01不良资产处置方式简介PPT课件
银行不良资产处置的经验课件
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03
国内外银行不良资产处置的案 例分析
中国银行的债转股案例
总结词
通过债转股,将银行的债权转化为股权,降低银行风险,提高企业偿债能力。
详细描述
中国银行在债转股方面的实践,通过与大型企业合作,将部分不良贷款转化为股权,实现了不良资产 的剥离和风险的分散。这一措施有助于提高企业的偿债能力,优化银行资产结构,降低金融风险。
不良资产的分类
根据风险程度和回收可能性,不良资 产可分为次级、可疑和损失类。
不良资产的形成原因
01
02
03
宏观经济环境变化
经济周期波动、政策调整 等因素可能导致企业还款 能力下降,形成不良资产。
信贷风险管理不善
银行在贷款审批、风险评 估和贷后管理等方面存在 缺陷,导致不良资产的产 生。
行业风险集中
02
银行不良资产的处置策略
债务重组
债务重组是指通过与债务人协商,对债务人的偿债方式和偿债时间进行重新安排, 以降低风险和减轻负担。
债务重组的常见方式包括:债务展期、债务减免、债务重组协议等,通过这些方 式,银行可以延长债务的还款期限、降低利率或改变还款方式,以帮助债务人恢 复偿债能力。
法律追索
05
未来银行不良资产处置的趋势 与展望
不良资产处置的多元化手段
债务重组
通过债务重组的方式,如债务 减免、债务置换等,优化债务
结构,降低不良资产率。
资产证券化
将不良资产打包转化为可交易 的证券化产品,通过市场机制 加速不良资产的处置和流转。
债转股
将债权转化为股权,通过股权 投资的方式参与企业的经营和 重组,实现不良资产的盘活和 增值。
银行不良资产处置的经验课件
• 银行不良资产概述 • 银行不良资产的处置策略 • 国内外银行不良资产处置的案例分析 • 银行不良资产处置的挑战与机遇 • 未来银行不良资产处置的趋势与展望
不良资产处置流程图ppt课件
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资产重组 破产清偿
所有可能的不良资产 变现方法均不可行
尽职调查
注意事项
聘请第三方 尽调机构
尽职调 查形式
1、认真核查不良资产 档案
2、审慎调查债务人、 担保人及其债权债务 情况
3、核实勘察抵押物、 质押物
4、综合分析和定价
主要是检查银行提供的资料是否齐 全。包括借款合同、抵押合同以及立案证 明、裁判文书、查封和执行情况等,认定 债权项目的真实性及判断诉讼进行阶段。
定价转售
1、确定每一个项 目的最低转售价
2、寻找意向买家
3、确定买家
法院判 决执行 后
租赁
没有不良资产买家
没有承租人 债务人拒绝配合
立案起诉
诉讼追偿
司法拍卖 流拍三次
1、未立案的项目可以 根据借款合同等证据 提起诉讼 2、起诉过程中可以提 起财产保全申请,以保 全借款人财产
最低转售价=成本价+可接受的最低预估收益 (公司决定)。最低转售价随时间变化而调整。
团队能够发挥自身优势、利用掌握的人脉资 源,积极寻找意向买家。
只要意向买家出价在事先确定的最低转售价 之上,即可成交。同一时间内多个购买人有购买 意愿的,则转售给出价最高的购买人。
裁决
1、立案后,待法院排 期开庭 2、开庭后,待法院作 出判决
Байду номын сангаас
执行
1、法院作出生效判决 后,若当事人不按判决 履行,可依据生效判决 申请执行 2、常通过查封、拍卖 等手段变卖借款人的 财产受偿
了解债务人及担保人的还债能力、财产 状况等基本情况,有利于后续选择对债权项 目的处置方法。
对抵押物、质押物,认真核实,并进 行实地的现场勘察,充分了解抵押物、质押 物的实际情况,为后期处置抵质押物奠定良 好的基础。
商业银行不良资产处置方式汇总课件
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04 不良资产处置的法律途径
民事诉讼
债务人破产清算
通过民事诉讼要求债务人进行破产清算,以偿还银行债务。
债务人财产清算
在债务人虽未破产但已无财产可清偿的情况下,通过民事诉讼对其 财产进行清算,以确定债务人的实际损失并追究其责任。
财产保全与强制执行
在诉讼过程中,申请法院对债务人的财产进行保全,防止债务人转移 财产,并在判决生效后申请强制执行,对被保全的财产进行处置。
商业银行不良资产处置方式汇总课 件
• 商业银行不良资产概述 • 不良资产处置的常见方式 • 不良资产处置的市场化方式
• 不良资产处置的法律途径 • 不良资产处置的案例分析 • 不良资产处置的风险防范与未来
展望
01 商业银行不良资产概述
不良资产的定义与分类
不良资产定义
商业银行不良资产是指处于非良 好状态的资产,包括不良贷款、 不良投资、不良其他资产等。
包括破产申请、破产审查、破产宣告、破产清算等环节。
破产清偿的意义
通过破产清偿,可以解决债务人的财务困境,保护债权人的权益, 同时有助于规范市场经济秩序和促进社会公正。
03 不良资产处置的市场化方式
公开拍卖
定义
适用范围
指通过公开拍卖活动,将商业银行的不良 资产以竞价的方式转让给最高出价者,以 达到回收资金的目的。
债转股的主要方式
包括直接将债权转为股权、将债权 出售给第三方并由第三方持有股权 等。
债转股的意义
通过债转股,可以帮助债务人降低 负债率,增加资本实力,同时为债 权人提供更多的投资机会和选择。
破产清偿
破产清偿定义
破产清偿是指债务人因破产而无法按期清偿债务,按照法律规定 进行清算和分配的过程。
商业银行不良资产管理处置模式课件
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一、当前我国银行业不良资产总体情况 二、银行业不良资产处置模式介绍 三、我国商业银行不良资产处置实践 四、美国银行(BOA)不良资产处置模式
一、当前我国银行业不良资产总体情况
(一)历史和趋势变化 • 不良贷款余额和比率连续多年“双降”,但近两年反弹趋
势明显
• 不良资产形成历史过程较长、成因复杂
14
1.国外的集中处理模式介绍
• 日本共同债权收购公司、“桥”银行与特别公共管理 共同债权收购公司、东京共同银行、建立金融债权管 理机构、成立整理回收银行。 1998年10月,《金融再生法》
• 韩国资产管理公司(KAMCO) KAMCO是韩国唯一一家专门负责收购、处置银行
不良资产的永久性的国家级金融机构,成立于1962年。
26
(一)不良资产管理与处置原则
• 不良资产的特点与规律:
➢ 存在风险前兆:形成不良之前,一般会出现风险 预警信号,如,债务人现金流紧张,管理层剧烈 变动,市场份额下降,违法违规经营等。
➢ 存在冰棍效应:一般而言,拖得越久,损失越大, 特别是在经济下行期 ;
管理缺陷:相当一部分不良贷款的形成离不开商业银 行内部管理不到位的问题;
• 第五阶段:2012年以来,商业银行自主经营,受经济增 速下滑等因素影响,银行不良贷款反弹压力增大。
这一时期新形成的不良贷款主要是由银行自身风险管理 水平和经济结构问题引起
4
2.不良贷款余额和比率连续多年“双降”,但反弹趋势明显 • 2004年末,我国全商业银行不良贷款余额17176亿元,不
良贷款率为13.2%
• 国外银行 ➢ 多采取条线式管理体制,通常在风险管理板块下设特 殊资产管理部门 ➢ 经营的资产主要包括两大类:不良资产、尚未形成不 良的问题资产,理念重在“经营” ➢ 根据业务需要设置若干区域分中心,以实现专业化和 成本节约,在有业务需要时,分中心的经营人员需要 跨城市甚至跨国经营不良资产 ➢ 不良资产经营条线实现了人力、财务、资源的相对独 立,汇报渠道直接对应条线的上级主管,不良资产高 度集中,管理链条短
不良资产处置35页PPT
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申报材料 :二级分行或其上级行风险管理委员会不予起诉的 认定证明材料以及二级分行或上级行法律事务部门出具的法 律意见书原件。
二 核销政策
3. 《关于印发<银行卡透支呆账核销实施细则 (试行)>的通知》(工银办发[2006]653 号)
二 核销政策
4. 《金融企业呆账核销管理办法(2008年修 订版)》(财金[2008]28号)
5. 《关于转发财政部<金融企业呆账核销管理 办法(2008年修订版)>的通知》(工银办 发[2008]318号)
三 核销政策 3.1 呆账核销范围和类型
关闭注销类
认定条件 :持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债,经 有关部门批准关闭,被县级及县级以上工商行政管理部门依 法注销、吊销营业执照,对持卡人和担保人进行追偿后,未 能还清的透支款项。
申报材料 :除提交有关部门对持卡人和担保人的关闭证明材 料,还需提供持卡人和担保人被县级及县级以上工商行政管 理部门依法注销营业执照的证明材料。
60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞 罗
信用卡不良资产处置
中国工商银行牡丹卡中心 风险监控部 肖月洁
二〇〇八年十月
一、 2008年1-9月核销情况 二、核销政策 三、呆账核销的基本规定 四、新旧文件的比较 五、相关要求
一 2008年1-9月核销情况 1.1 核销总体情况
2008年9月全行核销情况比较图
追索类
认定条件 :透支本金不超过20000元(或等值外币,下同) ,经发卡行尽职追索两年以上,仍无法收回的透支款项。
不良资产处置和案例交流.pptx
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不良资产的预防—合同审查阶段
(六)设置保证金账户 设立以对方名义开立的共管的保证金账户,
或要求债务人提供北京注册公司或户籍地 在北京的自然人提供连带责任担保,为公 证执行的管辖设置连接点。 (七)完善投顾费用的确认函等手续 第三方收取投顾费的要有确认函,最好附 有各项服务的简单证据,减少被法院判定 为前段利息的风险。投顾费金额过高?
不良资产管理
(四)时效(限)管理
应密切监控或监督外部律师监控主债权的 诉讼时效、保证期间、申请执行期限、举 证时限、答辩时限、鉴定时限、上诉时限、 申请再审时限、起诉时限、异议时限、复 议时限、开庭时间、续封时限等,及时主 张权利,跟踪涉诉项目进展情况,重点是 杜绝债权超过诉讼时效,防范保证人“脱 保”,确保债权始终受司法保护。
(九)租赁加保理的业务风险提示: 融资租赁公司将应收租金转让给银行做有
追保理,约定由承租人向银行支付租金, 承租人逾期时,银行有权向租赁公司追索。 因租赁公司对承租人收取租金的债权已经 转让给银行,故当承租人逾期时,租赁公 司只能先向银行偿还款项才能取回债权, 不能直接起诉,局面较为被动。需注意!
不良资产的预防—合同审查阶段
错误一:约定由合同签订地法院管辖,但 合同中没有明确签订地,属约定不明;
错误二:主合同与担保合同约定管辖地不 同,主合同约定由住所地法院管辖,担保 合同约定签订地法院管辖,或主合同约定 仲裁,担保合同约定诉讼;不统一。
不良资产的预防—合同审查阶段
(三)合同中明确约定各方的送达地址, 并约定对方没有书面通知我方送达地址变 更的,送达地址效力延续到此合同项下产 生的争议解决完毕为止,并进行公证(争 取时间优势)。现在可以补救,通过补充 协议进行完善。但不是所有法院都认可。
银行业不良资产处置综述PPT课件
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2021/5/13
4
1.不良资产处置目标的确定
1.1 资产管理公司的宗旨与处置目标
• 资产管理公司的宗旨是指资产管理公司的成立 与运作所要达到的目的
• 资产处置的目标是指资产管理公司资产处置活 动所要达到的目的,通常而言,效率和效益是 处置活动所要追求的两大主要目标
2021/5/13
5
1.不良资产处置目标的确定
• 火力侦察法 • 迂回询问法 • 聚焦深入法 • 示错印证法
2021/5/13
34
6. 不良资产处置的基本理念
6.5 熟悉法律和掌握规则
• 法律和法规=高压线 • 熟悉行业规则 • 建立互信 • 树立规范形象 • 没有单赢的生意
2021/5/13
35
谢谢
谢 谢!
2021/5/13
36
• 授权与转授权
公司的处置权限、对办事处的授权、转授权
2021/5/13
13
4.不良资产的定价
4.1 评估定价
• 重置成本法 • 收益现值法 • 现行市价法
4.2 折现办法
4.3 重组定价的一般原则
4.4 市场定价
2021/5/13
14
4.不良资产的定价
4.5 华融公司不良资产定价模型
Ⅰ抽样调查的不良贷款 尽职调查分析 债务重组技术
2021/5/13
7
2.不良资产处置环境分析
• 2.1 政策环境
• 国务院文件(国办发[1999]66号),对资产管理公司
的业务范围、处置手段、减免税费政策作了整体规定。
• 财政部、国家计委文件(财综[2001]7号)对资产管理
公司收购和处置不良资产免收部分行政收费作了具体 规定。
不良资产处置-流程图ppt课件
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裁决
1、立案后,待法院排 期开庭 2、开庭后,待法院作 出判决
执行
1、法院作出生效判决 后,若当事人不按判决 履行,可依据生效判决 申请执行 2、常通过查封、拍卖 等手段变卖借款人的 财产受偿
资产重组
破产清偿
所有可能的不良资产 变现方法均不可行
4
立案起诉
诉讼追偿
司法拍卖 流拍三次
1、未立案的项目可以 根据借款合同等证据 提起诉讼 2、起诉过程中可以提 起财产保全申请,以保 全借款人财产
最低转售价=成本价+可接受的最低预估收益 (公司决定)。最低转售价随时间变化而调整。
团队能够发挥自身优势、利用掌握的人脉资 源,积极寻找意向买家。
只要意向买家出价在事先确定的最低转售价 之上,即可成交。同一时间内多个购买人有购买 意愿的,则转售给出价最高的购买人。
聘请第三方 尽调机构
尽职调 查形式
1、认真核查不良资产 档案
2、审慎调查债务人、 担保人及其债权债务 情况
3、核实勘察抵押物、 质押物
4、综合分析和定价
主要是检查银行提供的资料是否齐 全。包括借款合同、抵押合同以及立案证 明、裁判文书、查封和执行情况等,认定 债权项目的真实性及判断诉讼进行阶段。
了解债务人及担保人的还债能力、财产 状况等基本情况,有利于后续选择对债权项 目的处置方法。
议价
1、单个银行表内的资产包(还 未通过 AMC 通道定价)
2、单个银行表外的资产包(已 和 AMC 做好通道)
3、多家银行对同一债务人或 相关债务人拥有不良资产
与 AMC 商谈通道价格
直接与银行进行沟通 与各方进行协商,与 AMC 一并议价,形成以债务人为中 心的资产包
购买资产包
不良资产与处置培训课件PPT课件(ppt34页)
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1608
6
2589
101
季 不良贷款率 度 拨备覆盖率
1.64% 166.36%
1.74% 175.22%
1.50%
0.64%
2.55%
31827.86 216.01% 474.81% 194.60%
0.89% 256.77%
二 不良贷款余额 季 不良贷款率
7872 1.60%
3701 1.73%
1701 1.51%
8 0.70%
2976 2.81%
100 0.85%
度 拨备覆盖率
168.02%
175.52% 211.81% 466.46% 179.91% 265.81%
注:数据来源于银监会2017年8月/chinese/home/docView/6DA3A155780840C3A81BA162CE67CFDE.html 拨备覆盖率:拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金
不良资产理论
期权理论 经济周期性 看涨期权
不良资产理论
“冰棍效应”:贬值效 应理论,不良资产随着时间 的推移,实际价值会逐渐贬 损,需要及时采取恰当措施, 否则不良资产就会像冰棍一 样逐渐融化,时间越长损失 越大。
提高处置回收率,达到 效率和效益的结合。
不良资产处置历史脉络
1990
四次资产剥离 成立四大资产 管理公司 (AMC)
银行不 良资产
有抵押
债务人
折价 出售
四大 AMC
❖诉讼
常
❖重组 ❖债转股
规 ❖资产置换
处 ❖租赁
理 ❖破产清算
❖S P V
❖协议转让 ❖公开拍卖 ❖招标转让 ❖竞价转让 ❖打包处理 ❖分包处理
不良资产与处置PPT演示课件

商业银行 地方 AMC
交易所 非金融企业
四大AMC
财政部
四大AMC
成立日期 股改日期 上市日期 总资产 净资产 净利润 地位
信达
华融
东方
长城
1999.4
1999.10
2010.6
2012.10
2013.12
2015.10
7139亿元
8665.5亿元
1108.9亿元 1192.5亿元
பைடு நூலகம்
140.3亿元
债务人有能力偿还贷款本息,但存在一些不确 定因素,如果不确定因素继续下去,偿债能力 受影响
贷款损失率为0
银行不良资产体量
商业银行主要指标分机构类情况表(法人)(2017年)
机构 大型商业银行 股份制商 城市商业 民营银行 农村商业 外资银行
时间/指标
业银行 银行
银行
一 不良贷款余额
7898
3593
不良资产与处置
主讲人 A
前言
不良资产是任何市场经济国家商业活动中都必然存在的经济现 象。从宏观角度看,经济下行周期和经济衰退必然导致金融风 险的上升和信用风险增加,从微观角度看,企业自身的经营风 险和管理风险也会导致企业履约能力下降,进而出现债务危机。
什么是不良资产
不良资产内涵
每年盈利 没有负债 经营状况良好
资产证券化
发起人
特殊目的机 构(spv)
资产池
有价证券
投资者
资产证券化
原始权益人证券化基础资产的原始所有者 接受/持有资产,发行产品机构,破产隔离
资金、资产存管在金融机构 提升证券化产品信用等级,向spv收费
确保投资安全 证券设计发行的券商 机构投资者或个人
房地产不良资产资产处置ppt课件

第四阶段
政策反复博弈,房价持续上涨 标志事件: 1落户政策、限购限贷出台取消 2.房子是用来住的定位 3.房产税出台,地产开始两极分化
4
2.房地产开发的10大特色开发模板及代表开发商
2.1住宅开发商:高周转、标准化、大规模的住宅地产开发模式
碧桂园
万科
恒大
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3.碧桂园具有高度垂直的一体化建设开发队伍,目前覆盖了房地产开发的所有环节,包括项目定位、设计、建筑、装修、部分建材、营销和物业管理等,
攫取价值链上每一环的利润,并借此实现低成本和快速度开发。上下游相关公司的设置有助于合法避税,成本内部化有助于降低成本、提高盈利水平。
4.成本:碧桂园通过低价土地,全产业链参与,标准化快周期将地产成本降到行业最低,形成2018年8000亿的开发规模;
201 9 房地产不良资产处置与运营
创新实践
中国不良资产行业服务中心
目录/CONTENT
01 全国房地产发展、现状及新型地产模式 02 全国烂尾楼现状及形式分析 03 烂尾楼盘活的方式 04 不同类型烂尾楼盘活模式 05 烂尾楼盘活的税费统筹 06 烂尾楼盘活与资产证券化
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社交圈
豪宅的基因
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8
2.房地产开发的10大特色开发模板及代表开发商
2.3商业地产开发商:城市综合体的经营商业地产开发模式
万达的万达广场
华润的万象城、五彩城
新城的吾悦广场
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银行不良资产处置的经验课件

详细描述
银行应建立健全的风险控制体系,通过严格审批贷款、加强信贷监管等措施, 降低不良资产产生的风险。同时,应定期对信贷业务进行风险评估,及时发现 潜在的风险点,采取有效措施进行防范和控制。
建立完善的不良资产处置机制
总结词
银行应建立一套完善的不良资产处置机制, 确保不良资产得到及时、有效的处理。
不良资产的形成原因
01
02
03
宏观经济环境变化
经济下行或行业周期性波 动可能导致企业还款能力 下降。
信贷政策调整
银行信贷政策收紧,部分 企业可能因无法满足还款 条件而形成不良资产。
借款人经营不善
企业自身经营问题,如管 理不善、市场竞争力不足 等,导致无法按期还款。
不良资产对银行的影响
资产质量下降
总结词
拍卖过程中出现问题,未能实现预期的处置效果。
详细描述
某银行曾试图通过资产拍卖的方式处置不良贷款,但在拍卖过程中出现了问题。 由于拍卖底价设置过高,导致拍卖流拍,未能实现不良资产的变现。此外,拍卖 过程中也存在一些法律程序上的问题,导致处置效果大打折扣。
失败案例二:某银行的债转股
总结词
债转股操作不当,未能达到预期的处置效果。
详细描述
某银行曾尝试通过债转股的方式处置不良贷款,但由于操作不当,未能达到预期的处置效果。在债转 股过程中,银行对企业的估值存在误差,导致股权价值被高估。此外,债转股后企业的经营状况也未 得到改善,导致股权价值进一步贬值,最终银行未能收回投资。
经验教训与建议
04
重视风险控制,预防不良资产的产生
总ห้องสมุดไป่ตู้词
详细描述
01不良资产处置方式简介PPT课件

根据初步资产筛选标准确定资产池作为备选资产选聘证券化经验丰富的中介机构向评级机构律师会计师等中介机构提供入池资产的基本资料分线路进行现场尽调包括客户经理访谈抵质押物现场勘查借款人及担保人访谈等评级公司对资产回收价值回收时点进行评估必要时需聘请第三方评估机构协助进行评估根据资产特性涉及交易结构重点关注流动性风险与贷款正式回收价评级机构根据交易结构确认分层发行机构初步确定发行规模根据监管信息披露要求进行上报材料制作筛选基础资产选聘中介机构提供尽调资料现场尽职调查资产估值产品结构设计确定分层制作申报材料上报监管发行不良贷款证券化续行内报批后银监会备案
资
产
不良信贷资产管理
不良信贷 资产管理
通过科学的管理方法与流程,对不 良信贷资产实行全面管理与最佳处 置的过程
方案管理
日常管理
处置管理
监督检查
考核与责任 追究管理
不良信贷资产管理原则
不 良 信 贷 资 产 管 理 原 则
⒈专业管理 ⒉尽职追索 ⒊择优处置 ⒋依法合规 ⒌风险隔离
方案管理
方 案 制 定 方 案 审 批 整 体 方 案
对产品、行业、客户或地区信用风险暴露较集中的不良信贷资产, 二级分行要制定全盘管理方案,报一级(直属)分行审定或调整。
上级行有权对下级行制定的管理方案直接进行调整
日常管理
不 良 信 贷 资 产 的 日 常 管 理
原则上应从贷款行前台营销岗位人员移交至不良信贷 资产管理岗位人员,贷款行没有设置不良信贷资产管 理岗位的,可不移交。不良信贷资产应在资产分类变 化后的两个月内完成移交工作。
不良贷款证券化(续)
不良贷款证券化(续)
不良贷款证券化(续)
工作流程
筛选基础资产
根据初步资产筛选标准,确定资产池作为备选资产
不良资产处置和案例交流ppt课件
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ppt课件.
16
不良资产管理
在工商、土地政府部门查询、核实被执行 人的财产信息。
对在数据库、网站、互联网上收集到的信 息,如果信息不够详细,可分别到相关政 府部门(如房管、建委、规划、档案馆、 测绘所等)查询或申请信息公开。
ppt课件.
17
不良资产管理
2、申请法院调查取证或申请调查令 对已掌握的财产线索,制作清单及附上证
(二)合同中明确争议管辖地为北京西城、东 城、朝阳、海淀(争取地域优势)。
正确约定:合同中明确签订地点,同时争议管 辖条款明确约定合同签订地法院管辖。
ppt课件.
2
不良资产的预防—合同审查阶段
错误一:约定由合同签订地法院管辖,但 合同中没有明确签订地,属约定不明;
错误二:主合同与担保合同约定管辖地不 同,主合同约定由住所地法院管辖,担保 合同约定签订地法院管辖,或主合同约定 仲裁,担保合同约定诉讼;不统一。
ppt课件.
9
二、不良资产管理
不良资产管理是指对不良资产从债权法律权 益和资产价值的角度进行维护和管理,通过 持续尽调深入了解债务人的偿债意愿、偿债 能力、债权担保等相关信息,并对抵押物的 变现能力与担保人的偿债能力进行研究,以 最大限度的减少资产损失、实现资产保值增 值,为提升不良资产的处置价值及实现资产 的最终处置创造条件。
ppt课件.
29
不良资产处置
2、联合第三方,发挥社会中介机构作用, 利用中介机构与法院、仲裁机构、评估机 构、政府部门的特殊资源,处置不良资产。
3、谈判和解 与债务人和担保人协商还款,这是目前比
较普遍的处置方式,这种处置方式速度快、 费用低,但是若债务人和担保人不能积极 的筹集到资金,回收的速度和数量也会受 到影响。
不良资产投资培训课件(ppt共42张)
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经济处于”L”底部,供给侧结构性改 革深入推进,银行信贷风险将持续暴 露。
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产处置行业发展历史
01 政策性阶段(1999年-2006年)
1997年,亚洲金融危机爆发,国有商业银行不良贷款激增 1999年,第九届全国人大《政府工作报告》:建立四大金融资产管理公司信达、长城、东方、 华融对口接收建行、农行、中行工行的不良贷款 2000年11月,国务院颁布《金融资产管理公司条例》,明确了四大资产管理公司的运作框架, 促进了不良资产的处置和资产管理公司的规范运作 2006年,四大资产管理公司相继完成考核目标,政策性阶段接近尾声
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产管理业务盈利模式
A
银行、企业的不良 资产出售价格通常 较其面值都有较大 折扣
B 不良资产管理公 司有多项税收优 惠政策
折扣 收益
税收 优惠
资产 增值
整合 收益
不良资产投资培训课件(PPT42页)
贷款分类 风险准备金
正常 贷款
关注 贷款
2%
次级 贷款
25%
可疑 贷款
可疑
50%
损失 贷款
损失
100%
银行不良资产
不良资产投资培训课件(PPT42页)
我国银行业不良贷款余额
不良资产投资培训课件(PPT42页)
2017年余额 1.6万亿元
不良资产余额仍处高位
截止2017年底,我国银行业不良贷款 贷款余额达1.6万亿,关注类贷款余额 达34161万亿,增速略有向下但仍处 高位。
03 全面商业化阶段(2010年-至今)—— 迈入“4+2+N“格局
不良资产处置方式
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不良资产的处置方式(一)1、诉讼追偿诉讼追偿是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障,也是经济活动中追索债务最常用的手段。
有些企业经营困难,但并不表明丧失完全的还款能力,有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源,但一些债务人无视信用,利用各种借口拖延归还,利用各种手段逃债务。
通过起诉追索债务,能加大对债务人履约的力度,同时也可以避免处置不良资产需要履行的层层报批手续。
【4】但在诉讼追偿过程中也会遇到一些现实的和法律的问题。
以下通过两个不同的案例,谈一谈本人对不良资产诉讼追偿的认识。
案例一:A中外合资有限责任公司系1995年设立的中外合资企业(以下简称合资企业)。
B公司系合资企业的中方投资者(以下简称中方股东)。
中方股东分别于1995、1996、1997年以自己的名义向C银行(以下简称银行)申请了三笔贷款,共计1200万元。
当时,中方股东未向银行提供任何形式的担保。
三笔贷款的期限届满后,中方股东未能按照贷款合同的约定向银行偿还借款本息。
此期间,银行在诉讼时效期间内不断向中方股东发出催收通知。
1999年10月,中方股东委派的合资企业的董事长在未征得董事会和外方股东同意的情况下,以合资企业的名义与银行签订了《最高额抵押合同》,约定:1、合资企业以土地使用权(该土地上已有建筑物)在1500万元的范围内为中方股东的借款提供担保;2、担保范围为银行自1995年10月1日至1999年10月期间向中方股东发放的贷款本息。
2001年3月,银行将上述三笔不良贷款本息债权全部转让给了D资产管理公司(以下简称资产管理公司)。
资产管理公司于2003年8月向中方股东和合资企业提起诉讼,要求判令中方股东偿还全部借款本息,并判令由资产管理公司对合资企业提供的抵押物行使抵押权。
在该案庭审之前,原、被告三方达成协议,由合资企业代替中方股东偿还资产管理公司900万元债务,资产管理公司对其余债务予以免除。
中方股东将其持有的合资企业的部分股权折抵给外方股东,以补偿外方股东因此受到的损失。
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资
产
不良信贷资产管理
不良信贷 资产管理
通过科学的管理方法与流程,对不 良信贷资产实行全面管理与最佳处 置的过程
方案管理
日常管理
处置管理
监督检查
考核与责任 追究管理
不良信贷资产管理原则
不 良 信 贷 资 产 管 理 原 则
⒈专业管理 ⒉尽职追索 ⒊择优处置 ⒋依法合规 ⒌风险隔离
方案管理
方 案 制 定 方 案 审 批 整 体 方 案
产的基本资料
根据监管信息披露要求进行上报材 料制作
现场尽职调查 资产估值
分线路进行现场尽调,包括客户经理访谈、抵质押 物现场勘查、借款人及担保人访谈等
确定分层
评级公司对资产回收价值、回收时点进行评估,必 要时需聘请第三方评估机构协助进行评估
产品结构设计
评级机构根据交易结构确认分层, 发行机构初步确定发行规模
根据资产特性涉及交易结构,重点 关注流动性风险与贷款正式回收价 值等
不良贷款证券化(续)
入池资产选择 基本筛选标准
1.债权具有一定的同质性 2.债权能够产生预计的现金流 3.债权不存在设立信托、信息公告、影响处置等瑕疵或限制,如虚假贷款、国防、军工企业、国家机关或列 入政策性关闭、破产企业等债权 4.单个借款人全部贷款都要入池 5.基准日贷款五级分类为次级、可疑或损失类
重组(4)
பைடு நூலகம்
重组(4-1)
重组(4-2)
重组(5)
重组(5-1)
重组(5-2)
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
转让(1)
转让(2)
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
不良贷款证券化
不良贷款证券化(续)
常规处置(1)
的责常 典任规 型心催 写和收 照执无 。行一
力不 才是 能依 成靠 功清 的收 ,人 是员 “强 事烈 在的 人工 为作 ”
常规处置(2)
常规处置(3)
常规处置(4)
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
重组(1)
重组(2)
重组(3)
不良资产处置方式简介
分行风险资产处置中心 2018.4
2、不良信贷资产定义
法人、个人各类贷款或融资、银行
信 贷
表内业务
卡透支,以及各项表外信贷业务垫 款,不含贴现和委托贷款。
资
产
表外业务
银行承兑汇票、担保、信用证、承诺 等。
不
良
信
按照信贷资产分类管理相关规定,认定分
贷
类结果为次级、可疑与损失类的信贷资产。
信贷资产形成不良后一个月内要制定初次管理方案,并根据信贷资 产变化情况逐月实施或调整管理方案。管理方案要明确处置方式、 处置时间表和各层级处置工作责任人。原则上,信贷资产形成不良 后三年内要处置完毕。
不良信贷资产逐户管理方案由二级分行制定。对单户本金3000万 (含)以上法人不良信贷资产、单户本金500万(含)以上个人不良 信贷资产管理方案,报一级(直属)分行审定或调整。
现金清收
重组 转让 呆账核销
以物抵债 贷款重组 债权减免
常规催收 诉讼或仲裁 委托第三方追偿 申请债务人破产
本息无损失转让
批量转让
在依法合规前提下积极探索和创新不良信贷资产处置方 式,但具体处置方案须报总行审批。
处置权限
我国商业银行没有不良资产处置自主权
——摘自1996年人民银行《贷款通则》
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
需要进一步关注的问题
1.资金来源主要以抵质押物处置变现为主 2.债权处置要有较为明确的处置方案,预计回收金额、回收时间可预测 3.优先选择信用环境、司法环境较好的区域的资产 4.谨慎选择银团贷款、进入破产程序、涉案涉刑或涉及民间集资等的贷款 5.选择部分短期内能够产生现金流的资产,以保证优先级利息支付 6.一户名下贷款全部入池
对产品、行业、客户或地区信用风险暴露较集中的不良信贷资产, 二级分行要制定全盘管理方案,报一级(直属)分行审定或调整。
上级行有权对下级行制定的管理方案直接进行调整
日常管理
不 良 信 贷 资 产 的 日 常 管 理
原则上应从贷款行前台营销岗位人员移交至不良信贷 资产管理岗位人员,贷款行没有设置不良信贷资产管 理岗位的,可不移交。不良信贷资产应在资产分类变 化后的两个月内完成移交工作。
不良贷款证券化(续)
部门分工 信管部:不良贷款处置牵头部门,负责不良贷款证券化工作的总体规划、组织与协调,负责组建基础
资产池、组织分行尽职调查与评估,配合中介机构尽职调查、沟通确认评级结果,履行行内资产 出表、拨备使用、责任认定登报批手续,协助做好向监管部门报批、优先级路演等工作,负责次 级投资者寻找、洽谈,组织分行做好贷款服务商相关工作,实现债券的按时足额兑付。 金融市场部负责中介机构选聘、组织中介机构交易结构设计、交易文件编写、向监管部门报批、组织 路演及债券发行等相关工作;负责优先级、次级自留部分投资及管理。 银行卡业务部具体负责信用卡不良贷款证券化相关工作落实,包括但不限于资产池组建、提供中介机 构尽职调查数据、资料,出表相关账务处理、配套系统的建设与完善、组织分行做好受托处置资 产回收等工作。 公司部负责协助做好法人不良贷款基础资产池组建、中介机构尽职调查,以及证券化不良资产受托处 置等工作。 个金部负责协助做好个人不良贷款基础资产池组建、中介机构尽职调查,以及证券化不良资产受托处 置等工作。 其他相关部门,如财会、运管、科技、资管、管信等。
⒈对主债权与担保权利的维护及追收。 ⒉对债务人经营情况及抵质押物的定期现场 调查。 ⒊信息搜集。 ⒋对债务人相关资金账户的监控。 ⒌对重要事项的报告与处理。 ⒍管理方案及处置项目的申报、审查及审批。 ⒎统计、监测和分析。 ⒏分类认定,拨备提取。 ⒐信息系统维护、档案管理。
处置管理 不 良 信 贷 资 产 的 处 置 管 理
不良贷款证券化(续)
不良贷款证券化(续)
不良贷款证券化(续)
工作流程
筛选基础资产
根据初步资产筛选标准,确定资产池作为备选资产
发行
优先级、次级簿记发行
选聘中介机构
选聘证券化经验丰富的中介机构
上报监管
行内报批后,银监会备案;人 行审批
提供尽调资料
向评级机构、律师、会计师等中介机构提供入池资 制作申报材料