮动。
分析
在该交易背景下，开证行的付款责任独立 于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互 相独立，开证行不受销售合约的约束。因此， 当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证 条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责 任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作 为出口商的义务
第六章
信用证概述
一般掌握问题 1. 信用证是一种银行开立的保证付款的书面文 件。 2. 信用证的当事人：（1）基本当事人：开证行、 受益人、保兑行。（2）指定银行即 指定的付 款行、承兑行和议付行。付款行审单无误后应 立即付款并无追索权。议付行它对受益人的付 款是有追索权的。（3）偿付行按照开证行发 出的偿付授权书提供偿付，不需审单，有追索 权。
第七、 第七、八章 信用证种类
重点问题 1.比较可转让信用证与背对背信用证的异 同点 2.比较远期信用证与假远期信用证区别
第七、 第七、八章 信用证种类
一般掌握问题 1.不可撤销信用证（1）特点：开证行的确定付 款承诺和信用证的不可撤销性。 （2）如果不注明“可撤销”与“不可撤销”字 样。一律看成不可撤销信用证。 2. 不可撤销保兑信用证对受益人双重的付款保 证。 3. 即期信用证包括：即期付款信用证和议付信 用证
第四章 托收方式
一般掌握问题 1.托收方式的当事人：委托人、托收行、代收行、 提示行、付款人、需要时的代理人。 2.跟单托收的方式有两种（1）承兑而交单（D/A） （2）付款而交单（D/P又分为即期与远期） 3.托收指示的收款指示：（1）当托收行在代收 行开立帐户时，贷记托收行帐户（2）当代收 行在托收行开立帐户是，借记代收行帐户。
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为 CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司 同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司 在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单， 随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过 香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安 全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托 收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出 售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公 司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M 公司应如何处理此事，并说明理由。 分析：M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这 是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自 行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的 责任，应由代收行（汇丰银行）负责。
国际结算期末复习
李春英
副教授
北京广播电视大学财经教学部 E-Mail: Licy@mail.btvu.org Tel: 62148324
考试题型及比例
一、判断正误（每题2分，共30分） 判断正误（每题 分 分 每题2分 二、单项选项 （每题 分，共30分 ） 分 每题3分 三、多项选项 （每题 分，共30分 ） 分 案例题（每小题1分 四、案例题（每小题 分，共10分） 分
某公司接到国外开来的信用证， 规定： 某公司接到国外开来的信用证 ， 规定 ： 于 或约于5 15日装船 日装船” 该公司于5 日装船， 或约于 5 月 15 日装船 ” 。 该公司于 5 月 8 日装船 ， 并向银行提交了一份5 日签发的提单， 并向银行提交了一份5月8日签发的提单，但却 遭到银行拒绝付款，问这是为什么？ 遭到银行拒绝付款，问这是为什么？ 分析：按照《跟单信用证统一惯例》的规定， 如果信用证对装运日期使用“约或大约”，应 视作规定日期前后各5天的时间内装运，起讫 日期包括在内。因此，本例中信用证规定“于 或约于5月15日装船”，按上述规定，实际装 运日期应是5月 10日一5月 20日。而卖方于5 月8日装船并提交5月8日签发的提单，开证银 行当然可以“单证不符”为由拒收单据，拒付 货款。
第二章 票据
4.票据行为（1）背书的种类（2）承兑 含义的种类（3）追索权的条件（4）退 票通知。退票通知在《英国票据法》规 定，持票人若不作成退票通知并及时发 出，即丧失追索权。《日内瓦统一票据 法》认为，退票通知仅是后手对前手的 义务，不及时通知退票并不丧失追索权。
第二章 票据
5.从交付和提示汇票的观点来看（1），出票人 是第一当事人，收款人是第二当事人，付款人 是第三当事人。（2）汇票债务人承担汇票付 款责任次序如下：承兑前；出票人为第一债务 人；第一背书人为第二债务人；第二背人为第 三债务人。 6.本票（1）本票的含义：是一项书面的无条件 承诺，由一人作成并交给另一人经制票人签名 承诺即期或定期或可以确定的将来时间
我国某公司出口一批货物，结算方式为D／ P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行抵 国外代收行后买方进行了承兑。但货物到达的 地后，恰巧这时行市上涨，于是出具信托收据 (T／R)向银行借得单据并提货。货物出售后进 口商倒闭。代收行将上述情况通知托收，表示 货款已无法收回。那么我方出口商是否应承担 货款损失? 分析：我方出口商应通过中行要求国外代收行 付款。这是因为，代收行银行在未经委托授权 的情况下，自行允许付款人 凭信托收据先行 提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行 负责。
第七、 第七、八章 信用证种类
3. 远期信用证（1）包括：承兑信用证的远期汇 票和延期付款信用证。（2）远期信用 证贴现 息由卖方负担（3）假远期信用证贴现息由买 方负担。 4. 可转让信用证（1）它是一张信用证。是将信 用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第 二受益人）使用的信用证（2）它适用（贸易） 以卖方作为中间商人，向买方成交的交易。可 转让信用证只能转让一次。（3）与开证行、 开证申请人有关系（4）不会增加转开行的责 任
第九章 运输单据
一般掌握问题 1.海运提单的作用（1）货物收据（2）运输合约 的证据（3）物权凭证 2.提单签字人：承运人、承运人的指名代理、船 长、船长的指名代理 3.“不清洁”提单提单写有：货物内容渗漏，货 物内容弄污包装等 4.提单收货人抬头：记名提单、指示性提单、不 记名提单
信用证规定某货物200公吨，数量与金额均 允 许 增 减 5 ％ ， 其 中 A 级 60 公 吨 ， B级 60公吨， C 级80公吨。在交单议付时， 商业发票表示实装210公吨，（未超过 5％）， A级 63． 01 ／公吨， B级 63 公吨， C 级 83． 99 公吨。银行能否接受 分析：不能。信用证虽允许数量有5％的增 减幅度，但信用证规定有不同级别的数量限制， 不但总数量应掌握在所限制的范围内，而且其 中分级的不同数量，也应掌握在所限制的范围 内。A级原定60公吨，实装63．01公吨，超出5 ％，不符合信用证要求。因此，银行不能接受。
第二章 票据
一般掌握问题 1.狭义的票据指汇票、本票、支票。（1） 汇票、支票为无条件支付命令（2）本票 为无条件支付承诺（3）属于流通转让。 2.票据的特性主要有：流通性、无因性、 要式性、提示性、返还性。
第二章 票据
3.汇票的必备内容 （1）汇票的付款时间 表示方法：即期定期板期延期 （2）定 期汇票的计算方法：按日计算：算尾不 算头，若干天的最后一天是到期日，如 遇假日顺延， 按月计算：日期不变，月 份顺延。（3）汇票收款人名称有三种写 法：限制性抬头（不许流通转让）指示 性抬头（背书转让 ）来人抬头（随意流 通转让）
第五章 国际保理
一般掌握问题 1.保理业务的当事人：进口商、出口商、进口保 理商、出口保理商。 2.保理的服务项目包括；出口贸易融资、销售帐 务处理、收取应收帐款、买方信用担保。 3.国际保理的模式：单保理和双保理。 4.国际保理的应用条件：赊销（O/A）和承兑交 单（D/A）
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不 可撤销跟单信用证，开证申请人为香港某进口公司。 信用证内容中关于货物的包装条款与销售合约有不 同之处。销售合约规定，货物包装条款为：“均以 三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻 袋”；而信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱 净重 10公斤， 2箱一捆”。与合约不同的是， 在信用证中没有要求在包装货物时外套麻袋。受益 人在包装货物时，完全按照信用证条款的规定，即 没有外套麻袋。货抵达香港后，香港进口商称货物 未套麻袋而拒绝付款。请问开证行应如何对待？
第二章 票据
支付一定数目的金钱给一个特定的人或 其指定人。（2）本票的当事人：制票人 收款人（3）旅行支票既有本系的性质义 有支票的性质。 7.支票（1）支票的含义（2）支票划线作 用。
第三章 汇款方式
一般掌握问题 1.汇款是顺汇；托收、信用证是逆汇。 2.汇款方式的（1）当事人：汇款人、收款 人、汇出行、汇入行（2）分类：电汇、 信汇、票汇三种。（3）三种方式的比较。 电汇最快、最安全、费用最高。 3.SWIFT是环球银行间金融电讯协会的简称
第一章 国际结算概述
1.国际结算又称为：国际贸易结算和有形贸易结 算。 2.国际结算的历史发展，（1）首先是从现金结 算发展到非现金结算，（2）从直接买卖结算 发展到通过银行结算，（3）货物单据化，履 约证书化，便利银行办理国际结算。 3.最简单的结算方式是汇款。最复杂的结算方式 是投标贸易方式采购大型成套设备需要开立投 标履约退还预付金保函，开立即期或远期付款 信用证。
第九章 附属单据
6.保险单（1）海洋运输保险有平安险、水 渍险、一切险。（2）仓至仓条款是保险责任 的起讫规定，被保货物自启运地仓库开始运输 起，直至到达目的地收货人最后仓库或储存处 所的整个运输过程，保险公司均负责任。由于 保险公司提供仓至仓条款，所以保险单日期至 少填写早于提单装运日期。（3）保险金额应 是货物的 CIF价或 CIP金额的110%。（4）开 航日期约于，可以填写准确提单日期前后各5 天内的任何一天的估计日期。
第七、 第七、八章 信用证种类
5. 远期信用证（1）包括：承兑信用证的远期汇 票和延期付款信用证。（2）远期信用 证贴现 息由卖方负担（3）假远期信用证贴现息由买 方负担。 6. 可转让信用证（1）它是一张信用证。是将 信用证全部或部分转让给一个或数个受益人 （第二受益人）使用的信用证（2）它适用 （贸易）以卖方作为中间商人，向买方成交的 交易。可转让信用证只能转让一次。（3）与 开证行、开证申请人有关系（4）不会增加转 开行的责任
第七、 第七、八章 信用证种类
7.循环信用证：在进出口买卖双方订立长期合同， 分批交货，而且货物比较大宗单一的情况下， 进口方为了节省开证手续和费用 8.商业信用证多用于贸易结算货款方面，备用信 用证多用于非贸易或贸易上的担保融资方面。 备用信用证属于保函的性质，最早产生于美国， 开证行承担第一性的付款责任。 9.对开信用证在来料加工、补偿贸易方面运用得 比较多。 10.信用证的开立方式：（1）信开（2）电开： 简电开、全电开、SWIFT开立
第三章 汇款方式
4.拨头寸：（1）当汇入行在汇出行开立了 往来帐户时，汇出行贷记汇入行帐户。 （2）当汇出行在汇入行开立了往来帐户时， 汇入行借记汇出行帐户。 5.预Βιβλιοθήκη Baidu货款的结算方式有利于出口商，不 利于进口商。货到付款的结算方式有利 于进口商，对出口商不利。
5.某公司出口三批货物，合同分别规定以 D／P即期、D／P30天、D／A30天托收方 式结算。a寄单之邮程为7天，托收日为8 月1日。问：这三笔托收业务的提示日、 承兑日、付款日、交单日各为何日?(不 计银行合理工作时间)