2018年年报总结会议纪要

年报总结会议纪要会议时间： 2018年12月9日 9:00会议地点：置地A座华普天健会计师事务所27楼会议室主持人：陈雪、汪玉寿参会人员：陈雪、倪世明、张欣欣、石贤丹、於创、周光、许健、闫楠、胡凌霄、张倩、吴倩倩、杨苏、叶青、董书义记录人：杨苏会议主题：2018年工作项目总结会议内容： 2018年12月9日，所长汪玉寿、总监陈雪在公司27楼会议室主持召开了2018年工作总结会议。

会议上听取了参会人员的个人总结，以及领导对2018年组内员工工作、学习评价，形成以下纪要：一、组内员工对各自2018年年报进行个人总结。

周光：2018年主要工作是滁州城投、江东控股、滁州琅琊国资项目等，总体2018年比2017年强度下降，但是由于都是自己独立带项目感觉2018年比2017年压力较大。

个人主要感悟是城投类项目风险虽然小但是该做的审计程序不能缺少，而且无论是外部监管部门对底稿要求还是所内质量控制检查，其底稿的审计程序越来越严格，尤其是函证和盘点程序。

对此首先我们应加强对思想上主动性，不能有侥幸心理，要严格编制底稿。

还因为政府对审计费用严格控制，导致项目收费不高，如何高效工作有利于项目组每一个人的切实利益。

项目组在进点之前应该制定具体的审计计划，了解企业的外部环境，具有侧重点审计，从而使整个审计过程高效准确进行。

马青云：2018年主要项目金春访谈、国元证券预审。

个人主要感悟是从实习到参加正式工作，才明白审计不仅仅是填制表格，更要清晰的认知自己审计目标。

而审计目标了解不仅仅依赖于账面，还要了解企业外部环境和业务流程。

只有了解整个过程才能做到高效率有侧重点的审计。

对于刚进入工作、审计能力有限，对于不明白地方的要及时向同事请教，丰富自己的理论，补充技术层面和知识的缺乏，由于EXCEL公式生疏导致审计效率不高，今后自己在这方面要多练习提高。

由于今年准备不足导致CPA考试失利，往后要专心看书，争取早日拿到CPA。

闫楠：2018年主要项目是滁州城投、宣城国投、回音必、滁州琅琊国资等。

个人主要感悟以后的工作中必须首先致力于关键的问题，程序性的东西可以在工作过程中一直做，但关键事项不可忽略，造成抓了芝麻却丢了西瓜的后果。

还有一定不能埋头就做而是要多观察、多思考、多询问、多总结，把理论知识与与实务相结合，达到最佳的审计效果。

若说经验与教训，其实也是另一种形式的收获吧，就是在做项目时，应该更加细心，把工作做细，因为很多问题的暴露都是源于没有做到最基本的关注，这看似是简单的事情，但却是最容易犯错的地方，所以做审计，越发的感受到认真、细致、踏实的重要性杨苏：2018年主要项目是金春年报审计、国贸集团年报审计、回音必年报审计以及金春中报审计。

个人主要感悟是底稿要严谨细致编制，切莫因为时间和懒惰而省略不必要的审计程序，因为这不仅是支撑你审计结论的体现，更是你工作成果的体现。

其次审计要有自己的思维和逻辑，不能固化审计程序，企业外部环境是不断变化的，因此相应的审计程序也应不断变化。

最后做任何时都应有脚踏实地之心，不应浮躁，要做好每一步，今天的自己比昨天进步就是成功。

赵玉：2018年主要项目滁州琅琊、国贸清产核资项目。

个人主要感悟是在2018年实际参加审计过程，特别是技术进出口货币资金其账户达100多个，因经验少，知识储备少，考虑不足等问题导致当时审计过程很不顺利。

也因此从这一方面表明自己不够细心，执行程序不到位，未发现存在的问题，希望今后审计中，磨炼自我，在工作多思考科目之间的关系，向老员工多学习重要的审计程序，有时对底稿不是不想做而是没有相应的意识和概念，希望公司多开展相应底稿编制的培训课，能够多多学习相关知识。

倪士明：2018年主要工作江苏斯迪克年报审计，中天嘉华的审计，斯迪克半年报审计、IPO反馈工作等。

个人主要感悟是相对2017年较为更全面关注审计工作，在汪所的领导下一直在，初期还是比较生疏，但现在较上期还是变的熟练。

工作抗压能力提高，不管有多难一点点往下走，不能浮躁，基础的目标还是可以达到的，心态调整也是一个重要过程。

也有很多工作不足：对项目成员支持力度不够，主要点还是自身能力不足，对于自己也是新的业务和新的工作，因此对支持同事力度偏弱。

还因为自己的审计计划未安排到位，对工作底稿的复核不及时，主审提出很多复核意见，计划2019年工作时着重改正。

工作时脾气较急躁，影响工作气氛，今后会自我检讨，管理情绪。

工作效率不高，对工作把握不到位，与其他项目相比工时还是未达到预期，今后会多加高率有效管理项目。

多抽时间学习已更新的行业知识体系，希望今后家庭和工作能够良性协调发展。

张欣欣：2018年主要项目是国元证券年报审计、春兴精工年报审计、中天嘉华年报审计、斯迪克年报审计、中天嘉华1130，斯迪克半年报等。

个人感悟主要是负责项目才意识到项目经理不易，虽未做底稿但也忙于项目协调以及后续工作，希望能和项目组成员相互理解。

审计过程中要经常和业务部门沟通，了解公司业务流程，以便更好与企业高层人员专业沟通审计事项。

希望2019年提供自己审计能力，提高自己发现问题能力。

於创：2018年主要项目斯迪克年报半年报审计，国元证券预审。

个人感悟是正式审计和实习不同，正式工作是自己独立负责自己任务，底稿需要自己编制，程序需要自己执行，有时候会感觉压力很大，但是坚持下来会看到不一样的结果。

个人优点遇到不会的问题会积极询问经验丰富的审计人员，也明白底稿需要用心编制。

缺点是考试未充分准备，希望明年好好备考，争取一个好的成绩。

石贤丹：2018年主要项目是国元证券年报审计、国元期货年报审计、中天嘉华年报审计。

个人感悟主要是做底稿一定要指导自己做的科目执行什么程序，为什么要做些程序，细致了解核算的业务模式，并且在平时工作中不仅要有专业审计知识，还要熟练掌握EXCEL公式，提高审计效率。

加强审计沟通的重要性，在沟通前要查看底稿，对自己问题要有一定的认识，要提高与人专业的交流。

许健：2018年主要项目是春兴子公司年报审计，金田股份年报审计，华信科中报审计，华兴源创年报审计。

个人感悟是审计程序未执行到位，例如销售数量和成本没有核对，导致发生商品少结转成本。

华兴源创没有准备相关资料，公司又换了新的系统，导致项目上时间花费很多，严重拖了项目进度，以至于有些核查底稿未能完成。

希望以后做审计提前做好相应规划。

张倩：2018年主要工作是浙江雅莹集团年报审计、江苏贝德集团年报审计、滁州琅琊审计。

个人主要感悟是之前一直觉得审计是帮被审计单位找“借口”的心态，并用自己的想法给出一个合理的解释，后来逐渐认识到审计过程是发生问题而正确的改正。

由于刚进所自己审计方面能力不足，尤其是在滁州琅琊项目编制明细表，进度慢到怀疑工作能力的不足，希望2019年审计工作能力逐渐提高，在前辈身上学到自己缺少的经验和知识。

吴倩倩：2018年主要工作是华信科中报，斯迪克中报，国贸清产核资中报。

个人感悟主要是因为之前项目现场时间很短暂，留给思考问题不多。

希望2019年金春IPO，在全程参与的情况下，能够全面的对企业运行理解，审计程序系统的学习，在今后的每一年的工作上积极面对。

叶青：2018年主要工作是华兴源创中报审计、国元证券预审。

个人感悟主要是从去年底第一次实习到如今的正式工作，喜欢事务所团队合作模式，实习很长时间，刚上第一个业务很难，从什么都不懂到如今对审计程序略有了解，明白了审计需要不断积累经验、循循渐进的过程。

在事务所初衷去学习更多不了解的知识，希望自己保持初衷做个热心的人。

董书义：2018年主要工作是华兴源创中报审计。

个人感悟是从实习生到正式工作，但是审计过程中，真正执行审计程序并不清楚，应该怎么去做，为什么做，这是需要不断学习实际操作的过程。

目前与被审计单位沟通，处在磨合过程，因与之前接触的系统不一样，也在慢慢学习操作的过程，效率上有待提高。

今后审计时应该翻看之前优秀底稿，熟悉自己科目，提高有效的审计，节约审计时间。

胡凌霄：2018年主要项目苏州亚德林审计、金春中报审计、国贸清资产核资审计。

个人主要感悟没有核对工作底稿习惯，知识储备不足，以后加强专业知识学习，尤其是会计和税法，从中学习新的会计准则，及时更新知识储备。

二、年报总结的共性1、年报计划时间短、项目多、底稿要求严格，比较疲惫；（要注意调整好心态，遇到问题要看成是对自己成长的一种考验）2、自身经验、专业知识有限，与企业沟通未到位；（要加强专业知识以及沟通技巧的学习，认认真真做好每个项目，经验都是慢慢积累起来的）3、由于时间的限制，部分审计程序未执行到位；（项目组成员要按项目经理的要求认真执行审计程序，项目经理要加强对审计底稿的复核）4、在审计过程中遇到一些问题，通过项目经理以及项目骨干得到解决，提升了个人专业技能。

（要学会向身边优秀的人请教、学习）5、考试未达到预期理想成绩，在平常空闲时间抓紧学习，不要把时间浪费在无效的社交上。

（要化被动为主动性学习）二、年报总结的个性1、项目经理审计未计划充分，导致审计程序未执行到位。

例如许健指出因销售数量和成本没有核对，导致发生商品少结转成本。

（项目进点之前要充分制定审计计划，重要的审计程序不能省略）2、项目经理管理自身情绪，营造良好工作氛围：例如倪世明指出由于IPO项目涉及到问题、情形比较多，容易急躁导致现场工作氛围紧张，不利于工作开展；（项目经理多与项目组成员沟通，给予项目组成员工作上的支持）3、城投类项目费用严格控制，高效率的审计有利于项目组成员每一个人自身利益。

（审计过程中应多思考总结最优审计程序）四、领导总结陈词汪玉寿所长总结：1、个人年报总结要反思是否改正之前问题，而不是只提出问题不予改正；2、培训、学习只是一方面更多是在项目上锻炼，经验和知识需要时间积累、沉淀；3、加强EAS学习，公司项目基本目前均需使用，需要主观能动性学习，建议组建一个项目试炼，让全组的人模拟测试，更深度了解和使用；4、加强CPA学习，需要主动性学习。

陈雪总监总结：1、CPA考试情况总体不错，明年应继续努力争取早点通过，多花时间心思在书本上，充分准备；2、个人年报总结问题需大家认真面对，希望2019年能够改正相关问题，提高自身审计能力；3、加强沟通能力提升，关于内部沟通应注意团队合作，项目组作为一个团队，目标是一致的，大家相互配合，提高团队的效率；还有要注意沟通的方式及效果，沟通要点表达清晰明了；4、建议工作项目结束对项目进行总结分析，从项目中遇到的问题，以及如何解决的办法；对工作中必要专业知识学习进行计划跟踪学习，便于掌握自己知识的储备情况和工作认知；5、建立本组的沟通机制，帮助大家解决工作上和生活上的烦恼，我们是一个大家庭，希望大家能够一起进步，提高自身能力和素养。