《会计学基础》课程设计资料

《会计学基础》课程设计资料经济管理学院会计教研室

年月

湖南工程学院国际教育学院

《会计学基础》课程设计任务书

一、课程设计目的

通过课程设计全面、系统地掌握科目汇总表账务处理程序下原始凭证的填制和审核；记账凭证的编制；会计账簿的建立、登记、对账、结账；会计报表的编制等会计基础操作技能和方法。

二、课程设计资料

鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下：（一）年月末各总分类账户余额见图表。

（二）年月末有关明细分类账户余额（见图表、、、、、、、）

图表 图表

图表 图表

、利润分配

图表 图表

、固定资产 、应交税费

（三）年月损益类账户累计发生额（见图表）

日，接受胜利工厂货币资金投资元，存入银行。原始凭证（）（）

日，向市物资贸易中心购入材料千克，每千克元，计货款元，增值税元。材料验收入库，价款以银行存款支付。原始凭证（）（）（）

日，以银行存款支付电视广告费元。原始凭证（）（）

日，行政管理人员宗良出差预借差旅费元。原始凭证

日，销售给市商业集团公司甲产品件，每件售价元，计货款项元，

增值税元。产品发出，货款尚未收到。原始凭证

日，购买为期三年国库券元。原始凭证（）（）

日，向兴旺公司购进材料千克，单价元，计元；材料千克，单价元，计元。材料验收入库，货款尚未支付。原始凭证

日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款元。原始凭证（）（）

日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值元。原始凭证

日，收到伟光上月购货款元，存入银行。原始凭证

日，行政管理人员宗良出差归来，报销差旅费元，交回现金元，结清本月预借的差旅费。

原始凭证（）（）

日，以银行存款预付下季度财产保险费元。原始凭证（）（）

日，收到市商业集团公司本月日购甲产品货款元，存入银行。原始凭证

日，以银行存款支付本月日所欠兴旺公司材料款元、增值税元、运杂费元（按材料重量比例分配）。原始凭证（）（）（）

日,向银行提取现金元,准备发放工资。原始凭证

日，以现金支付本月份职工工资元。原始凭证

日，以银行存款交纳上月增值税元，消费税元，所得税元。原始凭证（）（）

日，以现金支付办公用品费元，其中生产车间元，行政管理部门元。原始凭证（）（）日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期的商业汇票款元。原始凭证

日，企业为扩大业务经营向银行申请取得为期两年借款元。原始凭证

日，企业新增财会人员两名，为其购买办公桌两张，价款元，办公椅两把元，款项以银行存款支付。原始凭证（）（）

日，新增财会人员领用办公桌椅。按企业规定分别于本月和下个月分两次摊销。原始凭证日，销售给市五金交电公司乙产品辆，每辆售价元，计价款元，增值税元。产品发出，货款收到存入银行。原始凭证（）（）

日，为生产甲产品领用材料千克，单位成本元；材料千克，单位成本元。为生产乙产品领用材料千克，单位成本元；材料件、单位成本元。原始凭证（）（）

日，以现金报销职工医药费元。原始凭证（）（）

日，月日向银行申请借入的元借款到期，以银行存款支付。原始凭证

日，以银行存款支付生产车间机器设备维修费元。原始凭证（）（）

日，销售给市生产资料公司甲产品件，每件售价元；乙产品辆，每辆售价元，增值税总计元。产品发出、收到市生产资料公司开出为期三个月的商业汇票一张。原始凭证（）（）

日，因生产经营急需向银行申请取得为期三个月借款元，存入银行。原始凭证

日，向联营单位凤宝公司投资转出运输卡车一辆，账面原价元，评估确认价元。原始凭证日，向大华工厂购进材料千克，单价元，计元；材料件，

每件元，计元，增值税总计元。材料运到验收入库，价款开出两个月期限的商业汇票。

原始凭证（）（）（）

日，出售转让上月购买的股票股，原账面价值每股元，出售收入

元存入银行。原始凭证

日，以银行存款支付生产车间水电费元。原始凭证（）（）（）（）

日，以现金报销业务招待费元。原始凭证

日，经审查发现上月日凭证，以银行存款购进包装木箱个，每个元，共计元。编制记账凭证时误记为：

借：原材料——包装木箱

贷：银行存款

日，月末财产清查发现材料盘盈千克，计元；乙产品盘亏辆，计

元，待批准处理。原始凭证

日，经核查应付长城公司的货款元，已确认无法支付，批准作企业营业外收入。

原始凭证

日，经批准盘盈材料由本企业转销，盘亏乙产品作本企业损失。原始凭证

日，为生产甲产品领用材料千克，单位成本元；材料千克，单位成本元。为生产乙产品领用材料千克，单位成本元；材料件，单位成本元。原始凭证（）（）

日，按规定计提本月固定资产折旧元。其中，生产用固定资产折旧元，非生产用固定资产折旧元。原始凭证

日，摊销本月应负担的财产保险费元。原始凭证

日，预提本月应负担的短期借款利息元，长期借款利息元。原始凭证

日，计算本月应摊销无形资产价值元。原始凭证

日，结转本月职工工资元。其中，生产甲产品工人工资元，生产乙产品工人工资元，车间管理人员工资元，行政管理人员工资元。原始凭证

日，计提本月职工福利费元。其中，生产甲产品工人元，生产乙产品工人元，车间管理人员元，行政管理人员元。计提应付工会经费元。原始凭证（）（）

日，将本月发生的制造费用按生产工时比例分配转入甲、乙产品制造成本。原始凭证日，计算结转本月完工入库甲产品件、乙产品辆的制造成本。原始凭证（）（）（）日，按乙产品销售收入的计算应交消费税。原始凭证

日，结转本月已销售甲产品件、乙产品辆的生产成本。原始凭证

日，根据本月各损益类账户余额计算结转本月利润。原始凭证

日，按本月实现利润的，计算并结转所得税。原始凭证

日，按计交所得税后本年利润的和分别提取法定盈余公积和应付投资者利润。原始凭证日。将全年净利润结转到利润分配账户。