A06688汇总纳税企业增值税分配表

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增值税总结表格

可计算抵扣
纳税人购买生产经营设备的运输费
可计算抵扣
纳税人代垫运费
符合不计入销售额条件的代垫运费
不计销项税,不得计算抵扣进项.
不符合条件的代垫运费
计算销项税,可计算抵扣进项税.
不得抵扣增值税的进项税的两类处理
不得抵扣增值税的进项税的两类处理
第一类，购入时不予抵扣：直接计入购货的成本
第二类，已抵扣后改变用途、发生损失、出口不得免抵退税额：做进项税转出处理
资格认定权限
（1）一般纳税人资格认定权限，在县（市、区）国家税务局或者同级别的税务分局
（2）纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人
其他按照简易办法征收增值税的优惠规定
特殊征收率
适用情况
注意辨析
小规模纳税人适用
减按2%征收率征收
计税公式：销售额=含税销售额/（1+3%）
应纳税额=销售额×2%
应纳税额=含税销售额/（1+4%）×4%/2
小规模纳税人
应纳税额=含税销售额/（1+3%）×2%
应纳税额=含税销售额/（1+3%）×3%
应纳税额=含税销售额/（1+3%）×2%
关于运输费抵扣进项税问题的归纳
具体业务
能否抵扣进项税
纳税人购买原材料（非免税）支付的运输费
可计算抵扣
纳税人销售产品（非免税）支付的运输费
适用于：
（1）小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产
（2）小规模纳税人销售旧货
所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品
小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税

061001022《汇总纳税企业增值税分配表》

061001022《汇总纳税企业增值税分配表》
汇总纳税企业增值税分配表
税款所属期起：年月日税款所属期止：年月日填表日期：金额单位: 人民币元（列至角分）
表单说明：
1.本表为按照销售分配比例和按照固定比例分配比例计算缴纳增值税的汇总纳税企业总机构纳税申报时报送。

2.总机构固定预缴比例为按照先按固定比例再按销售分配比例计算缴纳增值税的纳税人填报。

3.总机构分配比例计算公式：
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“20按销售收入比例分配应纳税额预缴”和“31按固定比例分配应纳税额预缴（总机构参与再次分配）”时，等于总机构销售收入（产量）÷总分机构销售额（产量）合计
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“32按固定比例分配应纳税额预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于0。

4.总机构分配税额计算公式：
等于应补（退）税额×总机构固定预缴比例+应补（退）税额×（1-总机构固定预缴比例）×总机构分配比例
5.分支机构分配比例计算公式：
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“20按销售收入比例分配应纳税额预缴”和“31按固定比例分配应纳税额预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于分支机构销售收入（产量）÷总分机构销售额（产量）合计
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“32按固定比例分配应纳税额
预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于分支机构销售收入（产量）÷分支机构销售额（产量）合计。

6. 分支机构分配税额计算公式：
等于应补（退）税额×（1-总机构固定预缴比例）×分支机构分配比例。

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
'.
'.
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

增值税纳税申报表主表附表附表二

增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
收到日期: 接收人主管税务机关盖章:
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间:
纳税人名称：（公章）
金额单位：元至角分
填表日期:
日
年月
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位:
注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏—第25栏；第2栏=第35栏—第24栏；第3栏=第23栏+第24栏—第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

汇总纳税企业增值税分配表——总机构信息20160919

分支机构销售收入分配
序号 1 2 3 4 5 纳税人识别号纳税人名称分支机构一般货物及劳务销售收入分配比例分配税额销售收入
分支机构一般货物及劳务即征即
附加消息
主管税务机关审核意见报送单位主管税务机关
纳税企业增值税分配表--总机构信息
营业地址开户银行应补退税额联系电话银行账户总分机构销售额合计总机构一般货物及劳务分配税额总机构一般货物及劳务即征即退分配税额总机构应税销售服务分配税额总机构应税服务即征即退分配税额
构一般货物及劳务分配比例
物及劳务即征即退分配比例
机构应税销售服务分配比例
应税服务即征即退分配比例
分支机构一般货物及劳务即征即退分配比例分配税额销售收入
分支售收入分配比例
受理人员
受理日期
应税服务即征即退分配税额
汇总纳税企业增值税分配表--总机
总之机构名称法定代表人姓名总机构纳税人识别号总机构一般货物及劳务销售收入总机构一般货物及劳务即征即退销售收入总机构应税销售服务收入总机构应税服务即征即退销售收入营业地址开户银行应补退税额总机构一般货物及劳务分配比例总机构一般货物及劳务即征即退分配比例总机构应税销售服务分配比例总机构应税服务即征即退分配比例

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及其附列资料【excel表格模板】

申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
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年
月
日至
年
月
日
填表日期：年
月日所属行业：
金额单位：元至角分
（公章）
法定代表人姓名登记注册类型
注册地址
生产经营地址电话号码
一般项目栏次本月数（一）按适用税率计税销售额其中：应税货物销售额应税劳务销售额纳税检查调整的销售额销（二）按简易办法计税销售额售额其中：纳税检查调整的销售额（三）免、抵、退办法出口销售额（四）免税销售额其中：免税货物销售额免税劳务销售额销项税额进项税额上期留抵税额进项税额转出免、抵、退应退税额按适用税率计算的纳税检查应补缴税额税应抵扣税额合计款计实际抵扣税额算应纳税额期末留抵税额简易计税办法计算的应纳税额按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额应纳税额减征额应纳税额合计期初未缴税额（多缴为负数）实收出口开具专用缴款书退税额本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额税款 ④本期缴纳欠缴税额缴期末未缴税额（多缴为负数）纳其中：欠缴税额（≥0）本期应补(退)税额即征即退实际退税额期初未缴查补税额本期入库查补税额期末未缴查补税额本年累计本月数
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自纳税人识别号纳税人名称开户银行及账号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37

汇总申报企业增值税分配表

汇总纳税企业增徝税分配表总机构纳税人名称营业地址联系电话法定代表人姓名金玉瀑开户银行银行账号总机构纳税识别号应补退税额总分机构销售额合计总机构一般货物及劳务销售收入分支机构情况序号纳税人识别号纳税人名称分支机构一般货物及劳务分支机构一般货物及劳务即征即退分支机构应税服务分支机构应税服务即征即退销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额销售收入分配比例分配税额合计税款所属时间
销售收入
分配比例
分配税额
销售收入
分配比例
分配税额
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
限公司惠州河南岸支行
0
总机构一般货物及劳务分配比例
0
0
总机构一般货物及劳务即征即退分配比例
0
0
总机构应税服务分配比例
0
0
总机构应税服务即征即退分配比例
0
分支机构情况
分支机构一般货物及劳务
分支机构一般货物及劳务即征即退
销售收入
分配比例
分配税额
销售收入
分配比例
总机构纳税人名称法定代表人姓名
总机构纳税识别号总机构一般货物及劳务销售收入总机构一般货物及劳务即征即退销售收入
总机构应税服务销售收入总机构应税服务即征即退销售收入
序号
纳税人识别号纳税人名称
合计
--
--
1
金玉瀑
汇总纳税企业增徝税分配表
税款所属时间： 2016-01-01 至 2016-01-31
分配税额
0
0
0
0
0
0
0
0
徝税分配表
至 2016-01-31

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。