第2讲商业银行经营管理理论

PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
•
评价: 预期收入理论具有积极的意义。首先，它
深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借
款人的预期收入，找到了银行资产流动的经济动因，
要求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了商业性
贷款理论的缺陷。其次，这一理论促成了贷款形式的
多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由生产经营的
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则
商业银行经营管理是一个权衡利害、趋 利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性 和安全性权衡的原则。首先，安全性是商 业银行经营的客观要求。其次，安全性与 盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的 原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈 利性的有效统一。它是银行管理者决策的 依据。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
3. 预期收入理论
预期收入理论是一种关于资产选择的理论， 它在商业性贷款理论的基础上，进一步扩大了 银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷 款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收 入即预期收入。如果将来收入没有保证，即使 是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回的 风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放 款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要预 期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商 业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性 消费贷款。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
背景: 预期收入理论产生于第二次大战 以后，当时，西方国家的经济已逐渐从战 争中复苏起来，开始高速发展。经济的发 展带动了对资金需求的多样化，不仅需要 短期资金，而且又产生了对固定资产投资 和设备更新等中长期资金的需求。同时， 货币金融领域竞争的加剧，也使商业银行 迫切地需要开拓新的业务领域。
• 1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在 全部负债中的比重。
• 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质 量。
• 3）遵纪守法，合法经营。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
2. 流动性原则
流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行 支付需要的能力。
商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流 动性。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
3. 盈利性原则
•
盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利
润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。
这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，
尽可能地追求利润最大化。
•
商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务
支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息
收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括
•
背景: 转移理论是在第一次世界大战以后，
西方国家金融市场不断完善和发展的历史背景
下产生的。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
评价: 转移理论沿袭了商业性贷款理论 应保持高度流动性的主张，但突破了商业 性贷款理论对银行资金运用的狭窄局限， 扩大了银行资金组合的范围，增强了商业 银行的盈利性。但转移理论也存在不足， 它对银行短期资产的变现能力缺乏全面认 识，从短期证券自身的变现能力考虑得多， 而对短期证券变现的外部环境考虑得少。 实际上，在经济危机时期或在证券市场不 旺盛的情况下，商业银行不能顺利地通过 出售证券而保证资产的流动性，近而影响 盈利性目标的实现。
第2讲商业银行经营管理 理论
PPT文档演模板
2020/11/25
第2讲商业银行经营管理理论
一、 商业银行的脆弱性
￭商业银行运用的主要是别人的钱，而 不是自己的钱。
￭为社会提供安全的资金存放处是商业 银行基本功能。
￭保证存款人资金安全是商业银行的第 一要务。
￭资产负债期限不匹配、资产组合风险
性及资本比率低决定了商业银行具
无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主
动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，
也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方
式也能够保持银行资金的流动性。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
评价: 负债管理理论意味着商业银行经 营管理思想的创新，它变被动的存款观念 为主动的借款观念，为银行找到了保持流 动性的新方法。根据这一理论，商业银行 的流动性不仅可以通过调整资产来保证， 还可以通过调整负债来保证，变单一的资 产调整为资产负债双向调整，从而减少银 行持有的高流动性资产，最大限度地将资 产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业 银行根据资产的需要调整和组织负债，让 负债适应和支持资产，也为银行扩大业务 范围和规模提供了条件。
吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷
款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、
税金支出等。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容， 商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：
• 1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 • 2）降低资金成本，扩大资金来源。 • 3）加强经济核算，节约管理费用开支。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
传统负债思想和观念
• （一）银行券思想
• （二）存款观念
• 1.存款是银行最重要的资金来源，是银行 资产经营活动的基础，没有存款，银行经 营便成为无本之木，无源之水。
• 2.存款是存款者放弃货币流动性的一种选 择，无论出于保值还是盈利动机，存款者 的意愿总是决定存款能否形成的主动因素， 银行只能被动地顺应这种意向。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
2. 转移理论
•
转移理论又称转换理论，这一理论认为，
银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能
力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷
款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让 条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在 满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出 去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
2.2.1资产管理理论
资产管理理论产生于商业银行建立初期，一 直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占 据着统治地位。
这种理论认为，由于银行资金的来源大多是 吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行 管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用 的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资 产上协调流动性、安全性与盈利性问题。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
2.2商业银行经营管理理论的演变
资产负债管理理论是现代商业银行管理 的基础和核心，商业银行其他方面的管理都 是在这一基础上进行的。随着各个历史时期 经营条件的变化，西方商业银行经营管理理 论在不断变化和创新的过程中大致经历了三 个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债 综合管理。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
背景:商业性贷款理论产生于商业银行发展 的初期，当时企业的资金需求比较小，主要依靠 自有资本经营，企业对资金的需求以商业周转性 流动资金为主。此外，由于金融机构管理水平较 低，还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商 业银行发生清偿危机时给予救助，商业银行的经 营管理者更强调维持银行的流动性，并不惜以牺 牲部分盈利性为代价。在这种金融市场很不完善、 融资渠道和资产负债业务单一的历史条件下，银 行在经营实践中找到了保持资产流动的理论依据， 即商业性贷款理论。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
随着经济环境的变化和银行业务的发展， 资产管理理论的演进经历了三个阶段，即 商业贷款理论，转移理论和预期收入理论 。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
1. 商业性贷款理论
商业性贷款理论又称真实票据理论。这一 理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很 强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客 户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产 的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给 银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业 务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿 性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应 的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指 的是短期的工商业流动资金贷款。
行带来更大的经营风险。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
2.2.2负债管理理论
• 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西 方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了 商业银行流动性与盈利性的矛盾。
•
负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅
可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地
调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性
局外人成了企业扩大再生产的参与者，从而加强了银
行对经济活动的渗透和控制。
•
预期收入理论的不足之处在于：银行对借款人未
来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上，由于
预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变化，借
款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的
差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
3.商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严 格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一 的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银 行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产 流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为 “三性”目标，“三性”既“安全性、流动性、 盈利性”。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
评价: 商业性贷款理论的思想为早期商业银行 进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。 它提出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和 结构，并强调银行应保持其资金来源的高度流动性， 以确保银行经营的安全性。
商业性贷款理论的局限性:首先，这一理论没有 认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款 的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用 于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈 利性很差的短期自偿性贷款上。其次，这一理论忽 视了贷款需求的多样性。此外，它还忽视了贷款自 偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实 票据做抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的 情况，从而增加了银行的信贷风险。
衡量银行负债流动性的标准也有两个：
一是取得可用资金的价格，取得可用资金 的价格越低，该项负债的流动性就越强；
二是取得可用资金的时效，取得可用资金 的时效越短，则该项负债的流动性就越强。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
为满足流动性要求，商业银行要做到以 下几点：
1）调整资产结构，维持流动性较好资产的 适度比例。 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足 银行经营的流动性要求。 3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。
资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流 动性的标准有两个：
一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低， 该项资产的流动性就越强；
二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快， 则该项资产的流动性就越强。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
负债的流动性是指银行以适当的价格取得 可用资金的能力。
4.商业银行坚持“三性”目标就是为了打造持续 高效的银行，不会为了一时的高利润而接受较 高的风险，而只在限定的风险承受范围内开展 业务，不会为了更快的赚钱而频繁变动业务方 向，而要保持目标和方向的稳定性。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
1.安全性原则
安全性原则即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力，经得起重大风 险和损失，能够随时应付客户提存，使客 户对银行保持坚定的信任。为实现安全性 目标，商业银行要做到以下几点：
有天生的脆弱性。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
二、商业银行经营经营管理的目标
1 .商业银行的基本功能永远是提供存款、 贷款和结算服务。不管市场环境如何变 化，商业银行都必须坚持履行基本功能， 并把基本功能作为主营业务对待，其他 业务的开展要以不损害主营业务为前提。
2.履行基本功能要求商业银行必须保障存 款人的资金安全，绝不能拿存款人的钱 做高风险的投资，否则公众最终会放弃 银行，银行也就失去了存在的基础。
PPT文档演模板
第2讲商业银行经营管理理论
负债管理理论也存在缺陷，由于它建 立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿 的基础上，因而在一定程度上带有主观色 彩。通过借款融资保持银行的流动性，不 仅提高了银行的融资成本，而且不利于银 行稳健经营。所以，负债管理理论的运用 必须谨慎，产比 率等，并随时注意防范经营风险。