财政学复习资料(邓子基版)

第一章

B财政学的概念：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。也称为公共经济学

1. 私人欲望：私人欲望一般经由市场机制达成

2. 公共欲望：公共欲望一般经由政府机制达成

3.私人部门经济学：着重研究私人欲望如何借助市场途径达成

4.公共部门经济学：着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。

5. 财政：政府的收支活动及其管理

第二章财政的目标与评价标准

A一、衡量效率的简单法则：

1. 边际社会收益和边际社会成本：从一种微小的变化中增加的社会收益（成本）。

2. 当边际社会收益等于边际社会成本（即MSB=MSC）时，该经济是有效率的。（也可理解为社会作为一个整体要求社会净收益最大化的结果）

当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的。（因为有帕累托改进余地）

C二、竞争性市场的效率：

1. 完全竞争市场：条件：产权清晰；价格接受者；产品同质；完全信息；自由进退；众多的参与者。

2.结论：任何竞争性均衡都是帕累托最优。

当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：P*=MPB=MPC=MSB=MSC

注：评价经济活动的基本准则（政府经济活动目标）：(1)效率（帕累托效率）;(2)公平。

C三、公平的作用：(1)与效率对立统一，一定程度上是实现经济效率的必要条件；(2)是影响社会福利的重要因素。

A四、社会福利主义的公平准则：

1. 社会福利主义含义：（1）主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定（社会福利主义的公平准则都是结果公平论）；（2）社会福利函数：特点：帕累托原则性（正相关）；个人主义性；不公平厌恶性。

2. 功利主义：社会福利是社会成员个人效用的简单加总。

（1）政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利；（2）推论：均分配（→累进的个人所得税设计）；个人收入社会效用递减（3）功利主义的观点：不注重每个人的效用水平，只考虑总效用的大小。（社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和）

3.罗尔斯主义：社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。

（1）政策主张：最小最大化原则，采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化（效用归结为收入）；（2）观点：将境况最差的人的福利等同于社会福利，分配公正的极大化极小理论，带有强烈的平均主义色彩。

注：两主义都允许一定程度上的收入不平等

B五、非社会福利主义的公平准则：（非个人效用）

1.自由至上主义：衡量公平的标准是权利的行使和对权利的尊重。

政策主张：过程公平比结果公平更重要。（竞争环境、起点、机会等公平）

2. 森的公平理论：融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。以可行能力为基础的实质自由（公平）。

C六、收入不平等的度量：基尼系数：一般情况下，0

第三章

B一、市场失灵（政府经济活动的起因）原因：(1)市场势力；(2)市场残缺；(3)市场功能不足（自身固有的缺陷）；

A二、市场势力———不完全竞争（垄断）：

1.垄断：市场竞争的结果；

（1）垄断造成的效率损失：

（2）政府：法律和经济手段保护有效竞争，排除垄断对资源有效配置的扭曲。①价格管制；②法律限制垄断；③公平竞争，鼓励竞争；④政府控制入股；⑤降低市场准入；2.自然垄断：规模报酬递增，早期投入较高，行业存在竞争失灵；

B三、市场残缺：1.公共产品：非竞争性和非排他性；2.外部性：以市场价格以外的方式影响了他人福利；3.信息不对称：

B四、市场功能缺失：1.分配不公平：市场经济本身无法自动实现经济平等；2.经济波动：就业，物价，国际收支平衡（政府调节总供需）；3.优值品和劣值品（主动出击的相机抉择的财政和货币政策）

A五、财政职能的分类：1.配置职能：(1)矫正竞争的不完善：对垄断厂商的直接干预；矫正自然垄断（建立公共企业；管制（价格、利润率等）；创造可竞争市场）；(2)矫正市场的不完善：矫正信息不对称下的策略行为；

2.分配职能：（1）税收；（2）财政支出；（3）政府管制

3.稳定职能：财政政策；货币政策

第四章

C一、公共选择与政治均衡：

1. 公共选择：指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。

2. 政治均衡（政治市场的供求均衡）: 指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。

C二、财政决策机制及其特点：

1. 偏好显示问题：信息量有限；真实性；

2. 偏好加总问题：方法：习俗；独裁；投票

A三、一致同意规则：林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制。

1.达成：调整税额分配，以使需求量相等。

2. 林达尔均衡：E点

3．模型结论：（1）存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；（2）公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。

4．模型存在的问题：（1）假定每一成员都真实披露偏好信息；（2）要找到一个让大家都满意的纳税份额，成本。

A四、简单多数票规则:中间投票人定理：

1.简单多数票规则（指每项提案都能获得半数以上的多数票）：（1）达成均衡：与顺序无关；（2）出现投票循环：即投票均衡不存在，与投票顺序有关，称为投票悖论。

2.投票悖论：（1）备选方案和人数增加，出现悖论概率越高；（2）主要问题：与投票顺序有关；（3）投票悖论的成因：①多峰偏好所致（必要条件而非充分条件）；②操纵投票；③相互勾结；④故意隐瞒偏好；⑤捆绑式投票。

B五、中间投票人定理：均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平（那个方案）。

A六、选民的行为：

1.理性选民假说：自身利益及预期效用最大化。EU=p·U(x)-C 在EU>0，即p·u(x)>c的情况下才会决定参加投票。“选民冷漠”，即参与投票的人数不多；

2. 心理收益：EU= p·U(x)-C+D ；即p•u(x)+D>c最优；

3. 最小化最大遗憾策略: 当U(X)-C>=C或U(X)>=2C时，投票行为最优；

:

4.选民可能是利他主义者；

5.法律义务；

6.利诱（补贴）

C七、利益集团的行为:

1. 寻租: 对垄断租金的追逐行为。

2.寻利：超额利润，社会福利的改善；寻租：个人寻求财富的转移，资源的浪费。

3. 常见的寻租活动：政府管制；关税和进出口配额；政府采购。

4. 贿赂：本身并非一种社会浪费，行为成本构成让费。

C八、政治家和政党的行为：自身获得最大的政治势力或政治收益。

A九、官员的行为：（立法者与执行者）政治家与官员之间权力关系的双边垄断。

1.官员预算最大化模型：官员以最大化预算为目标；政治家以最优产出水平为目标。

2.结论：“信息不对称“导致，被迫官员最优。

B十、政府失灵的原因：1. 财政决策形成过程；2. 财政决策的实施；3. 利益集团的寻租行为。（引入竞争机制矫正失灵。）

第五章