投资、筹资、资产预算方案

投资、筹资、资产预算方案

一、投资预算

由相应职能部门分别负责编制项目预算、固定资产投资预算、其他技改投资预算等预算后报财务部门，由财务部门进行汇总形成总投资预算。同时要分别进行投资项目现金流支出的预测，包括预算期内需投资的项目支出、以前年度投资尚未完工需要在预算期支出的在建工程项目款。

1项目投资预算由产权部门负责编制，属新项目的预算，包含车间、设备、人员等全方面的预算。

2固定资产投资预算

2.1生产设备投资预算由生产部门负责预测，依据公司的生产经营规模，预测达到生产规模所需的设备能力，确定所需增加固定资产。内容包括：预计新增设备的购置时间、数量、单价及安装费用、预计投入使用时间等。

2.2办公设施投资预算由各职能管理部门根据业务需要制定需求，报财务部门汇总。

2.3其他技改项目的投资预算由产权部门负责编制。综合考虑公司的发展规模、现有生产规模、公司产品的市场需求、效益等因素，预计需要增加的改造项目。包含土建、装修、水电安装、设备安装等的整体预算。

3股权投资预算由产权部门负责编制，根根公司发展的规划，以及估算被投资方应达到的生产能力所需资金编制。

4无形资产投资预算由产权部门负责编制，依据公司的发展规划，预计所需购置的土地成本、软件开发成本、购入技术转让成本等编制。

二、筹资预算由财务部门负责编制，主要是依据预计销售预算、生产预算、投资预算在预算期内的现金流情况，预测需要增加借入的融资借款或资本融资款项，包括银行、企业间的拆借等多种融资渠道或改变资本结构需融入的资本金的预算。

三、资产与税金类费用预算举例

（一）资产与税金类费用预算

包括：

（1）折旧与无形资产摊销预算；

（2）防洪保安费、营业税金及附加、印花税等税费预算；

（3）资产减值损失预算及其收费用预算等。

201X年资产与税金类费用预算为XXX万元，同比减少XXX 万元或下降XX%,其中主营业务费用XXX万元,贸易费用XXX万元。资产与税金类费用预算比上年度减少的主要是存货盘亏.损耗及报废同比减少XXX万元。

201X年资产与税金类费用预算——主营业务

单位：万元

注：税金、防洪保安费等指：税金、防洪保安费、财产保险费、营业税金及附加。（二）资产运营

201X存货周转天数为XX天，同比上年度实际XXX加快X%。（三）投资预算

投资预算由公司编制并报集团财务部评审通过。201X年公司投资预算(包含子公司)为XXX万元。其中，项目投资XXX万元。