第2讲商业银行经营管理理论

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第2讲商业银行经营管理理论
2. 转移理论
•
转移理论又称转换理论，这一理论认为，
银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能
力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷
款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让 条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在 满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出 去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。
• 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在 全部负债中的比重。
• 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质 量。
• 3）遵纪守法，合法经营。
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2. 流动性原则
流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行 支付需要的能力。
商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流 动性。
衡量银行负债流动性的标准也有两个：
一是取得可用资金的价格，取得可用资金 的价格越低，该项负债的流动性就越强；
二是取得可用资金的时效，取得可用资金 的时效越短，则该项负债的流动性就越强。
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为满足流动性要求，商业银行要做到以 下几点：
1）调整资产结构，维持流动性较好资产的 适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足 银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。
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4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则
商业银行经营管理是一个权衡利害、趋 利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性 和安全性权衡的原则。首先，安全性是商 业银行经营的客观要求。其次，安全性与 盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的 原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈 利性的有效统一。它是银行管理者决策的 依据。
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传统负债思想和观念
• （一）银行券思想
• （二）存款观念
• 1.存款是银行最重要的源自文库金来源，是银行 资产经营活动的基础，没有存款，银行经 营便成为无本之木，无源之水。
• 2.存款是存款者放弃货币流动性的一种选 择，无论出于保值还是盈利动机，存款者 的意愿总是决定存款能否形成的主动因素， 银行只能被动地顺应这种意向。
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3. 盈利性原则
•
盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利
润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。
这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，
尽可能地追求利润最大化。
•
商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务
支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息
收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括
吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷
款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、
税金支出等。
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根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容， 商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：
• 1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 • 2）降低资金成本，扩大资金来源。 • 3）加强经济核算，节约管理费用开支。
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评价: 商业性贷款理论的思想为早期商业银行 进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。 它提出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和 结构，并强调银行应保持其资金来源的高度流动性， 以确保银行经营的安全性。
商业性贷款理论的局限性:首先，这一理论没有 认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款 的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用 于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈 利性很差的短期自偿性贷款上。其次，这一理论忽 视了贷款需求的多样性。此外，它还忽视了贷款自 偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实 票据做抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的 情况，从而增加了银行的信贷风险。
有天生的脆弱性。
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二、商业银行经营经营管理的目标
1 .商业银行的基本功能永远是提供存款、 贷款和结算服务。不管市场环境如何变 化，商业银行都必须坚持履行基本功能， 并把基本功能作为主营业务对待，其他 业务的开展要以不损害主营业务为前提。
2.履行基本功能要求商业银行必须保障存 款人的资金安全，绝不能拿存款人的钱 做高风险的投资，否则公众最终会放弃 银行，银行也就失去了存在的基础。
行带来更大的经营风险。
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2.2.2负债管理理论
• 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西 方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了 商业银行流动性与盈利性的矛盾。
•
负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅
可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地
调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性
局外人成了企业扩大再生产的参与者，从而加强了银
行对经济活动的渗透和控制。
•
预期收入理论的不足之处在于：银行对借款人未
来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上，由于
预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变化，借
款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的
差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银
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3. 预期收入理论
预期收入理论是一种关于资产选择的理论， 它在商业性贷款理论的基础上，进一步扩大了 银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷 款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收 入即预期收入。如果将来收入没有保证，即使 是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回的 风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放 款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要预 期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商 业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性 消费贷款。
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第2讲商业银行经营管理理论
背景:商业性贷款理论产生于商业银行发展 的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠 自有资本经营，企业对资金的需求以商业周转性 流动资金为主。此外，由于金融机构管理水平较 低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商 业银行发生清偿危机时给予救助，商业银行的经 营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺 牲部分盈利性为代价。在这种金融市场很不完善、 融资渠道和资产负债业务单一的历史条件下，银 行在经营实践中找到了保持资产流动的理论依据， 即商业性贷款理论。
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第2讲商业银行经营管理理论
负债管理理论也存在缺陷，由于它建 立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿 的基础上，因而在一定程度上带有主观色 彩。通过借款融资保持银行的流动性，不 仅提高了银行的融资成本，而且不利于银 行稳健经营。所以，负债管理理论的运用 必须谨慎，应当经常注意一些基本指标， 如存贷款比率、资本充足率、流动资产比 率等，并随时注意防范经营风险。
•
背景: 转移理论是在第一次世界大战以后，
西方国家金融市场不断完善和发展的历史背景
下产生的。
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评价: 转移理论沿袭了商业性贷款理论 应保持高度流动性的主张，但突破了商业 性贷款理论对银行资金运用的狭窄局限， 扩大了银行资金组合的范围，增强了商业 银行的盈利性。但转移理论也存在不足， 它对银行短期资产的变现能力缺乏全面认 识，从短期证券自身的变现能力考虑得多， 而对短期证券变现的外部环境考虑得少。 实际上，在经济危机时期或在证券市场不 旺盛的情况下，商业银行不能顺利地通过 出售证券而保证资产的流动性，近而影响 盈利性目标的实现。
资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流 动性的标准有两个：
一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低， 该项资产的流动性就越强；
二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快， 则该项资产的流动性就越强。
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第2讲商业银行经营管理理论
负债的流动性是指银行以适当的价格取得 可用资金的能力。
第2讲商业银行经营管理 理论
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2020/11/25
第2讲商业银行经营管理理论
一、 商业银行的脆弱性
￭商业银行运用的主要是别人的钱，而 不是自己的钱。
￭为社会提供安全的资金存放处是商业 银行基本功能。
￭保证存款人资金安全是商业银行的第 一要务。
￭资产负债期限不匹配、资产组合风险
性及资本比率低决定了商业银行具
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背景: 预期收入理论产生于第二次大战 以后，当时，西方国家的经济已逐渐从战 争中复苏起来，开始高速发展。经济的发 展带动了对资金需求的多样化，不仅需要 短期资金，而且又产生了对固定资产投资 和设备更新等中长期资金的需求。同时， 货币金融领域竞争的加剧，也使商业银行 迫切地需要开拓新的业务领域。
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2.2.1资产管理理论
资产管理理论产生于商业银行建立初期，一 直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占 据着统治地位。
这种理论认为，由于银行资金的来源大多是 吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行 管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用 的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资 产上协调流动性、安全性与盈利性问题。
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•
评价: 预期收入理论具有积极的意义。首先，它
深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借
款人的预期收入，找到了银行资产流动的经济动因，
要求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了商业性
贷款理论的缺陷。其次，这一理论促成了贷款形式的
多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由生产经营的
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第2讲商业银行经营管理理论
3.商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严 格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一 的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银 行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产 流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为 “三性”目标，“三性”既“安全性、流动性、 盈利性”。
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随着经济环境的变化和银行业务的发展， 资产管理理论的演进经历了三个阶段，即 商业贷款理论，转移理论和预期收入理论 。
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1. 商业性贷款理论
商业性贷款理论又称真实票据理论。这一 理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很 强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客 户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产 的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给 银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业 务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿 性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应 的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指 的是短期的工商业流动资金贷款。
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2.2商业银行经营管理理论的演变
资产负债管理理论是现代商业银行管理 的基础和核心，商业银行其他方面的管理都 是在这一基础上进行的。随着各个历史时期 经营条件的变化，西方商业银行经营管理理 论在不断变化和创新的过程中大致经历了三 个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债 综合管理。
4.商业银行坚持“三性”目标就是为了打造持续 高效的银行，不会为了一时的高利润而接受较 高的风险，而只在限定的风险承受范围内开展 业务，不会为了更快的赚钱而频繁变动业务方 向，而要保持目标和方向的稳定性。
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第2讲商业银行经营管理理论
1.安全性原则
安全性原则即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力，经得起重大风 险和损失，能够随时应付客户提存，使客 户对银行保持坚定的信任。为实现安全性 目标，商业银行要做到以下几点：
无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主
动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，
也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方
式也能够保持银行资金的流动性。
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第2讲商业银行经营管理理论
评价: 负债管理理论意味着商业银行经 营管理思想的创新，它变被动的存款观念 为主动的借款观念，为银行找到了保持流 动性的新方法。根据这一理论，商业银行 的流动性不仅可以通过调整资产来保证， 还可以通过调整负债来保证，变单一的资 产调整为资产负债双向调整，从而减少银 行持有的高流动性资产，最大限度地将资 产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业 银行根据资产的需要调整和组织负债，让 负债适应和支持资产，也为银行扩大业务 范围和规模提供了条件。