清产核资工作基础表格模板填制讲解
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
总体要求
编报流程：卡片 — 基础表 — 报表
➢ 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库， 其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ；
➢ 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ； ➢ 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资
产清查报表 ； ➢ 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事
时间填列。 ➢ 投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填
列。 ➢ 建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖
混”、“砖木”、“其他”选择填列。
行政事业单位资产卡片填报说明
➢ 建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担 费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车 库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。
➢ 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门 有经费缴拨关系的社会团体等单位。
总体要求
编报内容
➢ 按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政 事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径 与单位决算相衔接并协调一致 。
➢ 纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业 单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清 查报表。
“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、 “闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还 需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。
行政事业单位资产卡片填报说明
➢ 折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选 择填列。
➢ 卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折 旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算 生成。
资产清查报表封面表编制说明
填报单位按照实际情况如实、完整填 报
➢ 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 ➢ 报送日期：指单位实际报送的日期 。 ➢ 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
清产核资报表填报说明讲
行政事业单位资产卡片填报说明
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲 置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对 方单位的名称、联系电话、联系人。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
软件系统的四个层次
一、固定资产卡片 二、资产清查基础表 三、资产清查报表
比较详细 四、资产清查汇总报表
归类、概括、简要
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
总体要求
编报范围：
正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
总体要求
其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2006年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
10.农村集体经济组织清产核资登记表填报说明
农村集体经济组织清产核资登记表填报说明根据省市农村集体经济组织清产核资工作会议要求，为做好我市农村集体经济组织清产核资工作。
现就有关报表的填写登记和汇总上报作如下说明：一、关于农村集体经济组织清查登记表的填写说明省下发的清产核资登记表由村（居）清产核资工作实施小组负责登记填写，具体要求如下：1、农村集体经济组织货币资金清查登记表。
按照库存现金和银行存款余额填写基准日与清查日账面数，对资金收支进行清理，通过清理查找账实不符的原因，据实填写实存数，确定长（短）款数额。
货币资金缺失等情况要于“事项说明”栏详细填写。
2、农村集体经济组织库存物资清查登记表。
对库存物资情况按类别进行全面清查，分别登记物资类别、名称、规格型号、基准日与盘点日账面数额、清查核实情况等，查明“账面数额”与“实存情况”，确定“盘盈、盘亏”数量。
3、农村集体经济组织对外投资清查登记表。
根据历年对外投资的变动情况，分为短期投资和长期投资，按照投资对象、投资时间、基准日与清查日账面余额、投资方式、约定投资期限、持股比例、累计回收资金、投资的清查核实情况等进行登记。
“投资方式”中要如实填写账面中投入的货币资金数额或实物折价数额，“累计回收资金”指投资以来从投资对方收到的资金。
如果投资对象灭失、不明、无法收回或未入账等，应在“其他情况说明”填写相关情况。
4、农村集体经济组织固定资产清查登记表-1。
本表主要登记房屋、建筑物类固定资产，对其增减变动情况按此表所列项目进行填写。
依次登记资产名称、购建时间、占地与建筑面积、基准日与盘点日账面数额（原值、已提折旧与净值）、清查核实情况（建筑面积、原值、已提折旧、净值）、盘盈与盘亏数额、资产使用情况等信息。
“使用情况”按照集体自用、出租或出借、投资参营、闲置分别登记，其他栏填写毁损、待报废等情况。
“盘盈”指账面未登记资产的净值，“盘亏”指账面登记资产的灭失（按账面净值填写）。
5、农村集体经济组织固定资产清查登记表-2。
《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》.ppt
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁 坏不能用”、“其他”选择填列。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
2019-10-16
感谢你的阅读
资产清查报表封面表编制说明
财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列， 向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨 经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经 费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单 位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费， 没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
2019-10-16
感谢你的阅读
资产清查报表封面表编制说明
财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央 一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单 位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三 位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预 算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代 码应与部门预算代码一致。
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资 产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填 列。
卡片编号：按各单位资产编号填列。
资产名称：按土地的实际名称填列。
2019-10-16
感谢你的阅读
行政事业单位资产卡片填报说明
入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无 形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选 择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部 分）
清产核资基础表填制说明
清产核资基础表填制说明第一章总述一、清产核资基础表填制范围由本事务所承做或作为主审所与其他事务所合作，承担集团清产核资专项审计工作，所有纳入清产核资范围的独立法人单位及独立编报上报的非独立法人单位，均应认真填列清产核资基础表（以下简称“基础表”）。
二、系统安装1、软件安装将光盘放入光驱，安装软件。
(如果您是第一次安装本软件,详细步骤参照久其软件国有企业清产核资管理系统用户手册。
以下简称用户手册)2、任务建立（1）运行国有企业清产核资管理系统，装入国资委25张表参数。
直接单击“装入”按钮，选择数据位置光盘：\参数\企业清产核资报表.jio 单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“企业清产核资报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZ2003”，点击“确定”。
然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。
安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。
（2）安装利安达清产核资基础表参数。
再次点击“装入”按钮，选择从利安达得到参数位置： ..\..\qchzjcb.jio单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“清产核资基础报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZZHJC”，点击“确定”。
然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。
安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。
3、基础表数据录入（1）在录入基础表数据以前，首先要进入软件，然后点“任务”，确认“清产核资基础报表”任务是否为当前任务，当前任务的名称前面会画有红色的对勾。
（2）点击“编辑”按钮，点击“新增”添加封面代码，然后就可以开始录入数据。
（见用户手册）4、基础表数据导出（1）“清产核资基础报表”任务填报完成以后，选择[传送/数据传出]菜单，选择“传出全部报表数据”选项，单击“下一步”按钮，选择传出数据存放的位置，并将文件命名为“基础表数据”，单击“保存”按钮。
清产核资表格模板格
附件一：清查核资登记表（共七张）
1、房屋及建筑物资产明细表
盘点人员：
7、银行存款余额调节资产占有单位：评估基准日：年月日
开户银行名称:
成员代表决议
时间：＿＿＿年＿＿月＿＿日
地点：________村会议室
内容：产权制度改革资产评估结果
应到会村集体经济组织成员代表______人，实际到会________人，未到会______人。
因本村进行农村产权制度改革的需要，故委托明鉴仁会计师事务所，在清产核资的基础上，对本村所属集体资产和负债进行评估，本次资产评估的基准日是2008年4月30日。
经过评估，截止到2008年4月30日，本村资产总额为＿＿＿＿元，其中流动资产＿＿＿＿元，固定资产元；负债总额为＿＿＿元，净资产为＿＿＿元。
同意以上评估内容的村民代表请在同意栏中签字。
清产核资报表填报说明（精选5篇）
清产核资报表填报说明（精选5篇）第一篇：清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。
未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。
如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
资不需填列）。
7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。
8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。
9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。
五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。
2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。
3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。
4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。
5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。
6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。
如事业单位的事业基金、各类收入返还等。
7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。
清产核资表格相关说.doc
清产核资表格相关说明本次清产核资工作表共分为基础工作表与汇总表两大类，基础表包括附件一与附件二；汇总表包括附件三。
所有的表格为一式两份(本级留存一份，汇总上报一份)，同时录入电子版本并上报汇总表。
一、表格结构整体情形附件一中：表1为村集体资金记录表；表二、3、4、5为村集体资产记录表；表为村集体债权债务记录表；表八、9为村集体资源记录表；附件二：是本次清产核资工作中对出现需要界定事项时填制度的表格。
附件三：为清产核资工作表的汇总表。
以上清产核资表格所涉及内容的填报，均为2011年6月30日以前发生的内容。
二、关于增加相关指标的说明本次增加的相关指标在附件一的表三和表九中，目的是为与汇总表中的各相关栏对应；请各地在培训清产核资人员时进行说明，以便相关人员及时掌握。
一、记录表三中“短时刻投资”栏中的“目前账面价值”后增加一栏“清查金额”；二、记录表三中“长期投资”栏中的“目前账面价值”后增加一栏“清查金额；”3、记录表九中“承包人”栏后增加一栏“承包面积”，以便与汇总表四中“对外承包面积”栏相对应；4、记录表九中“投资对象”栏后增加一栏“投资面积”，以便与汇总表四中“对外投资面积”栏相对应；三、表格填报说明（一）附件一的说明：一、记录表一本表是对村级银行存款与现金进行清查的表格。
银行存款的账户、账号依据村集体经济组织在银行或其他金融机构已开立的银行账户（包括以村干部名义开立的银行存折户）名称和编号依次填列；银行存款账面数额：依据村集体会计账簿上的账面数额，按每一个账户、账号依次分行别离填列；银行存款盘存数额：依据在清查当日村集体经济组织在开户银行的账面余额，分账户或账号逐笔逐行填列；现金账面数额：依据村集体会计账簿上的账面余额填列；现金盘存数额：依据清查当日村集体经济组织现金库存实际清查数额填列。
账实不符的原因：依据产生账面数额与清查数额不一致的原因。
与其它表的关系：本表中银行存款账面数合计+现金的账面数合计=表10中第2项货币资金的账面数本表中银行存款盘存数合计+现金的盘存数合计=表10中第2项货币资金的清查数本表中现金的账面数合计=表10中第3项现金的账面数本表中现金的盘存数合计=表10中第3项现金的清查数二、记录表二本表是对村集体经济组织存货进行清查的表格。
清产核资表格（范本）
清产核资表格清产核资表格实惠。
三、目标任务：按照市、县农村产权制度改革试点工作统一安排部署。
12月底前全面完成各乡镇改革试点的调查摸底、确权工作，使我县农村产权制度改革试点工作进入全市先进。
并通过农村产权制度改革，逐步建立健全归属清晰、债权明确、保护严格、流转顺畅的现代化农村产权制度，不断完善农村市场经济体制。
同时，配合县上有关部门积极搭建产权流转平台，进一步深化改革试点配套工作，将改革试点工作推向纵深发展。
四、工作内容：一是开展农村集体土地所有权、集体建设用地的清理调查并确权。
二是开展农村土地承包经营权、林权、房屋所有权的清理、核实、并确权。
三是创新耕地保护机制、落实耕地保护。
四是搭建流转平台推动土地承包经营权、集体建设用地使用权、农村房屋产权、林权等的流转。
五、实施步骤：（一）宣传动员：一是镇政府召集全镇相关干部和村（社区）组干部，召开宣传动员会，进行业务培训、安排部署相关工作。
二是村（社区）在镇干部的指导下邀请议事监事代表、党员代表、人大代表、群众代表、以及各村民小组长参加产权制度改革的宣传动员会。
三是各村民小组召集村民和村民代表三分之二以上的人员召开宣传动员会。
三级宣传动员明确改革的目的、意义及主要内容。
要通过横幅、标语、宣传资料等形式多样的方式进行广泛宣传。
特别要对外出务工的人员要去信去函告之，做到改革深入人心，家喻户晓。
做到人人知晓改革、人人参与改革，为下一步的工作营造良好气氛。
并完成村组班子领导组建，各村（社区）要挑选公正、公道年富力强人员担任议事监事组、各村民小组完成工作组人员搭配。
（二）调查摸底和土地勘查各村（社区）议事监事代表、各村民小组工作人员在相关部门的指导下，对村组的边界进行勘查，完成集体建设用地调查，特别是认真完成各村组农户承包地、林地、宅基地、空闲基地以及房屋的丈量、调查。
资产清查报表及报表填报说明讲解ppt-IASB
•（一）总体要求
¡ 1、编报范围 ¡ （3）行政事业单位占有使用的资产，应按照规定
纳入本次资产清查范围。行政事业单位代国家、其 他单位或个人代储的财产物资，不纳入清查范围； 对此，有关部门和单位应按照规定加强管理。 ¡ （4）国家安全部门及公检法系统的枪支、弹药及 其它保密资产，按照有关保密规定，由本单位相关 部门组织进行清查。有关单位上报资产清查报表及 电子数据时，可报送汇总报表及有关汇总数据。其 他单位涉密资产的清查工作，参照上述办法处理。
资产清查报表及报表填报说明讲解 ppt-IASB
•二、封面填报要求-8
¡ 财务隶属关系：
¡ 按列示的三种隶属关系选择填列， 1.一级单位:向同级财政部门报领经费，并对 下一级单位核拨经费的单位； 2.二级单位:向上一级单位报领经费，并对下 一级单位核拨经费的单位； 3.基层单位: 向同级财政部门或者上一级单位 报领经费，没有下级拨款单位的单位，为。
™单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 ™报送日期：指单位实际报送的日期 。
™ 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码 单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
资产清查报表及报表填报说明讲解 ppt-IASB
•二、封面填报要求-2
™组织机构代码：
™指各级技术监督部门核发的单位代码证书 规定的9位代码。
•二、封面填报要求-7
™单位基本性质：
™ 根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的 11种类型选择填列：
11.党的机关 12.人大机关 13.行政机关 14.政协机关 15.审 判机关 16.检察机关 17.民主党派机关 18参公管理事业单位 和社团 21.财政补助事业单位 22.经费自理事业单位 23.其他社会团体
清产核资编表说明
企业清产核资报表编制说明二○○四年十二月第一章清产核资工作表格体系一、清产核资工作表格清产核资工作表包括《清产核资报表》和《清产核资工作基础表》两部分。
（一）《企业清产核资报表》《企业清产核资报表》是综合反映清产核资的过程和结果的报表，是清产核资报告的重要组成部分，是需国资委批复的报告文件。
由清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表两大类构成。
包括：1、清产核资工作情况表6张，分别为：资产负债清查表：企清工作01表企业基本情况表：企清工作02表资金核实申报表：企清工作03表：企业损失挂账情况表(按原会计制度)：企清工作04表企业预计损失情况表（按新会计制度）：企清工作05表资金核实分户表：企清工作06表2、损失挂账分项明细表13张，分别为：货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表坏账损失挂账分项明细表：企清明细02表存货损失挂账分项明细表：企清明细03表待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07表工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表盘盈分项明细表：企清明细13表(二) 《清产核资工作基础表》《清产核资工作基础表》是为具体开展清产核资工作而设计的工作底表，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
基础表按企业明细账类别设计，企业财务会计人员填列原账面情况，相关管理部门负责账实核对和资产盘点，中介机构负责监盘、经济鉴证。
各科目清查明细表在电脑上表现为一张宽表，需通过移动光标及滚动栏进行填写，打印时则表现为2~3张表，包括账务清理及资产清查明细情况、损失明细情况及按新会计制度计提预计损失明细情况等三个部分内容。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、报表组成应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待摊费用清查明细表：企清基18表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应交款清查明细表：企清基40表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表1.2.3.1.2.表内“基准数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“基准数”中提取。
3.表内“清查损失数”：由计算机从企清基03表至企清基31表相关指标的“申报损失（盘盈）数”中提取。
4.表内“清查潜盈数”：由计算机从企清基32表至企清基51表相关指标的“申报潜盈（损失数）中提取。
5.表内“清查数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“清查数”中提取。
五、现金清查明细表（企清基03表）（一）本表内容主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。
若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目则以负数填列。
2.基准数：指在清产核资基准日原账面数的基础上，通过账务清理，对会计技术差错进行调整后形成的新账面数。
3.盘亏（盘盈）：指经过盘点后库存现金的清查情况，盘亏以正数填列，盘盈以负数填列。
4.预计残值：清查出有问题的资产，通过各种方式可收回的金额数，如可获得的赔偿金额、对方单位可清偿金额、变价净收入等。
5.申报损失（盘盈）数：指按照有关规定，自行审核并向财政部申报清查出的资产损失（盘盈）2003］7218栏=8主要反映企业对银行存款进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释同现金清查明细表（企清基03表）。
（三）注意事项1.所有银行存款必须进行函证，函证范围包括清查基准日所在会计年度曾经有过存款的所有账户，包括当年截止清产核资基准日账户余额为零和已清户的账户。
2.币种为人民币时也需填列币种、汇率、原币金额。
（四）审核公式7栏=3栏-5栏8栏=4栏-6栏15栏=11栏-13栏16栏=12栏-14栏17栏=7栏-15栏18栏=8栏-16栏。
七、其他货币资金清查明细表（企清基05表）（一）本表内容主要反映企业对其他货币资金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释存放地点、形式：本栏填列企业其他货币资金的具体形式，即外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、存出投资款等。
（三）注意事项7栏18栏=81.2.（二）指标解释1.票据种类：填写票据的种类如“商业票据”、“银行汇票”等。
2.与本企业关系：指出票单位与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
3.盘点面值：指截止清查基准日对各项应收票据清查盘点的票面金额数，不包括应计利息部分。
（三）注意事项所有应收票据必须进行函证或取得相应法律证据。
（四）审核公式7栏=3栏-6栏10栏=8栏-9栏11栏=7栏-10栏。
十、应收股利清查明细表（企清基08表）（二）指标解释1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
（三）注意事项应收股利必须按规定函证或取得相应的法律证据。
（四）审核公式6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
仍应按收按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定”。
（三）注意事项1.应收账款、其他应收款清查明细表中“会计技术差错”、“申报损失（盘盈）数”和“清查值”的数据按账面余额数填列，不扣除已按余额比例计提的坏账准备数。
2.应收账款、其他应收款拟核销的坏账必须进行函证或取得相应法律证据。
3.分段账龄之和要与账面数保持一致。
（四）审核公式9栏=1栏-8栏12栏=10栏-11栏13栏=9栏-12栏。
十三、预付账款清查明细表（企清基12表）（二）注意事项预付账款必须按规定函证或取得相应法律证据。
（三）审核公式9栏=1栏-8栏12栏=10栏-11栏13栏=9栏-12栏。
十四、坏账准备清查明细表（企清基13表）（一）本表内容主要反映企业对坏账准备进行账务清理和清查的基本情况。
1.2.3栏=1十七、应收出口退税清查明细表(企清基16表)（一）本表内容主要反映企业对应收出口退税进行账务清理和清查的基本情况。
（二）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
十八、存货清查汇总表(企清基17表)（一）本表内容主要反映企业对存货进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项企清基17-1、17-2、17-3、17-4、17-5表填列完毕后，此表可由软件自动生成。
十九、存货（原材料）清查明细表(17-1表)（一）本表内容主要反映企业对原材料进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.类别及名称：填列原材料的明细项目。
2.实际盘点数：填列清查后的原材料实际数量。
3.清查毁损待报废：填列已经毁损、待报废的无使用价值的存货数量及金额。
（三）审核公式15栏=7栏15栏=7栏-177栏=1栏-5栏8栏=2栏-6栏9栏=7栏-3栏10栏=8栏-4栏14栏=10栏+12栏-13栏15栏=7栏-9栏-11栏16栏=8栏-14栏。
二十三、存货（其它）清查明细表（企清基17-5表)（一）本表内容主要反映企业对生产成本、包装物等进行账务清理和清查的基本情况。
（二）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
二十四、待摊费用清查明细表(企清基18表)（一）本表内容主要反映企业对待摊费用进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.费用名称：填列需摊销的待摊费用的具体名称，如水电费、修理费等。
2.摊销期限：填列应摊销的月份数。
3.初始金额：指发生的待摊费用在分期摊销前的金额数。
（三）审核公式6栏=4栏-5栏8栏=4栏-7栏10栏=6栏-9栏12栏=10栏-11栏。
二十五、待处理流动资产净损失清查明细表(企清基19表)（一）本表内容2.性质：指其他流动资产的性质，是属于资产还是费用挂账等。
（三）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
二十八、长期投资清查汇总表(企清基22表)（一）本表内容主要反映企业对长期投资进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项长期股权投资和长期债权投资清查明细表填列完毕后，长期投资清查汇总表可由软件自动生成。
二十九、长期股权投资清查明细表(企清基22-1表)（一）本表内容主要反映企业对长期股权投资进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.被投资单位名称：填列被投资单位的全称。
2.投资种类：按股票投资、对子公司的投资、对合营和联营企业的投资、其他股权投资分类填列。
3.股票名称、发行日期、持股数量：只在涉及股票投资的情况下填列，其他投资种类不填列。
4.初始投资金额：指对子公司及合营、联营等股权投资情况下的原始投资金额。
（二）指标解释1.开发程度：填写土地开发状态如“七通一平”等。
2.用地性质：填写土地的属性如“工业、商业”等。
3.准用年限：填写土地的法定使用年限，如50年、70年等，国家划拨土地的使用年限不填列。
（三）审核公式3栏=1栏-2栏5栏=3栏-4栏。
三十三、固定资产（房屋及建筑物）清查明细表(企清基23-2表)（一）本表内容主要反映企业对固定资产（房屋及建筑物）进行账务清理和清查的基本情况。
1.建筑物名称：填列房屋建筑物的明细项目名称。
2.结构：填列“砖混结构”、“砖木结构”、“钢筋混凝土结构”等。
3.折旧年限：指目前规定的固定资产折旧年限，以“年”为单位填列。
4.清查出有问题资产数：指清查出的盘亏、毁损、报废减去盘盈资产后的金额。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十四、固定资产（通用设备）清查明细表(企清基23-3表)栏-23栏-23栏主要反映企业对固定资产（电器设备）进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项本表主要填列与生产经营相关的大型仪器如胶印机、印刷机等专用设备。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十七、固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表(企清基23-6表)（一）本表内容本表主要填列电脑、打印机、空调及通信设备等。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十八、固定资产（文艺体育设备）清查明细表(企清基23-7表)（一）本表内容主要反映企业对固定资产（文艺体育设备）进行账务清理和清查的基本情况。