国际结算案例分析题
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
国际结算案例分析题
国际结算案例分析第一章法人导向下的中国银行业的全面开放2006年12月11日，加入WTO后的五年过渡期结束，中国银行业迎来了外资银行的全面开放。
依据此前颁布并于2006年12月11日正式生效实施的《中华人民共和国外资银行管理条例》、《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》的相关规定，外资银行可以在中国境内注册成为当地的法人银行，全面从事人民币零售业务。
外资银行转为本地法人银行，经营范围与监管标准与中资银行趋同，意味着它与中资银行的竞争将进入白热化阶段。
基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监管方式，对注册法人银行与外国银行分行采取差别化监管，并将注册法人银行监管与本国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。
特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和责任对经营银行进行有效的、全面的监管，并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而这只有注册法人银行才符合条件。
因此，规定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别是零售存款业务是完全合情合理的。
从各国银行法的实践来看，注册法人银行并非中国监管部门的独创，而是世界各国普遍实行的准则。
无论是美国、欧盟和加拿大等发达国家，还是许多发展中国家和地区，均实行了注册法人银行导向，赋予注册法人银行与本国银行基本一致的待遇，并应限制外国银行分行设立分支机构和开办零售业务。
印度尼西亚、尼日利亚、斯洛文尼亚等部分发展中国家甚至只允许外国银行采取合资银行的形式进入本国市场。
可见，《中华人民共和国外资银行管理条例》实施当地注册法人银行导向，不仅兑现了中国加入WTO的承诺，而且完全符合国际银行业监管的大趋势，也符合中国银行业发展的实际状况，将对中国银行业进一步改革开放产生积极影响。
中国将鼓励外国银行设立或者将现有分行转制为中国注册的法人银行。
外资法人银行可以经营各类客户的外汇和人民币业务。
外资法人银行及其下设分行的注册资本和营运资金与中资银行保持一致，外资银行确定存款或者贷款利率及各种手续费率、交存存款准备金、计提呆账准备金等，按照统一适用中、外资银行的法律、法规执行。
综合案例国际结算
综合案例综合案例分析题1、我国A公司向加拿大B公司以CIF条件出口一批货物。
国外来证中单据条款规定：“商业发票一式两份；全套清洁已装船提单，注明运费预付，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司2008年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险。
”信用证内注明按照UCP600办理。
A公司在信用证规定的装运期内将货物装上船，并于到期日前向议付行交单依附，议付行随即向开证行寄单索偿。
开证行收到单据后，来电表示拒付，其理由是单证有下列不符点：（1）商业发票上没有受益人的签字；（2）正本提单是以一份组成，不符合全套要求；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，因为投保金额不足。
问：分析开证行单证不符的理由是否成立？并说明理由。
答案：（1）不符理由不成立。
《UCP600》中规定，除非信用证特别规定，商业发票可以不需要手签。
（2）不符理由不成立。
《UCP600》中规定，除非信用证有特别规定，凡是全套正本提单以一份或以上构成均可。
（3）不符理由成立。
《UCP600》中规定，保险单上保险金额应该至少为CIF或发票金额的110%。
2、某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉奇，信用证中有下述条款：（1）检验证明书于货物装运前开立并由开征申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必修随同正本单据提交议付。
问：该信用证可不可以接受？为什么？答案：（1）该条款（证书由开证申请人授权的签字人签字，并且签字由开证行检验）不能接受，属于由开证一方单方面控制的软条款（受益人应要求修改信用证，撤销该条款）。
（2）该条款同样是一种软条款，不能接受。
由开证一方指定船只不符合有关惯例要求；由开证行加押电文通知装运及提交加押电文议付也是一个由开证一方单方面控制的条款，影响信用证的生效。
《国际结算》案例分析题
2021/6/2
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案例3
• 国外来证规定装运期为10月，信用证11月 15日到期。我方10月21日装完，11月13日 备妥单据前去银行议付，银行拒付。我方 认为信用证尚有效，银行不应拒付，请分 析。
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案例4
• 中方某出口企业与美商按CIF纽约不可撤销即期L/C支 付条件成交，出口合同与开来的L/C均规定不准转运。 我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮， 并以直达提单去议付了货款。承运船只途经某港时， 为接载其他货物，擅自将我方托运货物卸下，换装其 他船舶继续运往目的港。由于中途耽搁，加上换装的 船舶陈旧，使抵达目的港的时间比正常直达船晚了两 个多月，影响了进口方对货物的使用。为此，买方要 求开证行对议付行拒付，理由是出口方提供的是假单 据。同时，买方认为我方擅自转船是违约行为，向我 方提出索赔。问：（1）开证行能否拒付？（2）我方 是否有理？并述理由。
把步骤说清楚。
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《国际结算》案例分析题
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案例1ห้องสมุดไป่ตู้
• 我国某公司向国外甲商号出口一批货物，甲商号 按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在 我国境内的外资银行乙通知并保兑。我方公司在 货物装运后，将全套合格单据送交乙银行议付， 收妥货款。但是，乙银行在向开证行索偿时，得 知开证行因经营不善已宣告破产。于是，乙银行 要求我公司将议付的货款退还，还建议我方可委 托其向甲商号直接索取货款。
问：你认为我方公司应当如何处理？为什么？
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案例2
• A与B两家食品进出口有限公司共同对外成 交出口货物一批,双方约定各交货50%,各自 结汇,由B公司对外签订合同。事后,外商开 来以B公司为受益人的不可撤销信用证,证中 未注明“可转让”字样,但规定允许分批装 运。B公司收到信用证后及时通知了A公司, 两家公司都根据信用证的规定各出口了50% 的货物并以各自的名义制作有关的结汇单 据。
国际结算案例分析
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙，乙通过背书将票据转让给丙，丙又将票据转让给丁，丁又将票据转让给戊，戊为最后持票人。
请问：在这一系列的当事人之间，谁是票据上的前手和后手?这样的区分有何意义?答：①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的，在前者被称为前手，在后者被称为后手。
例如：甲为乙的前手，乙为甲的后手，甲、乙、丙、丁均为戊的前手，戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于，票据上的当事人行使追索权时，只能由后手向前手追索，而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中，前手为债务人，后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月，湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》，约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元，湖南交通银行衡阳某分行(下简称为交行)对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后，天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人，到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张，还同该厂签订了虚假的《购销合同》，将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行(下简称为农行)请求承兑，双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金，并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行，由该行控制使用。
其后，该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现，并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司，后者则按《联营协议》的约定，将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行，而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时，该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由，拒绝承担保证人责任。
请问：(1)此案中哪些属于票据关系?(2)此案中有哪几种非票据关系?(3)农行和交行的理由能否成立?为什么?答：(1)天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现，构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系，即本案的票据关系。
国际结算常考案例分析练习
五、案例阅读案例1 出口业务为什么遭拒付？[案情]1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20'集装箱），规定从上海运往基暖隆港，到港时间不得晚于 12月17 日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。
由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。
货物如期装船后，正本提单寄B公司。
但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。
A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港 (延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。
A公司多次要求B 公司办理付款，B公司均不予以理踩。
2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价 30%后才同意给予付款 (客户称约有价值30%货物积压仓库)。
经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。
[分析]此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。
（一）我方在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。
所谓特殊条款，一般是指非我方销售确认书(S/C)上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有限制性的务款。
本案中客户要求我方保证货物不得晚于1997年12月17日到达目的港，应属于客户的特殊条款。
根据国际贸易海洋运输惯例，船方(或船代)可向托运人提供大约到港日(即为ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。
国际结算案例
第一部分一、案例分析1．香港汇丰银行通过中国银行大连分行通知信用证给出口公司。
后因急于传递修改书，选用汇丰银行大连办事处通知修改书，修改货物规格。
由于修改书未及时通知至受益人，受益人按原规格装运货物并议付，结果遭到开证行拒付。
开证行拒付是否合理？分析：信用证修改通过原通知行传递开证行这样做不合理。
UCP规定：“如一家银行利用一家通知行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改。
”因此，由于未及时通知受益人而造成单证不符的责任应由开证行承担。
再者，该修改未经受益人同意，修改并未生效，原信用证有效，开证行不得拒付。
2．某外贸公司出口货物一批，国外买方通过开证行按时开来信用证。
该证规定有效期为7月31日，但没有规定运输单据出单日期后须交单议付的特定期限，证内注明按UCP600办理。
外贸公司于7月4日将货物装船完毕取得提单，签发日期为7月4日。
问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付？为什么？分析：交单特定期限：21天外贸公司最迟应在7月25日将单据送交银行议付。
UCP600规定：信用证规定交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。
如未规定该期限，银行将不予接受迟于运输单据出单日21天后所提交的单据。
据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。
3．某外贸专业公司从外国某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。
第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。
我方收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行的拒绝。
开证行这样做是否有理？分析：不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。
开证行拒绝有理。
因为开立的是不可撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
国际结算 经典案例分析题
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。
请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。
问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。
3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。
问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。
C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。
（2）不能。
向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。
4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。
当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。
问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。
答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。
5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。
国际结算分析题范例
分析题1. 我出口企业收到国外开来的不可撤销信用证一份，在我国内的某外资银行通知并加保兑。
我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。
对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。
2.我国A公司向加拿大B公司以CIF术语出口一批货物，合同规定4月份装运。
B公司于4月10日开来不可撤销信用证。
此证按《UCP500》规定办理。
证内规定：装运期不得晚于4月15日。
此时我方已来不及办理租船订舱，立即要求B公司将装期延至5月15日。
随后B 公司来电：同意展延船期，有效期也顺延一个月。
我国A公司于5月10日装船，提单签发日5月10日，并于5月14日将全套符合信用证规定的单据交银行办理议付。
问：我国A公司能否顺利结汇？为什么？3.天津M出口公司出售一批给香港G商，价格条件为GIF香港，付款条件为D/P见票后30天付款，M出口公司并同意G商指定香港汇丰银行为代收行。
M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款。
5天后，所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物，并将部分货物出售。
不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G商以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款，你认为M公司应如何处理此事？说明理由。
4.我国A公司向巴基斯坦B公司以CIF条件出口货物一批。
国外来证中单据条款规定：“商业发票一式两份；全套清洁以装船提单，注明‘运费预付’，作成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司1981年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险”。
信用证内并注明“按《UCP500》办理”。
A公司在信用证规定的装运期限内将货物装上船，并于到期日前向议付，议付行随即向开证行寄单索偿。
归纳国际结算案例分析题及答案.doc
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。
合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。
但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。
此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。
汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。
该案导致中国G公司巨额损失。
该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。
答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。
而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。
2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。
但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。
在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。
对此出口商予以拒绝。
同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。
当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。
答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。
M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。
而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。
3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。
合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。
国际结算案例分析
2、甲假冒乙的名义签发了一张票据金额为“2万元”的汇票给丙，以庚为付款人，丙对此并不知情，并将其背书转让给丁，丁与A有一购销合同，即欲将汇票背书转让给A，并将A的名称定为被背书人，但在尚未交付前，发现A不能履行合同，遂将A更改为B，并在更改处签章以示更改，B持票后又将票据金额改写为“12万元”，并背书转让给C，C持该汇票要求庚付款，庚认为出票人签章不真实而拒付。
问题： (1) 甲的行为是什么行为?甲、乙是否负票据责任?为什么________? (2) 丙是否享有票据权利?为什么________?(3) 丁是否享有票据权利?为什么________? (4) 丁对被背书人名称的改写属于什么行为?其效力如何________? (5) B更改票据金额的行为属于什么行为?其效力如何________?参考答案：(1) 甲的行为属票据伪造，甲不负票据责任，因为他不是以自己的名义签章的，根据“不在票据上签章者，不负票据责任”的原理，伪造人甲不负票据责任。
乙也不负票据责任，根据“不在票据上签章者，不负票据责任”的原理，乙没有在票据上签章，也没有授权甲代理或代表，所以乙不负票据责任。
(2)丙不享有票据权利，因为出票伪造时，票据是实质无效的票据，持票人不能取得支付请求权；且丙是直接从伪造人甲手中取得伪造的票据的，所以只能对甲依民法原理要求损害赔偿或返还不当得利。
(3)丁不享有支付请求权，因为该汇票是实质无效的票据。
但由于该票据具有形式要件齐备的外观，且丁是从真实签章者丙处取得票据，依票据行为独立的原则和伪造签章不影响真实签章效力的原则，丁仍可以对丙行使追索权.(4)丁的行为属于票据更改，效力是被更改的原记载事项因更改而丧失票据记载效力，应视为未记载；改写的记载事项代替原记载事项产生票据效力，以改写后的记载内容确定票据关系。
(5)B的行为属于票据变造行为：①票据仍因欠缺实质要件而无效，所有持票人均无支付请求权。
②B的后手C如对丙、丁行使追索权时，丙、丁仅负票据金额为2万元的票据责任，因为他们是变造之前签章的人。
国际结算分析题
信用证四.案例分析1.我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船期2008年6月15日，信用证有效期2008年6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。
后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2008年5月29日。
6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。
请问（1）为什么银行会拒绝议付？（2）该进出口公司将面临怎样的风险？2.我某出口企业收到国外开来不可撤消信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。
我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付，忽接该外资银行通知，由于开证银行已经宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。
对此，你认为我方应如何处理为好。
3.A行同时议付了同一受益人的两票单据，单据分属不同开证行的两个信用证，信用证均为自由议付信用证。
由于出口货物相同和银行经办人员疏忽，在向开证行寄单时，将彼此的提单混淆，每一套单据中只有2/3提单和另一份的1/3提单。
甲开证行很快付款，乙开证行则以提交2/3提单为由拒付。
后A行获知客户已凭开证行提货担保提货，遂以此交涉，最终迫使乙行付款。
请问你如何看待此案。
4.我某公司向国外A商出口货物一批。
A商按时开来不可撤消即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑。
我公司在货物装运后，将全套单据送交B银行已付，收妥货款。
但B银行向开证行索偿时，得到开证行因经营不善已宣布破产。
于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。
对此你认为我公司应如何处理？为什么？5.我国某外贸公司向科威特K公司出口冻羊肉50吨。
每吨CIF价2000美元。
合同规定数量可增减10%。
买方K公司按时开来信用证，证内规定：“数量约为50吨，总金额100000美元。
我外贸公司发货时，按合同和信用证规定，实际装运55吨，缮制的商业发票表明：数量55吨，总金额110000美元。
国际结算案例分析
国际结算案例分析第一篇：国际结算案例分析国际结算模拟案例分析4.1 案例一4.1.1 案例介绍某年初，国内某出口商B公司委托当地出口保理商叙做一笔出口保理业务。
在获得进口保理商批准的10万美元信用额度后，出口保理商即与出口商签订了《出口保理业务协议》及《保理融资扣款授权书》。
同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了两张发票，金额总计10万美元。
出口保理商随即将这两张发票先后转让给了进口保理商，并根据出口商的申请，向其提供了8万美元的出口保理融资。
8月5日，出口保理商收到进口保理商发来的争议通知，告知出口保理商，该年初出口商以托收方式发给进口商的货物因质量问题被进口国海关扣留，致使进口商不能提取该批托收项下已付货款的货物，进口商A公司因此拒付该出口商保理项下两笔应收账款。
进口保理商同时随附了一份进口海关的证明书。
出口保理商立即将有关争议情况通知了出口商，出口商承认托收项下货物确有问题，并正在与进口商交涉。
为了资金安全，出口保理商根据与出口商签署的《保理融资扣款授权书》及《出口保理业务协议》的有关条款规定，于8月11日将保理融资款项极其利息费用从出口商账上冲回，出口商对此未提出任何异议。
然而，在这之后直至次年7月进口商倒闭，买卖双方始终未能协商解决保理项下这起因反索引起的贸易纠纷。
其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商冲回保理融资侵犯了出口商的合法权益”为由向法院起诉，要求出口保理商赔偿人民币100多万元，后又认为起诉理由不当而主动撤诉，并另以“保理业务项下贸易合同未出现任何质量争议，出口保理商却以质量争议为由扣划保理融资款项是严重侵犯出口商权益”起诉出口保理商。
4.1.2 案例分析1.应解决反索是否构成贸易纠纷的问题。
反索，是指进口商因与出口商另外一笔交易的结果导致进口商向出口商提出索赔而引起的争议。
在本案中，由于出口商最初发给进口商托收项下的货物出现质量问题，从而导致进口商拒付出口商保理项下两笔应收账款，这实际上就是一种反索。
国际结算案例分析题
国际结算案例分析题一、案例背景介绍某国际贸易公司（以下简称公司A）与一家海外供应商（以下简称公司B）进行了一笔跨境贸易交易。
交易涉及货物的采购和运输，并需要进行国际结算。
公司A希望对该交易进行详细的分析，以便了解国际结算的流程和相关风险。
二、国际结算流程分析1. 贸易合同签订公司A与公司B签订了一份贸易合同，明确了双方的权利和义务，包括货物的规格、数量、价格、交货方式、付款方式等。
2. 货物采购和运输公司A根据贸易合同的约定，与公司B进行货物采购，并安排货物的运输。
货物的采购和运输过程中需要注意货物的质量、数量、装运方式等因素，以确保货物的安全和完整。
3. 提单和装箱单在货物运输过程中，公司A需要向运输公司提供相应的提单和装箱单，以便于货物的装运和追踪。
4. 付款方式选择根据贸易合同的约定，公司A需要选择适合的付款方式进行国际结算。
常见的付款方式包括信用证、托收、跨境电汇等。
公司A需要根据交易金额、信任程度、风险承受能力等因素进行综合考虑。
5. 信用证开立如果公司A选择使用信用证进行付款，公司A需要向银行开立信用证，并将信用证的相关信息通知给公司B。
信用证是一种保证付款的方式，可以降低交易风险。
6. 货物装运和运输保险在货物装运前，公司A需要与运输公司签订运输合同，并购买适当的运输保险，以确保货物在运输过程中的安全。
7. 文件准备和交单在货物到达目的地后，公司A需要准备相关的结算文件，并将其交给银行进行结算。
常见的结算文件包括商业发票、提单、装箱单、保险单等。
8. 银行结算和资金清算银行收到公司A的结算文件后，会进行核查并进行相应的结算操作。
根据付款方式的不同，银行可能会进行扣款、划款等操作，将资金从公司A的账户上划出。
9. 结算结果确认公司A需要与公司B确认结算结果，并核对付款金额是否与贸易合同的约定一致。
如果有任何差异或争议，双方需要协商解决。
三、风险分析和应对措施1. 货物质量和数量风险公司A在货物采购过程中需要严格把关货物的质量和数量，以避免收到次品或缺货。
整理后的国际结算案例
一、国际结算工具案例分析案例1 关于支票过期的处理某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行的账户里的存款分文无着。
乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。
甲以支票已过期为由拒绝对以负责。
应由谁来承担责任？案例2 汇票金额大小不一致A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。
汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。
收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。
应由谁来承担责任？案例3 对于支票期限的理解某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。
乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。
甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。
应由谁来承担责任？案例4 汇款的偿付中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。
由于甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。
在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？二、国际结算方式案例分析案例1 D/P远期付款方式的掌握X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。
我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P 90天。
但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。
更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。
于是A公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。
国际结算--案例分析题
@ 不成立，规定合理。
信用证解决旳是单据，开证行付款条件是单单相符、单证相符。
这里旳相符是指单据表面相符,与实质贸易及合同无关。
如果提单描述旳货品与信用证不符,可以回绝付款赎单，但货品品质与合同与否相符与信用证结算无关,因此不可回绝付款。
3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同,合同规定装运期为8月份,但未规定具体开证日期。
外商迟延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，持续多次电催外商开证,直到8月5日,外商才发简电开证,我方怕误装运期，匆匆按简电办理装运。
８月28 日,外商开来信用证正本,正本上对有关单据作了与合同不符旳规定。
我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由,拒付货款。
我方以货品及单据均与合同相符为由,根据合同规定买方付款,通过多次交涉未果,最后该批货品被港口海关拍卖解决，使我方遭受款货两空旳损失。
你觉得我方应从中吸取哪些教训?4、我国Ａ外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。
B公司准时开来信用证。
证内规定：Ｓｈｉpmeｎｔdｕrｉｎg Ａpril／Jｕne, Apｒil shｉpment 100M／T, Ｍay sｈiｐmenｔ2０0Ｍ/T, Junｅsｈｉｐment ３00Ｍ/T。
我国Ａ公司实际出运状况是：4月份装出100M／T，并顺利接汇。
5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。
试问:我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇?为什么？5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货品。
原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来旳却是一张60 天旳远期信用证。
但是在证中规定: “dｉscounｔchargｅs for ｐayｍｅnt at 60 days aｒe ｂorne by ｂuｙers anｄpayａble at ｍatur ｉtｙｉｎthｅscope ｏｆｔhis credｉt.”问此证与否为假远期信用证？我可否接受？＠此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句旳含义,事实上是远期加利息旳条款。
国际结算案例分析题及答案
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。
合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。
但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。
此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。
汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。
该案导致中国G公司巨额损失。
该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。
答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。
而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。
2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。
但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。
在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。
对此出口商予以拒绝。
同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。
当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。
答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。
M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。
而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。
3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。
合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。
国际结算 章节案例分析及答案
案情：A国的进口公司向B国的出口公司进口机器设备。
他们决定用第三国货币支付。
但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过程中延误了不少时间。
国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货币时应该分析哪些因素？分析：在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。
有的货币的收付不用通过票据交换所，有的必须通过票据交换所。
（1）付出口国货币。
进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户。
出口国账户行在其来账上划转（借记），或通过交换进行转账。
前者不涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。
（2）付进口国货币。
出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户。
进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。
前者不涉及进口国的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。
（3）付第三国货币。
如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。
由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。
如果进出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第三国的货币清算中心的票据交换所转账，完成收付。
启示：在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时可以向有业务关系的银行咨询银行之间开立账户的情况，尽可能选择支付便利的货币，提高贸易结算的效率。
案例2：案情：我国某出口商出口货物，结算货币为美元，结算方式为托收。
货物出运后，出口商将全套的单据送给A 银行，委托其办理托收，在托收指示中，出口商指定B银行为代收行。
A 银行在接到托收指示后，发现其与B银行没有账户关系，但A 银行的纽约分行与B银行同为CHIPS的参加行。
于是A 银行在给B银行的托收委托书中写明如下指示：“When collected, please remit the sum to our New York Branch via CHIPS ( ABA: ) for credit of our account( UID: ) with them.”那么，CHIPS是怎么运作的？什么是ABA号码？什么是UID 号码？分析：CHIPS是一个贷记清算系统。
国际结算案例分析及国际结算考试重点试题
一、教学案例分析案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。
小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。
近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。
货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。
所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。
小丁打算先给小徐做一个简单培训。
分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。
与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。
在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。
整个过程周期长，手续复杂，风险大。
小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。
案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。
远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。
根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。
开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。
通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。
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国际结算案例分析案例分析判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令汇票既然是无条件的支付命令，就必须使用英语的祈使句，以动词开头作为命令式语句。
PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY.（无条件支付命令）PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT.（有条件的支付命令）PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.（表明汇票的起源的文句不构成付款条件）案例分析以银行本票为质押办理人民币贷款的诈骗案我国北方某城市的一家企业银行询问，能否以持有的由美国加利福尼亚州东海银行出具的一张银行外汇本票为质押办理人民币贷款。
经了解，原来是美国的××贸易公司愿意将这张银行本票出借给该企业，作为该企业向当地银行贷款1 000万元人民币的质押；一旦成功，该企业应向××贸易公司支付价值40万美元的人民币供其使用。
双方并订有经律师事务所见证的协议影印件。
银行工作人员鉴于该本票金额巨大，且对该项协议感到疑点颇多，于是按照银行惯例致电东海银行查询，很快，出票行东海银行回电称该行从未签发过该项本票，并建议向警方报案。
分析：诈骗分子美国的××贸易公司冒充美国加利福尼亚州东海银行出具银行本票，并将其借给我国某企业，企业以此为质押办理人民币贷款业务，美国的××贸易公司从中渔利。
这类诈骗活动具有一定的普遍性，通常作案人员都有较高的文化素质，熟悉银行业务和国际贸易流程，了解不同银行的银行本票样式。
本案中，为了增强可信度，诈骗分子还专门出示了律师事务所见证协议书影印件，但这份经见证的协议书很可能也是假的。
因此，对银行的工作人员来说，凡是涉及金额较大的票据，必须严格把关，向海外出票行进行查证，不能因提供律师事务所见证协议书影印件而放松警惕，通融接受，一时的疏忽大意可能遭致惨重的损失。
本案中银行业务人员凭借自己的工作经验，发现了较多的疑点，之后严格按照操作规程进行电查，避免了虚假的银行外汇本票可能给银行造成的损失。
改编自高洁编著《国际结算案例评析》外经贸出版社第四章案例分析托收申请书的一个范例日期Date:___________银行编号Bank Ref:__________票据托收申请书致：杭州市商业银行To: HANGZHOU CITY COMMERCIAL BANK兹附上下述票据委托代收。
收妥票款请按以下打“╳”条款解付：I/we enclose herewith the under mentioned bill(s) for collection. Please effect the proceeds when collected in acc with following instructions marked “╳”:票据类别Kind of bill(s) 出票日期Issuing date票据号码No(s) of Bill(s)出票人Drawer备注Remarks: 付款人Drawn on案例分析 D/P90天结算方式下进口商逾期不付款案情：某年年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为D/P90天。
A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，此后再未收到余款。
由于投保了出口信用保险，A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。
经信保公司海外调查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。
分析：D/P远期托收是目前我国出口业务中较为常见的结算方式，一般做法是当托收单据到达代收行后，代收行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行保存，直至到期日代收行才凭进口商付款放单，进口商凭单提货。
采用这种方式的原因在于货物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时货物可能尚未到港，而出口商对进口商资信又不甚了解，不愿其通过承兑便获得单据。
这样，在进口商不付款的情况下，出口商凭代收行保存的货权单据可运回货物或就地转卖。
相对于承兑交单项下的托收，该支付方式对出口商的保证稍微大一些。
对于进口商而言，这种方式却可能造成一种不便，如货已到港而进口商因汇票未到期拿不到提货单据，就可能导致销货不及时，贻误商机，造成损失。
因此，进口商经常要求代收行给予一定的融通，如果进口商信誉较好，可以借单提货或凭借信托收据等从代收行取得相关物权单据，先行提货。
这样就给代收行带来风险：一旦进口商不付款，代收行必须垫付。
所以，《托收统一规则》（以下简称《URC522》）中不鼓励D/P远期托收这种做法。
不过，《URC522》同时又规定，若提交远期汇票且托收行指示书中注明凭付款交单，则单据只能凭付款交单。
本案中，出口商在选择代收行时迁就进口商，未选择信誉好、资金实力雄厚的银行；而该代收行未按同业惯例操作，擅自放单，且信誉不佳，明知错误又拒不付款，最终造成A公司的收汇损失。
另外，D/P远期托收业务还有其他风险。
目前，有些国家一直将D/P远期作D/A处理，两者在这些国家法律上的解释是一致的，银行实务操作中也无区别。
根据国际商会对《URC522》的解释精神，若托收业务与一国或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触，则统一规则对有关当事人不具有约束力。
此时，若出口商自认货权在握，不做相应风险防范，进口商信誉又欠佳，则极易造成“钱货两空”的被动局面。
启示：1、办理D/P远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔过长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，极易导致进口商拒不提货，出口商至少会蒙受运回货物或进行货物再处理的费用损失。
2、出口商在选择客户，尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信。
通过投保信用险，对国外买家进行事先的征信评估，在一定程度上有助于控制客户资信不佳带来的风险。
3、要积极向银行咨询，尽量选择历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。
资料来源：/439/43477.shtml。
信用证案例分析1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
因为此份信用证规定的有效期到期地点是在法国的开证行，而不是通知行中国银行江苏分行。
在本案中，中国银行江苏省分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。
对于这种境外到期信用证，甲公司应该在至少一个邮程（至少5天）前将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。
2．分析：从理论上来说，由于信用证支付方式是银行信用，开证银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。
本案中，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，如果我方根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内提交相关银行是可以获得支付保证的。
但是，从实务的角度来看，信用证尽管是开证银行承担第一性的付款责任，但是信用证项下的款项最终是来自进口商的支付，在进口商已经倒闭的情况下，开证行势必要百般挑单，即使出口商有绝对把握单据质量无从挑剔，遇到开证行无理挑单，在货物已经出运，可能面临高额的滞港费用及其他费用的情况下，进行一项跨国诉讼也是一项吃力的事情。
因此，出口商在这种情况下必须谨慎从事，如果在进口国没有办事处不能方便处理货物的情况下，贸然发货风险很大。
3．分析：开证行拒绝有理。
我方要求开证行拒付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。
除非是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同相符。
有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔。
案例分析保险单据的背书与转让在贸易条件是CIF和CIP的销售中，保险单据的背书转让十分重要。
因为CIF下，货物在装运港越过船舷时，货物风险从卖方转移到买方；CIP下，在发货地将货物交给承运人时，货物风险转移至买方。
保险单据就应该在放单之前作成背书，在放单之后才能将索赔权利转让给买方。
从保险单据的背书形式上看，一般保险单据的背书有两种：空白背书和记名背书。
空白背书的具体做法是在保险单据背面打上被保险人公司的名称或盖上公司图章，再加上背书人签字。
此外不再作任何批注。
如信用证规定“ENDORSED IN BLANK”或“BLANK ENDORSED”就需这样做。
如果信用证对保险单据的背书无明确规定，也应作成空白背书。
保险单据作成空白背书意味着被保险人或任何保单持有人在被保货物出险后享有向保险公司或其代理人索赔的权利并得到合理的补偿。
记名背书的具体做法除了在保险单据背面做成上述“空白背书”外，还应在被保险人的名称上面打印上“DELIVERY TO (THE ORDER OF )××BANK (Co.，)”或类似字样。
记名背书必须以银行或公司为背书人，记名背书大都给开证行。
记名背书在日常业务中较少使用。
保险单据做成记名背书意味着保险单据的受让人在被保货物出险后享有向保险公司或其代理人索赔的权利。
保险单据的被保险人，如果不是我方出口公司，而是其他国家或地区的“××Co.， LTD”，我方出口公司不用背书。
如被保险人需转让海运提单，保险单据上则由其他国家或地区的“××Co.， LTD.”背书。
必须注意，如果保险单据的被保险人是托运人即我国外贸进出口公司或企业，根据信用证的不同规定，有时可做成空白背书，有时也可做成记名背书。
从保险单据的背书与海运提单的背书的区别和关系看：在CIF价格条件成交下，提单的背书关系到货物所有权的归属，而保险单据的背书关系到被保货物出险后对保险公司及其代理人的索赔权和合理补偿权。
所以在货物出险后只有在掌握了提单的同时又掌握了保险单据的情况下，才是真正地掌握了货权。
一般说来，保险单据的背书应与提单的背书保持一致，即通过背书的保险单据的转让范围应等于或大于提单的转让范围。
如果提单做成记名背书，保险单据可做同样内容的记名背书，但也可做成空白背书，同样如果提单做成空白背书，保险单据也应该做成空白背书。