离任审计的操作流程定稿版
执行离任审计工作
执行离任审计工作离任审计（离任调查）是指在员工离职前对其进行综合的审计工作，以了解员工在公司任职期间的情况、表现和可能存在的问题。
离任审计工作对于企业而言至关重要，它能够帮助企业了解员工对企业的贡献和不足，并能及时采取相应的措施，以保证企业的正常运营和管理。
下面我们将详细介绍执行离任审计工作的一般流程和注意事项。
一、离任审计的一般流程1. 确定审计对象：企业需要确定需要进行离任审计的员工，并明确其离任的时间和原因。
2. 收集相关资料：收集离职员工在企业期间的相关工作资料，包括工作记录、绩效评估、奖惩记录、员工反馈等。
3. 进行调查访谈：与离职员工进行访谈，了解其在公司任职期间的具体情况和遇到的问题，以及对公司的建议和意见。
4. 综合评估：综合评估离职员工在公司任职期间的工作表现和对公司的贡献，分析可能出现的问题和风险。
5. 提出建议：根据综合评估结果，提出适当的建议和措施，包括加强内部管理、完善员工福利制度、改进员工培训等。
6. 书面报告：将审计结果以书面形式报告给企业管理层，对可能存在的问题和风险进行说明，并提出相应的建议和改进措施。
二、离任审计的注意事项1. 保护员工隐私：在进行离任审计工作时，企业需要保护员工的隐私权，不得泄露员工个人信息和隐私内容。
2. 公正公平：在进行离任审计时，要确保评估的公正和公平，不受个人情感和偏见的影响。
3. 合法合规：在进行离任审计工作时，需要遵守相关法律法规和企业内部规定，确保审计工作的合法合规。
4. 及时沟通：在进行离任审计时，企业需要与员工进行及时、有效的沟通，了解其离职原因和意见建议，以便做出相应的改进措施。
5. 建立制度：企业需要建立健全的离任审计制度和流程，明确相关工作人员的职责和权限，确保离任审计工作的顺利进行。
离任审计是企业管理中的重要一环，通过对员工离职前的综合审计工作，可以帮助企业了解员工的表现和问题，及时采取相应的措施，提升企业的管理水平和竞争力。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
00离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计流程（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据xx领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX年月日离任审计所需提供资料清单模板1、本单位的组织机构及人员状况，主要经营业务及流程，资产财务状况等企业基本情况。
2、单位法人执照、组织机构代码证、收费许可证；车辆行驶证、房产证、土地使用证。
3、主要经营业务相关合同、文件（包括政府部门下发的文件）。
4、承诺书；单位基本情况表；潜盈、潜亏明细表(要标出具体潜盈、潜亏的原因)；会计政策调查表；合同明细表。
（审计组提供模板）。
5、领导干部任职期间单位年度工作总结。
6、领导干部任职期间述职报告（审计组提供参考提纲）；本单位对述职报告的评议意见。
7、领导干部经济责任目标。
8、领导干部任职期间重大决策事项以及相关的会议记录、纪要和决议。
9、领导干部任职期间预算和决算或者财务收支计划和决算、会计凭证、会计账簿、会计报表、科目余额表等有关资料。
10、银行开户许可、银行对账单、未达账项调节表。
11、提供单位各项财务及内部控制制度。
12、资产盘点清册、债权债务清查明细表以及债权债务清理的有关资料；13、领导干部任职前企业资产、财务状况；14、领导干部任职期间发生的经济纠纷、未决诉讼案件、法院判决和仲裁等重大事件报告或者说明；抵押担保的相关资料。
15、领导干部任职期间历次审计意见书、审计决定书、社会审计组织出具的审计报告和鉴定以及其他资料。
离任审计流程
一、二、三、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。
2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。
4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX 集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。
审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。
5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性。
某同志离任审计工作方案(四篇)
某同志离任审计工作方案____年某同志离任审计工作方案一、背景与目的XXX同志在本单位担任审计工作已有多年，为保证审计工作的连续性和稳定性，现定于***年离任，根据其离任后的工作期限制定本工作方案，旨在确保审计工作的顺利进行，并为新同志的接任提供必要的信息和支持。
二、工作内容与流程1. 审计资料整理离任同志应全面整理和清点本单位的审计文件、资料、报告等相关文件，确保存档完好，防止遗失。
为新同志的接手提供必要的信息和支持。
2. 审计流程梳理离任同志应对审计工作的流程进行详细梳理，包括各类审核、调查、整改、复核等环节，并制定明确的工作流程和时间节点，用于新同志的参考和操作。
3. 审计项目交接离任同志应与新同志密切配合，将已进行的审计项目逐一交接，并对已完成的项目进行必要的总结和汇报。
交接过程中需要详细说明项目进展情况、问题及建议等，并提供相关资料。
4. 协助审计培训离任同志应配合组织对新同志进行审计培训和学习，包括对审计流程、审计方法、审计技巧等方面进行指导和辅助，确保新同志尽快适应并掌握工作。
5. 工作总结与交流离任同志应对其任期内的审计工作进行总结与交流，包括工作情况、经验教训、亮点问题及建议等方面，为新同志提供参考和借鉴，同时也为本单位的后续审计工作提供有益的启示。
三、时间计划工作开始时间：***年**月**工作结束时间：***年**月**根据以上工作内容与流程，制定以下时间计划：1. 审计资料整理：***年**月**2. 审计流程梳理：***年**月**3. 审计项目交接：***年**月**4. 协助审计培训：***年**月**5. 工作总结与交流：***年**月**四、工作目标1. 确保审计文件、资料的完整性和准确性，防止遗失和混乱。
2. 梳理审计工作的流程，确保工作的有序进行。
3. 逐项交接审计项目，保证工作的连续性和稳定性。
4. 协助新同志尽快适应和掌握审计工作，提高工作效率。
5. 总结和汇报本单位审计工作的经验教训和亮点问题，为后续工作提供有益的启示。
离任审计流程58095
一、离任审计流程1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理,根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定,特制定本流程。
本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计.2职责与权限2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。
3有关规定3.1XX集团各被审计对象,必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。
3.2审计人员办理审计事项,必须严格遵守审计职业规范，忠于职守,遵循独立、客观、公正、保密的审计原则.4审计内容4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。
4.2是否承担了相应的管理责任。
4.3任期经济责任的履行情况。
4.4是否存在腐败情况。
4.5其他需要审计的事项。
5审计程序5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。
离任审计委托书须经XX集团董事长审批。
5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括:被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX集团董事长批准。
5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。
审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。
5.4审计组对审计事项实施审计,并依据审计目标获取不同类型的审计证据.审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确,客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况.5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具审计报告草案。
如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取有效的措施。
审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性.5.6审计报告草案应包括以下主要内容：审计概况；审计依据；审计结论；审计决定;审计建议。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
离任审计实施方案范本(3篇)
离任审计实施方案范本关于对___等同志进行离任审计工作方案按照___文件及工作安排，审计部将按通知要求其进行经济责任审计。
为明确审计范围，突出重点，确保审计的质量，现制定审计工作方案如下：一、审计对象和范围审计对象：审计范围。
任职期间的履职情况，包括贯彻执行各项法律法规、方针政策和规章制度，内部管理等情况。
二、审计的时间___年___月___日至___月___日三、审计工作组成员项目负责：___稽核成员：___四、审计区间审计区间。
被审计对象任职期间，重大问题可追溯或顺延。
五、审计的内容和重点1.任职期间贯彻执行国家方针政策和规章制度情况。
重点检查是否在授权范围内依法开展各项经营活动、是否强化内部管理，有无重大工作失误，对重大事项是否执行___决策。
2.内控制度建设情况。
主要检查任期内是否注重加强内控制度建设，各项业务管理制度、实施细则是否健全，是否严格履行1管理职能，对各级___部门反映的违规问题是否及时整改并对相关责任人进行处理，任期内是否发生重大经济或刑事案件以及本人是否负有责任。
3.各项指标完成情况。
4.重大经济决策失误及经济损失情况。
5.是否制定行之有效的制度、方案，加强辖内职工队伍的建设；薪酬、绩效管理制度是否能够调动职工积极性。
___.其他需要审计的事项。
六、被审计人必须提供的资料个人履职书面报告及电子版资料。
离任审计实施方案范本（2）一、背景概述近年来，离任审计成为了企业治理和风险管控的重要组成部分。
离任审计对于评估企业高层管理人员的任期内绩效、揭示潜在问题、保护投资者权益等都具有重要意义。
为了进一步规范离任审计工作，增强其有效性和透明度，制定____年离任审计实施方案成为必要举措。
二、目标和原则1. 目标：通过离任审计，全面评估高层管理人员的任期绩效，确保企业治理的稳定和持续改进。
2. 原则：a. 公正性原则：离任审计要遵循公正、客观、中立的原则进行，确保审计结论的真实可靠。
b. 透明度原则：离任审计工作应当公开透明，相关信息应及时向投资者、监管机构等各方公开。
中石油离任审计流程
中石油离任审计流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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2.收集资料：获取被审计人员的相关信息，包括工作职责、业务活动等。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT有限公司离任审计流程1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
中石油离任审计流程
温馨小提示：本文主要介绍的是关于中石油离任审计流程的文章，文章是由本店铺通过查阅资料，经过精心整理撰写而成。
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中石油离任审计流程（大纲）一、审计准备阶段1.1审计立项与审批1.2审计通知书发放1.3审计组组建与培训1.4审计计划与方案制定二、审计实施阶段2.1审计进场及首次会议2.2审计取证及分析2.3审计沟通与访谈2.4审计报告草拟三、审计报告阶段3.1审计报告征求意见3.2审计报告修改及定稿3.3审计报告报送与审批3.4审计结论公告四、审计后续阶段4.1审计整改落实4.2审计结果运用4.3审计档案整理与归档4.4审计总结与评价五、审计特殊事项处理5.1重大审计发现与报告5.2审计风险防范与应对5.3审计质量控制与监督5.4审计合规性评估六、审计信息化管理6.1审计信息系统建设与运用6.2审计数据采集与处理6.3审计数据分析与挖掘6.4审计信息安全与保密七、审计团队建设与培训7.1审计团队组织与管理7.2审计人员招聘与选拔7.3审计培训与技能提升7.4审计职业道德与行为规范一、审计准备阶段在中石油离任审计流程中，审计准备阶段是非常关键的一步，它为整个审计过程的成功奠定基础。
审计准备阶段主要包括以下四个部分：1.1 审计立项与审批：首先，审计部门需要对离任审计项目进行立项，并对审计项目进行详细分析。
在此过程中，需要对审计项目的可行性、重要性和预期效果进行评估。
公司离任审计审查制度范本（2篇）
公司离任审计审查制度范本一、总则为确保公司离任员工离职过程的规范化和合规性，保护公司的合法权益和信息安全，制定本离任审计审查制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有离职员工，无论离职原因。
三、离职审计审查流程1. 提交离职申请离职员工在提出离职申请时，应填写离职申请表，并详细注明离职原因、离职日期等信息。
2. 资产交接离职员工在离职生效前，应与接任员工进行资产交接。
资产清单应按照公司规定的格式填写，并由离职员工和接任员工共同签字确认。
3. 数据备份离职员工在离职前，应按照公司的数据备份规定进行数据备份工作。
备份内容应涵盖所有与职责相关的数据，并存储在公司指定的存储设备中。
4. 系统权限修改离职员工离职生效后，公司应立即取消其在各个系统中的权限，包括但不限于电子邮件系统、内网系统、外网系统等。
5. 隐私数据处理离职员工在离职生效后，应立即归还公司的一切文件、资料等，包括电子文件和纸质文件。
离职员工不得擅自复制、转移、删除或泄露任何公司的隐私信息。
6. 离职调查与审计公司将对离职员工进行离职调查与审计，以确认其离职前的工作情况、文件归档情况、数据备份情况等。
审计人员将严格按照相关政策和程序进行调查，确保审计结果的准确性和合法性。
7. 审计结果处理审计结果将由人力资源部和相关部门共同评估和处理。
如果发现任何违反公司政策或存在安全隐患的行为，将采取相应的纪律处分和法律措施，保护公司的利益。
四、离职员工权益保障离职员工享有与公司相关政策保护的权益，包括但不限于工资福利结算、年假结算、社保公积金退还等。
离职员工有权要求公司提供相应的离职证明，并有权要求公司保护其个人隐私。
除依法需要披露的信息外，公司不得泄露任何离职员工的个人信息。
五、违规处理和法律责任1. 违反本制度的离职员工将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、解雇等。
2. 离职员工如泄露公司的商业机密或客户隐私等敏感信息，将依法承担相应的法律责任，并向公司赔偿损失。
工会主席离任审计
对应制度 文件
序号 1
文件编号
文件名称 《工会财会管理办法》
发布时间
序号
阶段
表单编号
表单名称
1
输入
无
对应表单
2
过程
无
3
输出
无
12
向有关单位、 个人进行调查
13
编制审计工作底稿
综合分析，讨论修改，
No
15日内提出审计报告
14
审批
15
Yes
向委托单位出具
16
正式审计报告书
17
结束
审计工 作底稿
审计报告
正式审计 报告书
1、审计小组在审计时要听取审计对象及有关人员介绍情况，并可采取适当的形式广泛听取意见。
流程说明
2、查阅复核相关会计档案资料，核实帐、库、物、做出相关的审计工作底稿。 3、协助有关人员编制审计对象离任前工会资产及有关经济事项交接清册。 4、写出审计报告。审计报告应征求审计对象及被审单位意见，由审计对象和被审单位签署意见后 提交同级工会和经审会。 5、同级经审会收到审计报告后，应在十五天内签署审计意见并抄送审计对象及被审单位。 6、审计工作结束后，经审会将审计报告副本报上级工会经审会及审计对象所在单位干部管理部 门，若发现重大问题可按干部管理权限向有关部门反映。 7.经审会可根据审计情况向被审单位提出改进工会经费收管用及加强管理和制度建设方面的建议 。
确定审计方案
审计前3日送
接收审计
审计通
5
出审计通知施审计
作自我评价报告
7
对自己经管期间的经济 责任情况及需要说明的
问题写出书面材料
说明书 面材料
8
接受核实和询问
公司离任审计审查制度模版
公司离任审计审查制度模版一、概述本公司离任审计审查制度的制定目的是为了加强对离任员工的工作结果及相关情况的审查，确保公司资产的安全和保密性，并提高公司的管理效率和风险防控能力。
本审查制度适用于所有因离职或解雇而离任的员工。
二、审查程序1. 离任手续在员工提交离职申请或公司解雇员工后，人力资源部门应及时向审计部门通报相关信息。
审计部门根据离职员工的职位及相关工作内容，制定相应的审查计划。
2. 资产清查审查人员应对离职员工的办公区域、电脑、文件柜等进行彻底清查，确保公司的资产、文件和机密信息的安全。
3. 工作结果审查审查人员应对离职员工的工作成果进行审查，包括但不限于项目文件、报告、合同和相关沟通记录等，以确保工作的准确性和完整性。
4. 职业道德审查审查人员应对离职员工的职业道德进行审查，包括员工是否存在贪污行为、违反公司规章制度或其他违反职业道德的行为。
5. 审查结果记录审查人员应将审查结果详细记录，并填写审查报告。
审查报告应包括离职员工的基本信息、审查的对象和范围、审查的程序及结果等内容，并附上相应的证据。
三、审查结果处理1. 资产返还如发现离职员工存在不当占有公司资产的行为，审查人员应及时联系相关部门追回被占有的资产，并向上级主管部门报告。
2. 职责追究如发现离职员工存在工作失职、不遵守公司规章制度或其他违反职业道德的行为，审查人员应及时向上级主管部门提出处理建议，并协助相关部门进行相应的纪律处分或法律追责。
3. 结果通报审查人员应将审查结果及处理情况向上级主管部门进行通报，并将审查报告归档保存，以备后续参考。
四、离任审查的保密性离任审查工作涉及公司的重要资产和机密信息，审查人员应保证审查过程和结果的保密性，并严禁将审查过程中获取的信息泄露给任何非相关人员。
五、违反规定的处理如审查人员在离任审查过程中泄露信息、徇私舞弊等违反规定的行为，应根据公司相关规定，进行相应的纪律处分或法律处罚。
六、附则本制度的修订和解释权归公司所有，如有需要，可根据公司实际情况进行适当调整和完善。
企业离任审计制度范本（2篇）
企业离任审计制度范本一、目的与范围本制度旨在规范企业离任审计的过程和程序，保障企业资产的安全和合规性，确保离任员工的合法权益。
适用于企业各部门、各级别员工的离任审计工作。
二、离任审计的程序1. 提交申请（1）离任员工在提前至少15个工作日的时间内向上级部门提交离任申请，并附上离任审计的申请书。
（2）上级部门收到申请后，应及时核实申请人离职事实，并按照规定安排离任审计。
2. 离任审计的实施（1）离任审计由企业内部审计部门负责具体实施。
（2）审计人员应在离任员工离职前一天开始对其部门或岗位进行审计，并将审计结果记录在离任审计报告中。
（3）审计人员应严格按照相关的审计程序和规范进行工作，对离任员工的资产、合同、文件及其它相关事项进行审核核实。
3. 审计报告的编制（1）审计人员应在离任员工离职后的三个工作日内将审计报告编制完成。
（2）审计报告应包括离任员工的离职时间、离职原因、审计过程和结果、存在的问题及建议等内容。
三、审计报告的使用1. 上报部门审计人员应将审计报告上报给离任员工所属的上级部门，并保留一份留存备查。
2. 部门反馈上级部门应收到审计报告后，应及时与审计人员进行沟通，对发现的问题进行核实和整改，并将整改情况及时上报给企业内部审计部门。
3. 监督跟进企业内部审计部门将对审计报告进行监督跟进，确保问题得到及时解决，并追踪整改情况。
四、保密与隐私1. 保密原则所有参与离任审计的人员应严守保密原则，不得将审计过程和结果外泄。
2. 数据安全审计人员在进行审计工作时，应严格按照企业的数据安全规定进行操作，确保数据的安全和保密性。
五、员工权益保护1. 合法权益企业将严格按照相关法律法规保护离任员工的合法权益，确保其离职过程的公正和公平。
2. 信息保护企业将会保护离任员工的个人信息安全，不将其个人信息用于非法用途。
3. 员工档案离任员工的档案将被妥善保存，只限于进行离任审计和必要的合规性审计使用，不得用于任何其他用途。
国海证券离任审计流程
国海证券离任审计流程一、审计准备阶段1.确定离任审计团队：在国海证券进行离任审计前，首先需要确定一个专门的审计团队来负责完成审计工作。
这个审计团队通常由具有审计经验和资格证书的审计师组成，他们将负责制定审计计划、执行审计程序和生成审计报告。
2.收集相关资料：审计团队需要在开始审计工作之前，收集和整理与离任审计相关的所有必要资料。
这些资料包括国海证券的企业文书、财务报表、往来函、账户记录等。
审计团队需要对这些资料进行审核和检查，以便对国海证券的财务状况和经营情况有一个全面的了解。
3.制定审计计划：在收集了所有必要的资料之后，审计团队需要制定一个详细的审计计划。
这个审计计划将包括审计的范围、目标、内容、方法和时程安排等。
审计团队需要确保审计计划符合相关法规和准则，同时也要考虑到国海证券的特殊情况和需要。
4.与国海证券进行沟通和协调：审计团队需要与国海证券的管理层和相关部门进行沟通和协调，以便获取所需的信息和资料，并了解国海证券的主要经营活动、内部控制机制和财务状况。
通过与国海证券的沟通，审计团队可以更好地理解国海证券的业务和风险特征，为审计工作提供更有针对性的指导和建议。
二、执行审计程序阶段1.财务报表审计：审计团队将对国海证券的财务报表进行审核和检查，以确定其是否符合相关的会计准则和法规要求。
审计团队将对国海证券的资产、负债、收入和支出等进行核查和分析，以确保财务报表的真实性和可靠性。
2.内部控制审计：审计团队将对国海证券的内部控制机制进行评估和测试，以确定其有效性和完整性。
审计团队将审查国海证券的财务管理、风险管理、信息披露和合规性制度，以发现其中存在的问题和风险，并提出改进建议。
3.关键业务审计：审计团队将对国海证券的关键业务进行审核和评估，以确定其经营绩效和风险水平。
审计团队将查明国海证券的主要业务活动、市场地位、竞争优势和发展前景，并提出相应的经营建议和措施。
4.财务风险审计：审计团队将对国海证券的财务风险进行评估和控制，以确定其财务稳定性和健康性。
离任审计流程
离任审计流程离任审计是指公司内部对员工离职或调岗时所进行的审计工作，其目的是确保公司资产和机密信息的安全，防止员工利用离职或调岗的机会窃取公司的机密信息或资产。
离任审计流程是公司内部管理的重要环节，下面将详细介绍离任审计的流程及相关注意事项。
1. 制定离任审计计划。
在员工离职或调岗之前，公司应制定离任审计计划。
计划内容包括审计的时间节点、审计的范围和对象、审计的具体内容和方法等。
制定离任审计计划的目的是为了确保审计工作的有序进行，避免遗漏重要环节。
2. 通知相关部门和人员。
公司在进行离任审计前，应及时通知相关部门和人员，包括人力资源部门、财务部门、信息技术部门等。
通知的内容包括审计的时间安排、审计的范围和对象，以及相关部门和人员在审计中需要提供的支持和配合。
3. 收集员工资料。
在进行离任审计时，公司需要收集离职或调岗员工的相关资料，包括个人档案、工作日志、电脑文件等。
这些资料对于审计员对员工在公司任职期间的工作情况和行为有重要参考价值。
4. 进行资产清点。
离任审计中，公司需要对员工在任职期间使用的公司资产进行清点，包括办公用品、电脑设备、公司文件等。
清点的目的是确保公司的资产不会因员工离职而丢失或遭到滥用。
5. 进行信息安全审计。
信息安全审计是离任审计的重要内容之一。
公司需要对员工在离职前后的电脑文件、邮箱、办公室文件等进行审查，以确保公司的机密信息不会因员工离职而泄露。
6. 制定离任处理方案。
根据离任审计的结果，公司需要制定相应的离任处理方案。
对于有违规行为的员工，公司需要采取相应的处罚措施；对于有重要机密信息的员工，公司需要加强信息保护措施。
7. 形成审计报告。
离任审计结束后，公司需要形成审计报告。
报告内容包括审计的整体情况、发现的问题和风险、处理方案和建议等。
审计报告对公司管理层和相关部门提供重要的参考依据。
8. 审计结果的跟踪和落实。
离任审计结束并形成审计报告后，并不意味着审计工作的结束。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计流程范文
离任审计流程范文离任审计是指对一名员工在离任前或离职后的工作进行全面审核和评估的过程。
它的目的是保证员工在离职前或离职后的工作不会对企业产生负面影响，以及保护企业的利益。
离任审计流程往往包括以下几个步骤：1.制定离任审计计划制定离任审计计划是开展离任审计的第一步。
离任审计计划应涵盖审计的范围、目标、方法和时间表等方面。
此外，审计计划还应确定相关的审计人员和资源。
2.收集员工工作资料在实施离任审计之前，审计人员需要收集离职员工的工作资料。
这些资料包括员工的工作合同、目标和任务、工作报告、绩效评估、培训记录等。
3.确定审计范围与目标在调查离职员工的工作情况之前，审计人员需要明确审计的范围和目标。
审计范围可以包括各项工作任务、关键项目、敏感信息等。
审计目标可以是评估员工的工作质量、发现潜在风险、查明员工的实际工作情况等。
4.实施信息收集与审查审计人员需要与离职员工进行面谈，了解员工的工作情况和处理过程，并收集相关资料进行审查。
审计人员还可以与员工的直接上级和同事进行交流，了解员工的工作表现。
5.发现问题与潜在风险在信息收集和审查的过程中，审计人员可能会发现一些问题和潜在风险。
例如，员工未完成分配的任务、存在工作不规范的情况、使用不当的方法等。
审计人员需要记录并分析这些问题和风险，以便后续处理。
6.编写审计报告审计人员根据信息收集和审查的结果，编写离任审计报告。
报告应包括员工的工作情况、问题与风险的描述、评估结果以及建议等。
报告应具备客观性和权威性，并提供有关改进的建议。
7.决策和推动改进措施企业管理层根据审计报告中的评估结果和建议，决策并推动相应的改进措施。
改进措施可以包括追究责任、修订工作流程、加强培训和监督等。
8.监督和评估改进措施改进措施的有效实施需要进行监督和评估。
企业管理层应建立相关的监督机制，并定期对改进措施进行评估，确保问题得到圆满解决，风险得到控制。
以上是离任审计的一般流程。
每个企业可能根据自身的情况进行适当调整。
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离任审计的操作流程精编W O R D版IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】有限公司离任审计流程提交资料并承诺 提交资料并承诺离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计所需提供资料清单模板（项目公司总经理）1公司基本情况2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（部门总监或总经理）1部门职能说明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划4任期内历年下达的考核指标5任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目标；2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；4、履行董事会授权情况；5、任职期内内控制度建设和执行情况；6、各项考核指标完成情况；7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。
×××离任审计方案模板任期内重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：负责人：填表人：填表日期：本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表被审计单位名称（盖章）：离任人：任期：负责人：填表人：填表日期：本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。
离任审计评价指标体系（供选用）一、公司主要负责人离任评价指标（委派经理、董事、监事、财务总监）（一）财务指标1、资产营运能力指标⑴总资产增长率＝(离任时总资产增长额?/任职初资产总额）× 100％⑵集团投入资产保值增值率＝（离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益）×100％⑶总资产周转率＝营业收入/平均总资产，注意营业收入的取数期间。
⑷固定资产周转率＝营业收入/平均固定资产⑸流动资产周转率＝营业收入/平均流动资产⑹资产损失比率＝离任时待处理资产损失净额/平均总资产× 100％⑺应收账款周转率＝营业收入（尽量选用赊销收入含税）/平均应收账款⑻存货周转率＝营业成本/平均存货周转率如要转化为周转天数，可用其去除营业收入取数期间天数。
2、偿债能力指标⑴资产负债率＝期末负债总额/期末全部资产总额× 100％⑵流动资产构成比率＝每一项流动资产/流动资产总额?× 100％⑶产权比率=所有者权益/总资产净额× 100％⑷利息保障倍数=(利息费用+税前盈利) /利息费用⑸现金流动负债比率＝经营性现金净流入/流动负债，注意：过低偿债能力受损，过高则负债不足或资金利用率不高3、利润完成情况指标⑴总资产报酬率 = （税前利润 + 利息支出）/平均总资产 × 100％⑵资本收益率＝净利润/实收资本× 100％⑶ 任职期间平均利润增长率＝n任职初利润总额职初利润总额）（离任时利润总额－任× 100％⑷销售收入年均增长＝n任职初利润总额职初年销售额）（离任时年销售额－任× 100％⑸营运资金利润率 =年实现利润/年营运资金平均占用额× 100％⑹销售利润率＝营业利润（利润总额）/销售收入净额× 100％⑺三项费用比例＝(营业费用+管理费用+财务费用)/销售收入 *100%4、资本、资金利用效率指标⑴资本周转率＝销售收入净额/平均净资产× 100％⑵资本积累率＝任期内净资产增加额/任职初净资产余额× 100％⑶流动比率＝流动资产/流动负债× 100％⑷速动比率＝速动资产/流动负债× 100％5、现金流量指标⑴销售收入现金比例＝销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×100％⑵现金总资产比＝经营活动产生的现金流量净额/资产总计× 100％⑶现金总负债比＝经营活动产生的现金流量净额/负债总计× 100％⑷现金主营收入比＝经营活动产生的现金流量净额/销售收入× 100％⑸现金流动负债比＝经营活动产生的现金流量净额/流动负债× 100％⑹现金净利润比＝经营活动产生的现金流量净额/净利润× 100％⑺每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/总股本6、集团贡献情况⑴任期内集团每年权益增加额⑵任期内集团实际分回现金股利⑶任期内集团每年并表销售收入（二）非财务指标客户满意度；产品和服务的质量；战略目标；员工满意度；研发投资及结果；新产品开发能力；技术目标；市场份额（如何量化）二、职能部门主要负责人离任评价指标1、部门预算执行情况2、部门绩效考核目标完成情况3、部门人员流动情况4、与相关部门协作情况5、上级部门满意度。