税前税后工资VS年终奖计算测算表(内含公式,下载可用)
年终奖个人所得税计算方法及其税率表和公式
年终奖个人所得税计算方法及其税率表和公式我国年终奖个人所得税征收方法的规定：（一)全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
(二)纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：1. 先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率；然后以其商数及适用税率计算出应纳税额后，再乘以12个月，即为全年一次性奖金的应纳税额。
除上述计算方法外，也可以按照本规定第十四条规定的计算方法，直接计算应纳税额。
2. 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除标准，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资、薪金所得与费用扣除标准的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率。
(三)在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
(四)实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本条第(二)款、第(三)款的规定执行。
前段时间网上传的【47】号公告年终奖个人所得税新计算方法，经国家税务总局声明澄清【47】号公告系伪造，年终奖个人所得税率与计算方法没有改变。
下面就是现年终奖个人所得税税率及计算方法：年终奖适用税率标准表应税所得1 应税所得2适用税率速算扣除数级数0-1500 0 3% 0 1 1500-4500 1500 10% 105 2 4500-9000 4500 20% 555 3 9000-35000 9000 25% 1005 4 35000-55000 35000 30% 2755 5 55000-80000 55000 35% 5505 6 80000- 80000 45%年终奖个税计算公式：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
个税计算表(一般月份、年终奖)
人员 部门 应发年终奖 63,000.00 36,000.00 1,726.91 15,750.00 12,550.00 8,550.00 18,600.00 12,900.00 11,400.00 4,700.00 月基本工资 21,000.00 12,000.00 10,000.00 4,700.00 3,200.00 2,300.00 6,200.00 4,300.00 3,500.00 4,700.00 个税扣除数 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 是否高于 除以12后对 3500元 比 是 是 是 是 否 否 是 是 否 是 5,250.00 3,000.00 143.91 1,312.50 1,020.83 612.50 1,550.00 1,075.00 950.00 391.67
500.00 300.00
4,000.00 3,200.00
是 否
41.67 -
说明：对”人员“、“部门”、“应发年终奖”、“月基本工资”四列数据填列，灰色单元格不要删除，
最全个税年终奖EXCEL计算公式
个税是指个人所得税，根据个人的收入水平和纳税政策不同，个税的计算方式也有所不同。
在中国，个税的计算公式根据税法规定，需要根据收入额进行逐级计算。
下面是一个最全的个税计算公式，包括了工资所得税和年终奖所得税的计算方法。
1.工资所得税计算公式：
工资所得税的计算方式根据适用税率和速算扣除数进行计算。
以下是按照2024年个税税法规定的税率和速算扣除数的计算公式：
1)计算应纳税所得额：
应纳税所得额=工资收入-起征点3500元
2)根据适用税率和速算扣除数计算个税：
个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
2.年终奖所得税计算公式：
年终奖所得税的计算方式与工资所得税类似，但是有两种不同的计算方法，一种是一次性奖金的计算公式，另一种是按月平均法的计算公式。
1)一次性奖金的计算公式：
个税=年终奖收入×适用税率-速算扣除数
2)按月平均法的计算公式：
个税=(年终奖收入÷12+税前工资收入)×适用税率-税前工资收入×适用税率
需要注意的是，个税的计算公式是按年计算的，所以如果按月计算个税时，需要乘以12来计算全年的个税。
而且，应纳税所得额中需要扣除五险一金等个人社保费用后的收入。
此外
1)企业在发放年终奖时，可以采取一些合理合法的免税方式，比如将奖金分拆为多个月发放，减少年终奖个税的额度。
2)个人可以通过购买商业健康保险等方式来减少纳税额，因为个人支付商业保险费用可以作为税前扣除。
年终奖个人所得税计算方法与公式
年终奖个人所得税计算方法与公式在每年年终，许多公司会向员工支付年终奖金作为对他们一年辛勤工作的回报。
然而，当我们领到年终奖时，也要注意到其中会被扣除个人所得税。
那么，如何计算年终奖的个人所得税呢？以下是一种常用的计算方法与公式。
首先，我们需要了解个人所得税的基本税率表。
基本税率表是根据个人收入水平和适用期间确定的。
以下是2021年中国大陆适用的基本税率表：级数报税工资(元) 税率(%)1 0-36000 32 36001-144000 103 144001-300000 204 300001-420000 255 420001-660000 306 660001及以上 35根据税率表，我们可以确定正确的税率，然后用以下公式计算年终奖的个人所得税：个人所得税 = 年终奖 ×适用税率 - 速算扣除数其中，速算扣除数是根据对应级数确定的，以下是2021年中国大陆适用的速算扣除数：级数速算扣除数(元)1 02 25203 169204 319205 529206 85920让我们以一个实际的例子来计算个人所得税。
假设小明的年终奖为50,000元。
根据税率表，小明的年终奖适用的税率为20%。
根据速算扣除数表，小明的速算扣除数为16,920元。
将这些数字代入上述公式，我们可以计算出小明的个人所得税：个人所得税 = 50,000 × 20% - 16,920 = 10,080元因此，小明的年终奖支付后，他需要支付个人所得税的金额为10,080元。
当然，如果你的年终奖超过某个级别的最高限度，也需要对超出部分的金额支付更高的税率。
下面是2021年中国大陆适用的年终奖最高限度：级数限度(元)1 36,0002 144,0003 300,0004 420,0005 660,0006 无限制假设小红的年终奖为400,000元。
根据年终奖最高限度表，她的年终奖适用的级数为4。
根据税率表，她的年终奖适用的税率为25%。
个税税率计算表,年终奖计算(全)
一、政策依据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）：自2018年2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照本决定第十六条的个表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用；二、工资个人所得税计算公式：1.应纳税所得额 = 税前工资收入金额 － 五险一金(个人缴纳部分) －费用减除额2.应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数【例】张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金110（1）适用5000元新的费用标准和新的税率表应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(5000元=12000－1100－5000=5900元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至120则适用税率10%，速算扣除数为210。
应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=5900*10%－210=38（2）如按照适用3500元旧的费用标准和旧的税率表张三在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，应纳税所得额=税前工资收入金额－五险一金(个人缴纳部分)－起征点(3500元=12000－1100－3500=7400元找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过4,155元至7,7则适用税率20%，速算扣除数为555。
应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率－速算扣除数=7400*20%－555=92个人所得税法>的决定》（2018年通过）：自2018年10月1日至收入额减除费用五千元以及专项扣决定第十六条的个人所得税税率除附加减除费用；部分) －费用减除额项社会保险金1100元，－起征点(5000元)超过3000元至12000元的部分，00*10%－210=380元保险金1100元，－起征点(3500元)超过4,155元至7,755元的部分，00*20%－555=925元。
工资年终奖调节试算表模板(内含公式,下载可用)
税前年奖 18,000.05 18,000.06 18,000.07 19,283.38 19,283.39 19,283.40 54,000.05 54,000.06 54,000.07 60,187.54 60,187.55 60,187.56 108,000.05 108,000.06 108,000.07
114,600.05
114,600.06 114,600.07 420,000.05 420,000.06 420,000.07 447,500.05 447,500.06 447,500.07 660,000.05 660,000.06 660,000.07 706,538.50 706,538.51 706,538.52 960,000.05 960,000.06 960,000.07 1,120,000.04 1,120,000.05 1,120,000.06 1,120,000.07
说明： 倒挂是由于税率跳级导致的。确定倒挂区间的下限，是找到税率跳级 的点。倒挂区间的上限，是税后年奖与倒挂起点之前税后年奖相等的 点。 左表，第一列中蓝色底纹，是倒挂区间的税前年将的下限，黄色底纹 是倒挂区间的税前年奖的上限。 左表，最后一列中蓝色底纹，是倒挂区间的下限对应的税后年奖，黄 色底纹是倒挂区间上限对应的税后年奖。与同列绿色底纹的数据相同。 左表，最后一列中绿色底纹，是倒挂区间之前的税后年奖。
86,955.04 86,955.05 316,005.04 296,755.04 296,755.05 316,005.03 316,005.04 316,005.05 464,755.03 434,505.04 434,505.05 464,755.02 464,755.03 464,755.04 629,505.03 541,505.03 541,505.04 629,505.02 629,505.03 629,505.03 629,505.04