内部控制建设培训
内部控制培训ppt完整版
整理和分析审计证据，形成审计意 见，出具审计报告。
常见问题和案例分析
常见问题
会计政策变更未充分披露、关联方交易 未按规定处理、虚增收入或利润等。
VS
案例分析
结合具体案例，分析财务报告编制和审计 过程中出现的问题及其原因，提出改进措 施和建议。例如，某公司因未充分披露会 计政策变更导致投资者误解，造成股价波 动；另一公司因关联方交易处理不当被监 管部门处罚。通过案例分析，强调财务报 告编制和审计的重要性和规范性要求。
信息与沟通
信息收集与传递、信息沟通与交 流。
内部环境
治理结构、机构设置及权责分配 、内部审计、人力资源政策、企 业文化等。
内部监督
日常监督与专项监督、内部控制 评价、内部控制缺陷认定及整改 。
内部控制目标与原则
战略目标
促进企业实现发展战略。
经营目标
提高经营效率和效果。
内部控制目标与原则
报告目标：保证财务报告及相关 信息真实完整。
实施计划制定
明确优化的具体目标、实 施步骤、时间表和资源需 求等，确保优化工作的顺 利进行。
优化方案实施
按照实施计划，逐步推进 优化方案的实施，确保各 项措施得到有效落实。
持续改进方向和目标设定
持续改进意识培养
01
在企业内部树立持续改进的观念，鼓励员工积极提出改进意见
和建议。
目标设定与评估
02
根据企业经营战略和市场需求，设定合理的持续改进目标，并
风险应对措施
针对不同类型的风险，采取相应的应对措施，如完善内部控制制度、加强员工培 训、建立应急预案等。同时，应定期检查和调整风险应对措施，确保其有效性。
03
业务流程梳理与优化
内控培训学习心得(3篇)
内控培训学习心得（3篇）内控培训学习心得（精选3篇）内控培训学习心得篇1经9月12日和9月26两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。
企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。
每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。
现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：(一)对内部控制内涵的正确认识。
在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。
直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。
所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。
从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
(二)所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的&&与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的&&上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的&&小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与个案处理。
如何完善内控体系?首先我本人认为：增强自律意识是根本。
一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。
良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。
如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。
因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。
内控体系管理培训
内控体系管理培训一、目的和职责1、培训管理制度的目的和依据《内控体系管理培训》制度旨在建立和完善公司内部控制体系，提高员工内部控制意识和能力，规范公司内部管理流程，提升公司运营效率。
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国劳动法》以及公司章程等相关法律法规和公司内部管理规定制定。
1.1 提升员工内部控制意识，强化内部控制体系建设；1.2 增强员工岗位技能，提高工作效率；1.3 优化公司内部管理流程，降低经营风险；1.4 激发员工潜能，促进个人与公司共同成长。
2、公司人力行政部的职责与权限公司人力行政部作为培训管理的主管部门，其主要职责与权限如下：2.1 制定、修订和组织实施公司内控体系管理培训制度；2.2 对公司内控体系管理培训工作进行总体策划、组织、协调和指导；2.3 制定公司内控体系管理培训计划，并监督执行；2.4 负责公司内控体系管理培训预算的编制、执行和监控；2.5 负责公司内控体系管理培训资源的整合和配置；2.6 组织实施内控体系管理培训，并对培训效果进行评估；2.7 对内控体系管理培训中的问题进行总结，提出改进措施，不断完善培训制度；2.8 负责内部讲师的选拔、培养、评价和管理；2.9 负责对违反培训制度的行为进行查处，并提出处理意见。
二、培训类别和方式1、新入职应届毕业生培训(1) 第一阶段：基础入职培训- 目的：使新入职应届毕业生快速了解公司文化、组织架构、基本工作流程，建立职业素养。
- 培训内容：公司文化、发展历程、组织架构、职业道德、基本办公技能等。
- 培训时间：为期一周，入职后立即进行。
(2) 第二阶段：专业技能培训- 目的：提升新入职应届毕业生在岗位上的专业技能，使其尽快适应工作需要。
- 培训内容：根据岗位要求，进行专业技能的培训，包括专业知识、操作技能等。
- 培训时间：根据不同岗位要求，为期1-3个月。
(3) 复训- 目的：巩固第一阶段和第二阶段的学习成果，确保培训效果。
内部控制培训
内部控制培训一、引言在当今商业世界中，内部控制成为了商业运作中不可或缺的一部分。
无论是大型企业还是中小型企业，都需要建立和维护一个有效的内部控制系统，以确保业务活动的合规性和有效性。
因此，进行内部控制培训是至关重要的。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，并提供一些建立和改进内部控制的实用方法。
二、内部控制的定义和基本概念内部控制是一种组织管理过程，旨在为实现组织目标提供合理的保证。
它涉及到组织内部的各种控制措施和程序，以确保财务报告的准确性、积极行动的有效性，并防止欺诈和不当行为的发生。
内部控制包括一系列的政策、流程和程序，以以合理的成本保护组织的资源和利益。
三、内部控制的原则有效的内部控制建立在以下五个基本原则的基础上：1. 有效性和效率：内部控制应能够确保组织的业务活动能够有效地实现其目标，并有效地使用资源。
2. 风险评估：内部控制应能够识别和评估与组织目标相关的内部和外部风险，并采取适当的措施予以管理。
3. 控制措施：内部控制应建立适当的控制措施，以确保组织目标的达成。
4. 信息和沟通：内部控制应建立适当的信息和沟通渠道，以确保及时、准确地获得必要的信息。
5. 监督和审计：内部控制应建立适当的监督和审计机制，以验证和改进内部控制的有效性。
四、内部控制培训的目的内部控制培训的目的是使组织成员了解和掌握内部控制的基本概念和原则，并通过培训提供实际的操作指导，以便他们能够有效地参与和贡献到内部控制的建立和改进中。
五、内部控制培训的内容内部控制培训应包括以下几个方面的内容：1. 内部控制的基本概念和原则：在培训的一开始，应对内部控制的基本概念和原则进行介绍和解释。
2. 内部控制的目标和重要性：培训内容应包括内部控制的目标和重要性的详细阐述，以便组织成员了解内部控制对组织运作的重要性。
3. 内部控制的组成和要素：详细介绍内部控制的组成和要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和审计等。
2024版内控培训课件
实施步骤
制定详细的流程优化计划，包括目 标、时间表、资源需求等，确保优 化工作的顺利进行。
效果评估
对优化后的流程进行效果评估，包 括效率提升、成本降低、客户满意 度提高等方面，确保优化效果符合 预期。
跨部门协作和信息共享机制建立
协作机制建立
明确各部门在关键业务流程中的 职责和协作方式，建立跨部门协 作机制，确保流程的顺畅运行。
内控培训课件
目录
• 内部控制基本概念与原则 • 企业风险管理与内部控制关系 • 内部审计在内部控制中作用与实施 • 业务流程梳理与优化实践分享 • 信息系统在内部控制中应用与挑战 • 法律法规遵循与合规性要求解读
01 内部控制基本概念与原则
内部控制定义及目标
内部控制定义
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制 目标的过程。它通过制定和实施一系列制度、流程、措施和方法，对企业经济 活动的风险进行防范和管控。
控制环境
包括企业治理结构、内部机构设 置与权责分配、企业文化、人力 资源政策等，为内部控制提供基 础。
信息与沟通
及时、准确地收集、传递与内部 控制相关的信息，确保信息在企 业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督
对内部控制建立与实施情况进行 监督检查，评价内部控制的有效 性，发现内部控制缺陷并及时加 以改进。
信息共享平台搭建
搭建企业内部信息共享平台，实 现关键业务流程相关信息的实时 共享和传递，提高决策效率和准
确性。
沟通渠道畅通
建立有效的沟通渠道，如定期会 议、邮件通知等，确保各部门之
间及时沟通、解决问题。
持续改进文化培育和推广
持续改进意识培养
通过培训、宣传等方式提高员工对持续改进的认识和意识，形成 全员参与改进的氛围。
内控制度管理培训
一、培训背景随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
内部控制作为企业风险管理的重要手段，对于保障企业资产安全、提高经营效率、促进合规经营具有重要意义。
为了提高全体员工对内控制度的认识，加强内部控制体系建设，现举办本次内控制度管理培训。
二、培训目标1. 使员工了解内控制度的概念、作用和重要性；2. 帮助员工掌握内控制度的基本内容和实施方法；3. 提高员工的风险意识，增强内部控制执行能力；4. 促进企业内部控制体系的完善和持续改进。
三、培训内容1. 内控制度概述（1）内控制度的定义和特点；（2）内控制度的作用和重要性；（3）内控制度的分类和构成。
2. 内部控制体系（1）内部控制体系的建设原则；（2）内部控制体系的框架；（3）内部控制体系的关键要素。
3. 内部控制制度（1）内部审计制度；（2）财务管理制度；（3）风险管理制度；（4）人力资源管理制度；（5）信息管理制度。
4. 内部控制实施与监督（1）内部控制实施流程；（2）内部控制监督机制；（3）内部控制评价与改进。
四、培训方法1. 讲座法：邀请内控专家进行专题讲座，深入浅出地讲解内控制度相关知识；2. 案例分析法：通过实际案例分析，使员工了解内控制度在实际工作中的运用；3. 小组讨论法：分组讨论内控制度在实际工作中的难点和问题，促进员工互动交流；4. 角色扮演法：模拟实际工作场景，让员工体验内部控制执行过程。
五、培训时间与地点培训时间：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日培训地点：XX公司培训室六、培训考核1. 培训结束后，进行书面考试，检验员工对内控制度知识的掌握程度；2. 对培训过程中表现优秀的员工给予表彰和奖励。
七、培训总结本次内控制度管理培训旨在提高全体员工对内控制度的认识，加强内部控制体系建设。
希望通过本次培训，全体员工能够将所学知识运用到实际工作中，共同推动企业内部控制水平的提升，为企业持续健康发展贡献力量。
内控建设培训计划
内控建设培训计划一、前言随着企业经营环境的变化，企业内部控制管理越来越重要。
内控建设是保障企业经营稳健的重要手段之一，也是企业管理的基础。
而内控建设培训计划则在这样的背景下应运而生。
通过内控建设培训，能够帮助企业管理者、员工提升内控管理的认识和能力，提高企业内部控制的效率和有效性。
本文将对内控建设培训计划进行详细介绍。
二、内控建设培训的目的1. 提升内控意识：通过培训，帮助企业管理者、员工清楚了解内控概念和内控的重要性，培养内控意识，建立内控自觉。
2. 加强内控能力：通过培训，增加企业管理者、员工对内控管理方法和技能的了解和掌握，提高内控管理的能力。
3. 促进内控文化：通过培训，培养企业管理者、员工遵纪守法、守时、守规矩的内控文化，构建符合企业特色的内控文化。
4. 保障企业经营：通过培训，增强企业内部控制的有效性和效率，为企业经营的稳健提供坚实的保障。
三、内控建设培训内容1. 内控基础知识培训（1）内控概念和内控理论基础（2）企业内控法律法规（3）内控管理标准和指南2. 内控管理方法与技能培训（1）内部控制框架（2）内控流程设计和改进（3）风险管理技能（4）内控审计技能3. 内控文化建设培训（1）内控文化的重要性（2）内控文化落地实施经验分享（3）内控文化的营造方法和途径4. 内控应用与案例分析（1）内控在企业管理中的应用（2）内控案例分析与讨论5. 考核与总结（1）培训结束后进行内控理论与实践考核（2）总结培训成果，提出改进建议四、内控建设培训形式内控建设培训可以采取多种形式，如集中培训、分散培训、在线培训等，灵活结合实际情况进行安排。
在具体的培训过程中，可以采取讲座、案例分析、小组讨论、角色扮演等形式，增加培训的互动性和实效性。
五、培训计划安排内控建设培训可以分为初级培训和高级培训两个阶段。
初级培训主要面向企业全员，高级培训主要面向管理层和内控负责人。
1. 初级培训（1）时间：1个月（2）内容：内控基础知识培训、内控管理方法与技能培训（3）形式：集中培训、在线培训2. 高级培训（1）时间：1周（2）内容：内控文化建设培训、内控应用与案例分析（3）形式：集中培训六、培训材料培训材料是内控建设培训的重要组成部分，应包括课件、案例资料、练习题等，确保培训内容的有效传达和学员的学习效果。
内部控制制度体系的建设与实施(培训) 43页
建议
• 立项 • 成本预算 • 中期检查 • 成本资本化与费用化 • 成果管理
2.2.3常见业务领域举例——工程项目
财政部文件
• 第一章 总 则
• 立项决策、招标暗箱操作、造价、
物资质量与价格、监理、竣工验
收。 • 第二章 工程立项 • 第三章 工程招标 • 第四章 工程造价 • 第五章 工程建设 • 第六章 性研究与评审
•初步设计与概算
•技术设计与修正概算
•设计与概预算
•概预算审核
•施工企业招标
•设备招标
•工程开工
•监理
•过程管理与在建工程确认
•初步验收
•项目结算
•试运行
•工程决算
•竣工验收后评估
2.2.3常见业务领域举例——资产管理
财政部文件 • 第一章 总 则 • 存货积压或短缺、价值贬损、固定资
1.4内部控制与风险管理
还关注由于外部 环境所造成的风
险。
内部控制：以流 程为基础，更加 关注企业内部流 程执行中的风险。
附：内部控制的整体框架
COSO
控制环境
管理层的正直，道德 价值观和行为
管理层的控制意识和 运作类型
管理层对员工能力的承诺
董事会和审计委员会 的监督
组织架构已经权责的 分配授权的界面应该
1.1 内部控制为什么 会受到重视？ 1.2什么是内部控制？ 1.3 什么是风险管 理
1.4 内部控制与风险 管理
1.5企业内部控制部 的定位
1.6内部控制的原则
2
内部控制制度体系的 建立 2.1 控制环境描述 2.2 控制流程描述 2.3 设定目标 2.4 事项识别 2.5 风险评估 2.6 风险应对 2.7 控制评价 2.8 控制优化
内部控制专题培训计划
内部控制专题培训计划一、培训目的内部控制是指组织为保障资产安全、有效率、符合法规和合同约定、财务信息真实可靠及业务目标的实现而建立的一系列制度、程序、规章和方法。
内部控制的建立和完善对于组织的可持续发展和经营管理至关重要。
为了提高员工对内部控制的认识和理解，增强组织内部控制意识和履行内部控制责任的能力，特制定本内部控制专题培训计划。
二、培训对象本培训对象为公司所有员工，培训时间为3个月，共计12周。
三、培训内容1.内部控制基本概念- 内部控制的定义和内涵- 内部控制的目的和作用- 内部控制的基本原则2.内部控制的组成要素- 控制环境- 风险评估- 控制活动- 信息与沟通- 监督3.内部控制的落实- 内部控制的制度设计和建立- 内部控制的操作和执行- 内部控制的监督和评价4.内部控制的实践与案例分析- 内部控制在实际工作中的应用- 内部控制在具体业务流程中的实践与案例分析5.内部控制的相关法规政策- 《公司法》对内部控制的要求- 《内部控制基础规范》- 《内部控制与风险管理指引》6.内部控制的角色与责任- 组织领导对内部控制的重要性和责任- 各部门和岗位在内部控制中的角色和责任7.内部控制的改进与提升- 内部控制的风险识别和处理- 内部控制的优化和改进8.内部控制的培训考核- 内部控制相关知识的学习和掌握- 内部控制相关案例分析和解决问题的能力四、培训方式本培训采取理论讲授、案例分析和实践操作相结合的方式进行，其中讲授内容占总培训时间的40%，案例分析占30%，实践操作占30%。
同时还会邀请内部控制专家进行现场授课和辅导。
五、培训安排1.第1-2周：内部控制基本概念的学习和理论讲授- 理论讲座- 学习材料的发放和阅读2.第3-4周：内部控制的组成要素的学习和案例分析- 理论讲座- 案例分析讨论3.第5-6周：内部控制的落实的学习和实践操作- 现场授课和辅导- 内部控制实践操作4.第7-8周：内部控制的相关法规政策的学习和小组讨论- 理论讲座- 小组讨论5.第9-10周：内部控制的角色与责任的学习和实践操作- 现场授课和辅导- 内部控制实践操作6.第11-12周：内部控制的改进与提升的学习和总结训练- 理论讲座- 考核与总结训练六、培训考核通过学员的学习情况、案例分析和实践操作的表现来进行考核，综合评定学员对内部控制的掌握情况和能力。
企业内部控制培训精完整版PPT课件
固定资产处置流程
申请处置、评估价值、审批处置、拍卖或转让、完成处置。
流程优化建议
引入信息化管理系统，提高盘点准确性和效率；加强内部审批和监管， 防止资产流失；建立资产处置档案，便于追溯和审计。
存货管理规范化操作指南
存货分类管理 根据存货性质、用途和重要性进行分 类，制定不同的管理措施。
求。
加强供应商管理
对供应商进行严格的筛选和评 估，确保供应商具备合法资质
和良好信誉。
实行采购价格审查
对采购价格进行合理性分析， 防止采购过程中的舞弊行为。
强化采购合同管理
规范采购合同的签订和履行， 确保采购活动的合法性和合规
性。
销售业务风险防范
建立销售管理制度
明确销售策略、客户信用管理、 收款管理等关键环节的管理要求。
数据安全与隐私保护策略
01
数据加密
采用先进的加密技术，确保数据传 输和存储过程中的安全性。
数据备份与恢复
定期备份重要数据，确保在意外情 况下能够及时恢复。
03
02
访问控制
建立严格的访问控制机制，防止未 经授权的用户访问敏感数据。
隐私保护
遵守相关法律法规，保护用户隐私， 不泄露用户个人信息。
04
沟通渠道拓展及效果评估
沟通渠道拓展 充分利用企业内部网络、社交媒体、电 子邮件等多种沟通渠道，提高沟通效率。
沟通效果评估 定期对沟通效果进行评估，了解员工 和相关方的需求和意见，不断改进沟
通方式和方法。
信息发布与反馈机制 建立有效的信息发布和反馈机制，确 保信息及时、准确地传达给员工和相 关方。
培训与宣传 加强员工对信息系统的培训和宣传， 提高员工的信息素养和沟通能力。
学校内部控制培训发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里召开学校内部控制培训会，旨在提高我校全体教职工对内部控制的认识，增强内部控制意识，提升内部控制能力。
在此，我非常荣幸能为大家做一次内部控制培训发言。
以下是我对学校内部控制的一些思考和建议，希望能对大家有所启发。
一、内部控制概述内部控制，是指组织为达到经营目标，确保资产安全、财务报告真实可靠、业务活动合规有效而采取的一系列措施。
学校内部控制是学校管理的重要组成部分，对于保障学校教育教学质量、提高办学效益、防范风险具有重要意义。
二、学校内部控制的重要性1. 保障学校资产安全。
学校内部控制有助于规范学校资产的使用和管理，防止资产流失和浪费，确保学校资产的安全。
2. 提高财务管理水平。
内部控制有助于规范学校财务活动，加强财务监督，确保财务报告的真实性和准确性。
3. 优化教育教学质量。
内部控制有助于规范教育教学活动，提高教育教学质量，为学生提供优质的教育服务。
4. 防范和化解风险。
内部控制有助于识别、评估和防范学校各类风险，确保学校平稳运行。
三、学校内部控制的主要任务1. 建立健全内部控制制度。
根据国家法律法规和学校实际情况，制定和完善内部控制制度，明确内部控制目标和原则。
2. 完善内部控制体系。
建立健全内部控制组织架构，明确各部门职责，确保内部控制体系的有效运行。
3. 加强内部控制执行。
加强内部控制制度的宣传、培训和执行，提高全体教职工的内部控制意识。
4. 强化内部控制监督。
建立健全内部控制监督机制，定期开展内部控制检查和评价，确保内部控制制度的有效实施。
四、学校内部控制培训内容1. 内部控制基本概念和原则。
讲解内部控制的基本概念、原则和目标，提高大家对内部控制的认识。
2. 学校内部控制制度体系。
介绍学校内部控制制度体系，包括预算管理、资产管理、财务管理、人力资源管理等方面的制度。
3. 内部控制执行与监督。
讲解内部控制执行和监督的方法、技巧，提高内部控制执行力。
4. 风险识别与防范。
内控制度培训主持发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里隆重举行内控制度培训大会。
首先，请允许我代表公司对各位的到来表示热烈的欢迎和衷心的感谢！本次培训旨在加强公司内部控制体系建设，提高全体员工的风险防范意识和业务操作水平，为公司持续健康发展奠定坚实基础。
在此，我作为本次培训的主持人，将就以下几个方面进行发言：一、内控制度培训的重要意义1. 提高公司风险管理水平。
内控制度是公司防范风险、规范经营的重要手段，通过培训，可以使全体员工充分认识到内控制度的重要性，从而提高公司整体风险管理水平。
2. 规范业务操作。
内控制度培训有助于员工了解和掌握业务流程中的关键环节，规范操作，降低操作风险。
3. 提升员工素质。
通过内控制度培训，员工可以不断提升自身业务能力和综合素质，为公司创造更多价值。
4. 促进公司合规经营。
内控制度培训有助于员工了解国家法律法规和公司规章制度，确保公司合规经营。
二、内控制度培训的内容1. 内控制度的基本概念。
介绍内控制度的定义、作用、类型等基本知识，使员工对内控制度有一个全面的认识。
2. 内部控制体系构建。
讲解内部控制体系的基本框架、关键要素和实施方法，使员工了解如何构建和完善内部控制体系。
3. 关键业务流程控制。
针对公司业务流程中的关键环节，讲解相应的控制措施，提高员工对业务流程风险的认识。
4. 内部审计与监督。
介绍内部审计的基本概念、作用和实施方法，使员工了解内部审计在内部控制中的重要作用。
5. 风险评估与应对。
讲解风险评估的方法和工具，使员工掌握如何识别、评估和应对业务风险。
6. 案例分析。
通过分析实际案例，使员工深入了解内控制度在实际工作中的应用，提高风险防范意识。
三、内控制度培训的要求1. 认真学习。
各位同事要充分认识内控制度培训的重要性，认真学习培训内容，切实提高自身业务素质。
2. 严格执行。
培训结束后，要将所学知识应用到实际工作中，严格执行内控制度，确保公司业务合规、稳健发展。
3. 交流互动。
在培训过程中，要积极提问、交流，共同探讨内控制度在实际工作中的应用，提高培训效果。
中小学内部控制培训会议纪要范文
中小学内部控制培训会议纪要范文
一、会议时间和地点
本次中小学内部控制培训会议于2023年6月1日上午9:00在学校会议室召开。
二、会议主持人和出席人员
本次会议由校长主持,学校各部门负责人、教职工代表及相关人员参加会议。
三、会议议程和主要内容
1.校长致开场辞,阐述本次培训会议的重要意义及目的。
2.内部控制专家进行内部控制理论知识培训,包括内部控制的定义、目标、要素、实施步骤等。
3.学校财务主管结合学校实际,就学校财务内部控制制度建设及执行情况进行汇报。
4.学校后勤主管结合学校实际,就学校后勤内部控制制度建设及执行情况进行汇报。
5.与会人员就内部控制制度建设和执行中遇到的问题和困难进行讨论,并提出改进建议。
6.校长总结发言,对下一步内部控制制度建设提出要求。
四、会议决议和后续工作安排
1.各部门要高度重视内部控制制度建设,加强学习和培训,提高认识。
2.成立内部控制制度建设领导小组,分工负责各项具体工作。
3.年底前完成学校内部控制制度体系建设,并组织实施。
4.定期开展内部控制评价,发现问题及时整改。
五、会议总结
本次培训会议对学校内部控制制度建设具有重要指导意义,各部门要高度重视,切实抓好贯彻落实工作。
会议在与会人员充分讨论的基础上,顺利结束。
单位内部控制培训方案
***单位
2022年内部控制培训方案
一、培训目的
1、为在单位内推行完整、统一、行之有效的内控体系；
2、提高单位对内控体系项目建设的理解和操作流程；
3、落实有关主管部门文件要求及审计。
二、培训对象
1、对单位领导层班子培训。
提高单位管理水平,加强内控完善与实施。
2、对中层管理及业务人员的培训。
具体实施奠控制。
3、对职工的培训。
落实民主监督。
三、培训内容
1、内控的内容及意义。
2、单位内控机构组成，部门及人员职责。
3、内控运行机制及流程。
4、内控业务及系统操作。
四、培训方式
1、培训形式：集体现场培训。
2、培训方法：发放材料，集中讲座、个人研讨。
五、培训时间及地点
1、时间：***年**月**日
2、地点：*****
六、措施要求
1、加强领导，提高对内控体系建设的重要性和紧迫性的认识，设专人负责对培训的具体实施。
2、做好动员，提高认识要认真做好内控体系项目的宣传、动员工作，增强全体职工对内控体系项目的意识，提高自觉参与培训的积极性。
3、加强培训考核工作的组织和指导，提高培训质量。
***单位
2022年2月25日。
内控建设培训领导发言稿
大家好！今天，我们在这里召开内控建设培训会，旨在加强我公司内部控制体系建设，提高全体员工的风险防范意识和内部控制能力。
在此，我谨代表公司领导，对本次培训的召开表示热烈的祝贺，对各位领导和同事的积极参与表示衷心的感谢。
内控建设是企业健康发展的基石，是防范风险、提高管理水平的有效手段。
近年来，我国政府高度重视企业内部控制体系建设，将其作为企业规范经营、提高竞争力的重要举措。
我公司积极响应国家政策，把内控建设作为一项重要工作来抓。
首先，我们要充分认识内控建设的重要性。
内控建设不仅关系到企业的生存和发展，更关系到企业员工的切身利益。
通过内控建设，我们可以有效防范经营风险，提高企业效益，为员工创造更好的工作环境和发展空间。
其次，我们要明确内控建设的总体要求。
一是坚持依法合规，确保企业经营活动符合国家法律法规和监管要求；二是强化风险意识，全面识别、评估、控制企业各类风险；三是完善制度体系，建立健全内部控制制度，形成系统化、规范化、标准化的内控管理体系；四是加强监督检查，确保内控措施得到有效执行。
针对本次培训，我提出以下几点要求：一、提高认识，高度重视内控建设。
各部门、各岗位要充分认识到内控建设的重要性，将内控建设作为一项长期、系统的工作来抓。
二、加强组织领导，落实责任分工。
各部门要明确内控建设工作的责任人和时间节点，确保各项工作有序推进。
三、深入学习内控知识，提升内控能力。
通过本次培训，全体员工要掌握内控基本理论、方法和技巧，提高自身内控能力。
四、加强内控实践，推动内控体系建设。
各部门要结合实际工作，将内控措施融入日常业务流程，推动内控体系建设。
五、加强监督检查，确保内控措施落实。
公司纪委、审计等部门要加强对内控建设的监督检查，确保各项内控措施得到有效执行。
最后，我相信，通过本次培训，我们能够进一步提高全体员工的内控意识和能力，为公司内控体系建设打下坚实基础。
让我们携手努力，共同推动公司内控建设再上新台阶，为实现公司高质量发展贡献力量！谢谢大家！。
内控制度建设培训
内控制度建设培训
内控制度建设培训是一种专门针对企业内部控制制度建设的培训，旨在帮助企业建立健全的内部控制制度，提高企业的风险管理能力和管理水平。
该培训通常由企业内部的内控部门或外部专业机构提供，培训内容包括内部控制的基本原理、方法和实践，内部控制制度建设的流程和步骤、风险评估和控制措施的制定和实施等方面。
内控制度建设培训的目的是帮助企业建立健全的内部控制制度，提高企业的风险管理能力和管理水平，保障企业的经营安全和稳定发展。
通过培训，企业可以了解和掌握内部控制制度的基本理论和实践方法，了解内部控制制度的建设流程和步骤，掌握内部控制制度的评估和改进方法，提高企业内部控制制度的执行力和有效性。
内控制度建设培训的对象通常包括企业内部的内控部门和管理人员、财务人员、业务人员等，也可以邀请外部的专家和机构参与培训，以提高培训的效果和水平。
在培训过程中，可以采用多种形式的教学方法，如实际操作演练、案例分析、小组讨论等，以提高培训的效果和参与度。
总之，内控制度建设培训对于企业内部控制制度的建立和完善具有重要的意义，可以帮助企业提高管理水平和风险防范能力，保障企业的经营安全和稳定发展。
内部控制培训材料
内部控制培训材料内部控制培训材料一、内部控制的目标和原则一）内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是行政事业单位领导层和全体职工实施的一种管理方式，旨在提高单位的管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标包括：1）合法性——管理和服务活动的合法合规。
2）安全性——资产安全。
3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整。
4）效率性——提高管理服务的效率和效果。
5）风险防范——排除障碍实现单位发展战略。
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则1）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4）适应性原则：内部控制应与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
3、建立与实施内部控制应包括的要素1）内部环境：是行政事业单位实施内部控制的基础。
2）风险评估：是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
行政事业单位需要根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法来控制风险，以确保风险在可承受范围之内。
及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通，是内部控制的重要方面。
行政事业单位需要对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
行政事业单位在行政经费的支出方面，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准，需要制定内部经费开支标准，并且严格执行。
2024全新事业单位内部控制培训
事业单位在业务流程方面，已建立了 涵盖预算编制、收支管理、资产管理 、采购管理、项目管理等方面的内部 控制流程。
制度体系
事业单位已制定了一系列内部控制相 关制度，如财务管理制度、采购管理 制度、合同管理制度等，为内部控制 提供了制度保障。
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存在问题及挑战剖析
制度执行不力
尽管事业单位已建立了较为完善 的内部控制制度，但在实际执行 过程中存在执行不力、监督不到
建立资产购置和处置管理制度，明确资产购置和处置的程序和审批权限
。加强资产购置和处置过程中的监督，防止资产流失和浪费。
02
资产使用与维护
建立资产使用和维护制度，明确资产使用和维护的责任主体和流程。加
强资产使用过程中的维护和保养，延长资产使用寿命。
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03
资产清查与盘点
建立资产清查和盘点制度，定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实
断专行和“一言堂”现象。
强化内部监督机制，设立内部审 计机构或岗位，对内部控制执行 情况进行定期或不定期的检查和
评估。
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优化业务流程与审批机制
对业务流程进行全面梳理和优 化，消除冗余环节，提高工作 效率和透明度。
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建立严格的授权审批制度，明 确各级人员的审批权限和责任 ，防止越权审批和违规操作。
跟踪整改情况
对整改情况进行跟踪和督 导，确保整改措施得到有 效执行，问题得到及时解 决。
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持续改进提升治理水平
完善内部控制制度
根据审计结果和整改情况，不断完善 内部控制制度，提高内部控制的针对 性和有效性。
加强风险管理
建立健全风险识别、评估和应对机制 ，提高单位对各类风险的防范和应对 能力。
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为什么需要实施内部控制：内控规范框架
行政事业单位内部控制规范（试行）
内部控制基本原理
内部控制实际应用
总则
（4原则五目标）
风险评估和 控制方法
8种控制方法：
不相容岗位相互分离； 内部授权审批控制； 归口管理； 预算控制； 财产保护控制； 会计控制； 单据控制； 信息内部公开
单位层面内部控制
业务层面内部控制
内部控制体系建设培训
目录
1 2 内部控制体系建设背景 3 内部控制体系建设内容 4 内部控制体系建设方法 5 内部控制体系建设成效
2
内部控制体系建设背景
为什么实施内部控制
3
*为什么需要实施内部控制——整体背景
中央的决定
►十八届三中全会决定要
求
►中央八项规定
►反四风
外部法律法规的要求
内部管理的需要
► 《行政事业单位内部控制规范（试行 ► 提升整体管理水平
）》
► 提升财务管控水平
► 《党政机关厉行节约反对浪费条例》 ► 加强廉政风险建设
► 《中华人民共和国预算法》
► 建立内控长效机制的需求
► 《党政主要领导干部和国有企业领导 ► 资源管理与风险控制信息化需求 人员经济责任审计规定实施细则》
►十八届四中全面决定要
实物资产管理
-实物资产购置 -资产取得验收 -资产保管维护 -实物资产调拨 -实物资产盘点 -资产报废处置 -资产核算登记 -资产统计报告
预算执行与分析 预算追加与调整
决算报告 预算考核评价
项目与标准制定 收入计划
账户开立使用 票据开具与管理
收入收缴 收缴登记 收款退付 收入确认 收入统计报告
项目与标准制定 支出计划 支出申请 业务借款 费用报销
支出业务核算 支出统计报告
采购实施计划 采购需求申请 代理机构选择 供应商确定 合同签订备案 采购项目验收 采购结算支付 采购业务核算 采购统计报告…
合同履行过程缺乏全程监控；合同缺乏归口部门的统一管理，合同数据统计分析不及时、不准确
固定资产的购置、领用、使用、保管、维护、报废等各环节管控不严，存在一定漏洞，长期不盘点问题突出，导 致“账账不符、账实不符”；车辆管理、办公用品耗材管理不善，浪费现象时有发生；基建工程完成后，结算、 决算不及时
*为什么需要实施内部控制——提升内部管
理的需要
要解决单位内部管理存在的 上述问题，不断提高单位管理水平，就要做到“全面规范”。
只有加强事前规划、事中控制，提高事后反映的准确性、完整性、合规性和合理性，才能让管 理者看清楚、看明白，有效监督控制单位收支；
只有建立健全内部控制制度体系、理顺流程、健全制衡机制、制定合理控制措施，才能全面“ 晒账本”，更好地接受财政、审计和纪检监察的监督；
预算与实际执行脱节，未按预算指标约束执行，无预算不支出，导致预算控制流于形式；预算执行过程中频繁申 请调整调剂，不仅影响单位正常工作的推进，也影响支出进度，有的还导致年底产生大量的结余结转资金
重点经费支出的管控流程、开支范围、开支标准及细则缺乏规范，导致经费报销随意
科研经费支出缺少有效监督手段，舞弊事件时有发生
本
下
级
属
内
二
设
级
机
单
构
位
内部控制工作小组
内部控制工作小组由分管 领导或牵头部门负责人担 任组长，牵头部门人员、 内设机构人员、下属单位 人员组成
*如何实施内控建设工作——内控体系框
业务层面内部控制
架
预算管理
收入管理
支出管理
政府采购管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
预算草案编审 预算批复下达
指标分解责任落实
评价监督
组三决关人信 织权策键员息
预 算
收 支
政 采
资
建 设
合
内 部
外 部
架分机岗资技 构立制位质术
业 务
业 务
业 务
产
项 目
同
监 督
监 督
内部控制体系建设方法
如何实施内部控制建设工作
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*如何实施内控建设工作——内控建设主要
工作任务
如何实施内控建设工作——内控边界和定位
财政部门 预算单位
预算审批 预算编报
*单位层面内部控制建设——控制方法
控制方法的应用
更加注重业务部门参与内部控制，实现对经济活动的一体化、全过程控制。
公平透明 内部监督
不相容岗位 相互分离
信息内部 公开
内部授权 审批控制
归口管理
权责对等 分工管理
表单和票据 业务行为的载体 经济活动的轨迹 审核审批的记录
单据控制
控制方法 预算控制
会计控制
政府采购国库 内部控制过程管理
决算考评 会计核算
内控规范
单位层面内部控制 业务层面内部控制 预收采资项合 算支购产目同 管管管管管管 理理理理理理
核心业务和风险高发领域
*如何实施内控建设工作——内控规范建
当前单位内部控制体系建设阶梯建设成果：
设工作总览
管理信息化
内控手册
制度汇编
梳理现有管理制度 修订更新制度内容 形成制度汇编文件
求驱动因素
外部环境
监管要求
内部管理需求
抓手
内部控制体系 建设、运行、
评价、审计
DIB 行政 事业单位 内控解决 方案蓝图
内控项目解 决方案的最
佳路线
整体规划、分 步实施
目标实现 价值体现
*为什么需要实施内部控制——提升内部管
大多数单位在日常管理过程中存在以下种种问题：
理的需要
预算编制的计划性和预见性偏低；多列项目、多报预算的惯性思维仍然存在，预算资金的申报与工作量匹配度有 待提高
梳理经济活动流程 划分经济业务环节 制度显性化流程化 风险控制矩阵设计 汇编内部控制手册
பைடு நூலகம்管理优化
职责权限优化设计 管理模式优化设计 基础事项分类结构 分类事项管理方案 预算支出管理优化 采购合同管理优化 资产项目管理优化
信息化应用方案 预算管理信息化 支出管理信息化 收入管理信息化 采购管理信息化 合同管理信息化 资产管理信息化 项目管理信息化 其他活动信息化
只有通过信息化手段将单位标准化的内控制度程序化、显性化，对经济活动的方方面面进行 实时监督、控制等管理，才能使预算单位真正具备预算公开、透明化的基础，让实时掌控单位 预算执行情况变得可行，并成为防止腐败滋生的有效屏障。
内部控制体系建设内容
什么是内部控制建设
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*如何认识内部控制：内控规范是什么
*为什么需要实施内部控制：内控规范能
财产保护 控制
硬化约束 全面控制
*如何实施内控建设工作——组织结构
* 各单位内部设置内控归口机构，成立内控工作组，明确内控建设责任
领导挂帅
内部控制领导小组由单位领 导担任组长、分管领导以及 各部门负责人组成
内部控制领导小组
专业机构 指导/实施
业
技
务
术
组
组
经济活动 相关部门 岗位协同
牵头部门 负责
审计、纪 检监察部 门监督