内控体系搭建操作手册
全面风险管理与内控体系建设 内控体系建设操作手册
全面风险管理与内控体系建设——内控体系建设操作手册中国最强集团战略咨询服务中国最强集团管控咨询服务中国最强人力资源管控咨询服务中国最强集团风险与内控咨询服务目录一业务流程及制度框架梳理 ..........................错误!未定义书签。
1 概述 .................................................错误!未定义书签。
2 业务流程及制度框架梳理方法 ...........................错误!未定义书签。
二流程图绘制 VISIO ....................................错误!未定义书签。
1．流程图的概念 .........................................错误!未定义书签。
2．流程图的作用 .........................................错误!未定义书签。
3．visio简介 ...........................................错误!未定义书签。
4．用visio绘制流程图的步骤 .............................错误!未定义书签。
三流程文档编制 .......................................错误!未定义书签。
1．流程名称 .............................................错误!未定义书签。
2．流程责任部门与责任岗位 ...............................错误!未定义书签。
3．流程目标 .............................................错误!未定义书签。
4．流程适用范围 .........................................错误!未定义书签。
央企内控制度手册模板
央企内控制度手册模板第一章总则第一条为了加强中央企业内部控制（以下简称“内控”）管理，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于中央企业（以下简称“企业”）及其各级子企业。
第三条企业应建立健全内控制度，明确内控目标、范围、职责、程序、方法等内容，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性。
第四条企业应根据本手册制定具体的内控制度，并根据企业实际情况和相关法律法规的变化适时调整。
第二章内控组织架构第五条企业应设立内控领导小组，负责企业内控工作的领导。
内控领导小组由企业主要负责人担任组长，其他相关负责人担任副组长和成员。
第六条企业应设立内控工作部门，负责企业内控制度的制定、实施和监督。
内控工作部门应具备独立性、权威性和专业性。
第七条企业应设立内控审计部门，负责对企业内控制度的实施情况进行审计，发现问题并提出整改建议。
第八条企业应设立内控风险管理部门，负责对企业风险进行识别、评估和控制，制定风险应对措施。
第三章内控制度建设第九条企业应根据国家法律法规、行业规范和企业实际情况，制定内控制度，确保内控制度的合法性、合规性和有效性。
第十条企业内控制度应包括以下内容：（一）组织架构：明确内控组织的设置、职责和权限；（二）风险评估：识别和评估企业经营过程中的风险，确定风险等级和应对措施；（三）控制活动：制定控制措施，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性；（四）信息与沟通：建立信息收集、处理和传递机制，确保信息的准确性和及时性；（五）监督评价：建立内控监督评价机制，对内控制度的实施情况进行检查和评价；（六）其他相关内容。
第四章内控制度实施第十一条企业应按照内控制度，对经营活动进行控制和监督。
第十二条企业应定期进行内控培训和宣传，提高员工内控意识和能力。
第十三条企业应建立内控信息反馈和整改机制，对内控制度实施过程中发现的问题及时进行整改。
内控系统操作手册
内控系统操作手册
内控系统操作手册是指企业内部控制系统的操作指南，主要用于指导企业员工在日常工作中如何正确、规范地运用内控系统进行工作。
操作手册的编制应根据企业的具体情况和内控系统的特点进行，一般包括以下内容：
1. 内控系统的基本概述：介绍内控系统的定义、目的、原则和
组成部分等内容，帮助员工对内控系统有一个整体的了解。
2. 内控流程和操作步骤：详细介绍内控系统的具体操作流程和
步骤，包括内控目标的设定、风险评估和控制措施的制定、内控实施和监控等环节。
3. 内控工具和方法：介绍企业常用的内控工具和方法，如控制
矩阵、风险评估表、内部审计等，帮助员工更好地运用这些工具和方法进行内控工作。
4. 内控责任和权限：明确各级员工在内控系统中的责任和权限，包括内控部门、管理层和员工三个层级的职责分工，确保内控工作能够有序进行。
5. 内控操作的注意事项：指导员工在操作内控系统时需要注意
的事项，如信息的保密性、数据的准确性、操作的合规性等，以确保内控工作的有效性和安全性。
6. 内控系统的维护和更新：介绍内控系统的维护和更新方法，
包括系统的备份和恢复、数据的清理和归档、系统的升级和优化等，以确保内控系统的正常运行和持续改进。
编制内控系统操作手册的目的是为了规范企业内部控制工作，提高内控工作的效率和准确性，降低内部风险和损失。
企业应根据自身情况编制相应的操作手册，并定期进行更新和修订，以适应企业发展和内控环境变化的需要。
企业内部控制管理流程手册
企业内部控制管理流程手册下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业内部控制管理流程手册是为了确保企业运营的合规性、有效性和效率性而制定的一套规范和流程。
全面风险管理与内控体系建设--内控体系建设操作手册
定性评估法：基于专家经验、风险历史数据和风险识别技术，对风险发生的可能性和影响程度进 行评估和分类。
定量评估法：通过数学模型和统计分析方法，对风险发生的概率和损失进行量化和预测。
风险矩阵法：将风险发生的可能性和影响程度进行矩阵化，对风险进行分类和优先级排序。
风险清单法：通过列举和记录潜在的风险因素，对风险进行识别和分类。
定量评估法： 通过数学模型 和统计分析对 风险进行量化 和评估的方法。
风险矩阵法： 将风险因素按 照影响程度和 发生概率进行 分类和排序的
方法。
风险清单法： 列出潜在的风 险因素，并对 每个因素进行 分析和评估的
方法。
风险访谈法： 通过与相关人 员进行交流和 访谈来获取风 险信息和数据
效果
内部审计职能 强化的实践案 例与效果分析
风险报告的编制和报送 风险报告的内容和格式 风险报告的审核和批准 风险报告的发布和存档
内部控制缺陷的认定标准：根据 企业规模、业务复杂程度等确定
整改效果的评估方法：通过定期 评估，检验整改效果是否达到预 期目标
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
内部控制缺陷的整改措施：针对 不同缺陷类型，采取相应的整改 措施，包括制度完善、流程优化 等
,A CLICK TO UNLIMITED POSSIBILITES
汇报人：
目录
CONTENTS
全面风险管理：对企业面临的各种风险进行全面、系统、科学的管理，以降低风险损失和提高企 业价值
内控体系：企业内部建立的，用于确保企业运营合规、资产安全、信息真实的一系列制度和流程
风险对企业的影响：风险可能导致企业面临经济损失、声誉损失、甚至破产
内控体系手册
内控体系手册第一章绪论1.1 本手册的依据内控是企业管理的重要组成部分，是确保企业运作有效、稳定和合规的关键。
内控体系手册是企业内控管理的重要文档，通过建立和实施内控制度，确保企业各项活动的规范性和有效性，最大程度降低风险，提高经营效率，保护企业利益。
1.2 本手册的目的本手册的目的是规范内控管理的流程和要求，明确内控目标和职责，确保内控措施的有效实施，提高企业管理水平和风险防范能力，为企业长期稳定发展提供保障。
1.3 内控体系手册的适用范围本手册适用于本企业所有部门和员工，包括但不限于董事会、高管团队、部门主管、员工等。
所有与本企业有关的内部和外部合作伙伴也应当遵守本手册。
第二章内控目标和原则2.1 内控目标（1）保护企业资产安全，确保资产的合法、准确、有效使用；（2）确保企业信息的完整、准确、可靠；（3）遵守法律法规和内部规章制度，避免违法违规行为发生；（4）提高企业经营效率，推动业务发展；（5）降低各类风险，保障企业利益和长期发展。
2.2 内控原则（1）合规原则：遵守法律法规和内部规章制度，不做任何违法违规的事情；（2）风险管理原则：根据风险的大小和性质，采取相应的内控措施；（3）有效的信息沟通原则：确保内外部信息的及时、准确传递，保证信息的真实有效；（4）适度原则：内控措施应当适度，既要保证内控的有效性，又要避免造成不必要的成本和影响；（5）全员参与原则：所有员工都要参与内控管理，做到责任明确、做人负责。
第三章内控框架3.1 内控架构本企业的内控架构主要包括内控制度、内控风险管理、内控监督和内控评估四个部分。
3.2 内控制度内控制度是内控的基础，包括企业内部控制标准、流程规范、操作规程等。
各部门应当根据企业的实际情况制定和实施相应的内控制度，确保企业各项活动符合法律法规和内部规章制度的要求。
3.3 内控风险管理内控风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制等环节。
各部门应当根据企业的整体战略和风险特点，制定相应的风险管理计划，及时发现和应对各类风险，确保企业的安全稳健运行。
企业内部控制规范操作指南(课件)
企业内部控制规范操作指南第一章导读一、企业内部控制体系（一）层次：第一层次：企业内部控制基本规范第二层次：企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引（二）企业内部控制应用指引:1、内部环境类：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化2、控制活动类: 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告3、控制手段类: 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统二、企业内部控制体系施行的时间：P3 表1-14个节点：时间、范围三、企业内部控制体系的重大创新：P4 表1-2《企业内部控制基本规范》10点《企业内部控制配套指引》4点四、企业内部控制规范体系的主要任务：P4-5 表1-3 3个角色，每一个角色的主要内容，内控要求第二章企业内部控制基本规范一、基本规范框架结构：《企业内部控制基本规范》由总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、附则共七章组成。
本规范所称的内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
二、内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
五个P10 1.是促进遵循国家法律法规；2.是促进维护资产安全；3.是促进提高信息报告质量；4.是促进提高经营效率和效果；5.是促进企业实现发展战略。
三、内部控制的原则：（一）全面性原则。
（二）重要性原则。
（三）制衡性原则。
（四）适应性原则。
（五）成本效益原则。
三、企业内部控制主要包括下列要素：P12（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括：1.公司治理结构：2.机构设置及权责分配。
3.内部审计机制。
4.人力资源政策。
5.企业文化。
（二）风险评估。
P12风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
如何建立全面、具体、可操作性强的内部控制手册？
如何建立全面、具体、可操作性强的内部控制手册？建立全面、具体、可操作性强的内部控制手册是企业管理的一项重要任务。
该手册将企业所有的内部控制要求集中于一个文档中，对企业进行内部控制的全面规划和管理。
该手册的建立需要用到合适的方法和步骤，本文将逐一介绍。
一、明确内部控制手册的目的和价值第一步，是明确内部控制手册的目的和价值。
内部控制手册的主要目的是帮助企业规范运营流程，减少运营风险，提升企业管理和控制能力。
同时，通过完善的内部控制手册，能够节约企业资源，避免浪费。
可以从以下几个方面来进一步说明：1. 预防和减轻经济损失内部控制手册能够规范企业内部和外部运营流程，减少企业运营风险，降低企业经济损失。
2. 管理审核工作质量内部控制手册能够对企业内部的工作质量进行管理和审核，提高企业整体经营质量。
3. 加强风险管理内部控制手册能够提供企业广泛覆盖的风险管理服务，包括防止欺诈、内部腐败、失误和其他风险等。
4. 减少文档过多导致浪费内部控制手册能够避免企业制定过多的文档，避免企业浪费时间和资源。
5. 建立企业信誉内部控制手册能够通过规范企业运营流程，提高企业信誉度，为企业获得资本和市场信任奠定可靠基础。
二、确定适当的描绘通用监视控制和特定流程控制的范围第二步，是确定内部控制手册中描绘通用监视控制和特定流程控制的范围。
对于大部分企业，管理会计师都应该首先关注、设计和实现的是一套监视控制。
1. 监视控制监视控制包括有关企业审核工作、内部报告和定期报告、以及一些基本的内部审计程序的规定等。
应当关注作业内控措施、資訊技術內控措施、反腐內控措施等重要內控2. 特定流程控制特定流程控制包括公司各个具体业务流程的规定，包括采购、库存、资产管理、应收账款、应付账款等。
应当注意规定内批控制、宣傳執行及客戶數據自我保護文檔核查等重要事項。
三、指明所适用的管理框架和业务法规性要旨第三步，是指明内部控制手册中所适用的管理框架和业务法规性要旨，包括显示与会计和审计相关的国家法规、企业法规以及适用的准则等。
内部控制标准流程操作手册
《内部控制标准流程操作手册》1.序言42.目标43.范围44.过程55.责任56.舞弊57.内部控制标准68.具体流程控制标准9第一部分销售与收入业务流程91 工程业务收入流程92报修业务收入流程233燃气销售业务收入流程294燃器具销售收入业务流程41第二部分采购与付款流程461接驳工程费付款流程：462天然气采购的核算流程：543工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）634零星材料采购与付款（成员企业自行采购）765办公用品采购与付款:886办公设备采购与付款：957生产设备采购与付款：103第三部分实物资产管理1111存货业务流程1112固定资产业务流程1233低值资产业务流程132第四部分货币资金与票据.印章管理1361货币资金收款业务流程1362货币资金付款业务流程1453票据管理与使用153（一）发票（收据）管理与使用：153（二）银行票据管理与使用：1614财务印章管理1651.序言1.1.内部控制标准的制定，以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。
1.2.东莞新奥内部控制手册是向东莞新奥各镇区公司传达内部控制标准和准则。
标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符第1页共27页合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。
2.目标良好的内部控制是实现我们的主要战略目标之根本。
本手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标准，有效防止公司的资源损失（其中包括：固定资产.存货及现金等）；内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。
按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。
可以有效保证对外披露财务报告的真实.准确和完整。
3.范围3.1.适用范围：本手册适用于东莞新奥公司及其所属各镇区公司.3.2.本手册拟定的控制标准能够一般性地反映控制目标，但未对各组织所需的专门控制技术制定标准。
全面风险管理与内控体系建设——内控体系建设操作手册
全面风险管理与内控体系建设——内控体系建设操作手册中国最强集团战略咨询服务中国最强集团管控咨询服务中国最强人力资源管控咨询服务中国最强集团风险与内控咨询服务目录一业务流程及制度框架梳理 (3)1 概述 (3)2 业务流程及制度框架梳理方法 (4)二VISIO流程图绘制 (8)1．流程图的概念 (8)2．流程图的作用 (8)3．visio简介 (9)4．用visio绘制流程图的步骤 (9)三流程文档编制 (10)1．流程名称 (11)2．流程责任部门与责任岗位 (11)3．流程目标 (11)4．流程适用范围 (11)5．流程相关制度 (11)6．流程图 (11)7．流程描述 (11)8. 流程风险点及对应控制点 (12)9．流程缺陷及建议 (15)10．检查资料 (15)四流程层面风险管理数据库建立 (32)五流程层面控制数据库建立 (33)六流程缺陷数据库建立 (37)七内控制度缺陷数据库建立 (38)1．现有制度与流程框架对标 (38)2．现有制度与优秀企业制度对标 (38)3．与国内风险管理与内部控制标准对标 (38)4．企业运营过程中的不顺畅 (39)5．内部审计 (39)一业务流程及制度框架梳理1 概述1．业务流程的概念业务流程是为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。
活动之间不仅有严格的先后顺序限定，而且活动的内容、方式、责任等也都必须有明确的安排和界定，以使不同活动在不同岗位角色之间进行转手交接成为可能。
2．流程的特点把一些基本要素串联起来：流程的输入资源、流程中的若干活动、流程中的相互作用（例如串行还是并行。
哪个活动先做，哪个活动后座，即流程的结构）、输出结果、顾客、最终流程创造的价值。
称其为“流程的6要素”。
不论用什么样的语言来表达，一个完整的流程基本包括这几个要素。
流程不是解决为什么而做、为什么这样做而不那样做的问题，而是解决怎么做的问题。
分析流程的6要素，我们可以发现流程具有以下特点：目标性：有明确的输出（目标或任务）。
内控体系建设手册
全面风险办理与内控体系建设——内控体系建设操作手册目录一、内控简介 (3)1、为什么谈内控 (3)2、什么是内控 (5)3、为什么要做内部控制体系建设 (6)4、内控体系形成的文档..................................................................................... 错误!未定义书签。
二、流程体系框架梳理 (8)1、底子概念 (8)2、流程体系框架梳理方法 (8)三、公司层面风险识别 (13)1、公司层面风险评估的目的 (13)2、公司层面重大风险的识别与评估 (13)四、业务流程体系的梳理 (20)1、绘制流程图 (20)2、流程描述编制 (27)3、风险控制矩阵文档的编制 (30)4、风险数据库的编制 (32)5、控制文档的编制 (35)6、缺陷跟踪陈述的编制 (37)五、内控建设工程最终形成的陈述 (38)1、内部控制手册 (38)2、办理建议书 (40)3、业务流程体系文件 (40)4、全面风险办理陈述 (40)5、编制《权限指引表》 (41)一、内控简介1、为什么谈内控2023年丰田事件▲从2023年1月份开始，因油门踏板等问题，丰田汽车先后颁布颁发从美国、加拿大、欧洲和中国召回汽车共计近445万辆汽车，加上2023年从美国市场召回的凯美瑞、普瑞斯等车型共计近420万辆，丰田公司的问题车辆在850万辆以上，超过其2023年全球698万辆汽车的销量程度。
▲据测算，每辆被召回的汽车维修费用约25美元〔约157元人民币〕至30美元〔约188元人民币〕，不包罗人工本钱。
按照召回800万辆计算，丰田此次维修费用损掉高达2亿美元〔约12.5亿元人民币〕至2.4亿美元〔约15亿元人民币〕。
丰田汽车一直是全球汽车企业的标杆和制造业精细办理的表率。
本次龙头企业呈现如此大规模的召回事件，具有必然的行业代表性，即丰田召回事件是汽车行业现有经营模式短处的集中表达，综合多方阐发，丰田汽车发生大规模召回事件的原因主要有以下几个方面：〔1〕、开展战略呈现偏差，过分注重扩大规模。
会计工作中的内部控制操作手册
会计工作中的内部控制操作手册一、概述内部控制是指组织为实现经营目标，通过设置内部控制环境、风险评估和监控、控制活动以及信息与沟通等手段，明确制定响应操作程序和行动的过程。
本操作手册旨在指导会计工作中的内部控制操作，确保财务信息的准确性、及时性和可靠性。
二、内部控制环境1. 领导层的承诺：领导层应明确内部控制的重要性，并向全体员工传达内部控制政策及相关要求。
2. 风险评估与监控：建立风险评估制度，定期对会计工作中的潜在风险进行评估，并及时采取相应措施加以监控。
3. 人员配备与培训：确保会计人员具备专业知识和技能，通过培训提高其内部控制意识和操作能力。
4. 资源分配：为内部控制提供足够的资源，包括信息技术设备、安全设施等。
三、风险评估与监控1. 会计政策与程序：明确公司会计政策与程序，确保会计操作的一致性和规范性。
2. 财务报告准确性：财务报告的准确性是内部控制的关键目标，对重要财务报表项目进行核实和审核。
3. 资产管理：建立固定资产台账，确保固定资产的登记、处置和折旧计算等操作符合内部控制要求。
4. 库存管理：建立库存管理制度，定期盘点库存，确保库存记录与实际库存相符。
四、控制活动1. 会计凭证与记录：制定凭证管理制度，严格控制凭证的开具、审核和存档，确保会计凭证的真实性和合规性。
2. 资金管理：建立资金确认和款项核实制度，确保资金的合法性、完整性和及时性。
3. 成本控制：建立成本控制手段，确保生产成本的计算和核算的准确性。
4. 债务管理：建立债务管理制度，及时偿还债务并进行账务处理，确保债务管理的合规性。
五、信息与沟通1. 内部通报制度：建立内部通报制度，及时将与会计工作相关的政策、法规等信息传达给相关人员。
2. 内部报告制度：建立内部报告制度，确保重要财务信息能够及时、准确地上报给领导层和相关部门。
3. 信息技术安全：保护会计信息系统的安全性，加强对系统的维护和监控，防止信息泄漏和非法操作。
六、执行与监督1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对会计工作的内部控制情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进建议。
企业经营管理内控制度和管理信息系统操作手册
企业经营管理内控制度和管理信息系统操作手册企业经营管理内控制度和管理信息系统操作手册是企业内部重要的管理工具，用于确保企业运营的规范性、高效性和可持续性。
下面是关于这两个方面的详细介绍：1. 企业经营管理内控制度：企业经营管理内控制度是企业在经营管理过程中建立的一套规则和制度，旨在保障企业的风险控制、合规性和内部运营的有效性。
内控制度的建立应根据企业的特点和实际情况进行制定，包括以下几个方面：风险管理：制定风险管理政策和流程，明确风险识别、评估和控制的责任和流程，确保企业在面临风险时能够及时应对和控制。
资产保护：建立资产保护的制度和流程，包括资产的采购、使用、维护和报废等各个环节，确保企业的资产得到合理的保护和利用。
财务管理：建立完善的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、财务审计和内部控制的建立等，确保企业财务信息的准确性和透明度。
合规性管理：建立合规性管理的制度和流程，确保企业的经营活动符合相关法律法规和行业规范，避免违规行为对企业造成的风险和损失。
内部管理：建立有效的内部管理制度，包括组织架构、岗位职责、工作流程等，确保企业内部管理的规范性和高效性。
2. 管理信息系统操作手册：管理信息系统操作手册是企业在使用管理信息系统过程中的指导手册，主要用于指导员工正确操作和使用管理信息系统，以提高工作效率和信息的准确性。
操作手册的建立应包括以下内容：系统介绍：对管理信息系统的功能、架构和操作流程进行详细介绍，使员工对系统有一个全面的了解。
权限管理：明确各个岗位对系统的访问和操作权限，确保信息的安全性和合规性。
操作流程：详细描述各个业务操作的流程和步骤，包括数据输入、查询、报表生成等，确保员工能够正确地操作系统。
故障处理：指导员工在系统故障或异常情况下的处理方法和流程，以确保系统能够及时恢复正常运行。
数据备份和恢复：指导员工对系统数据进行备份和恢复的操作方法和注意事项，以确保数据的安全性和可靠性。
培训和支持：提供员工培训和技术支持的联系方式和流程，以确保员工在使用系统过程中能够得到必要的帮助和支持。
企业内部控制体系建立与实施手册
企业内部控制体系建立与实施手册第1章企业内部控制概述 (4)1.1 内部控制的基本概念 (4)1.2 内部控制的目标与原则 (4)1.3 内部控制体系的基本构成 (5)第2章内部控制环境建设 (5)2.1 管理层的态度与基调 (5)2.2 企业文化与价值观 (5)2.3 组织结构 (6)2.4 员工素质与培训 (6)第3章风险评估与管理 (6)3.1 风险识别 (6)3.1.1 风险分类 (6)3.1.2 风险识别方法 (6)3.2 风险分析与评估 (7)3.2.1 风险分析 (7)3.2.2 风险评估 (7)3.3 风险应对策略 (7)3.3.1 风险规避 (7)3.3.2 风险降低 (7)3.3.3 风险分担 (7)3.3.4 风险接受 (7)3.4 风险管理信息系统 (7)3.4.1 系统功能 (8)3.4.2 系统实施与维护 (8)第4章控制活动设计 (8)4.1 业务流程分析 (8)4.2 控制活动类型与选择 (8)4.3 控制活动实施 (8)4.4 关键控制点识别与评估 (9)第5章信息与沟通 (9)5.1 信息系统的构建与维护 (9)5.1.1 保证信息系统架构的合理性、完整性和安全性，满足企业发展战略和业务需求。
(9)5.1.2 制定信息系统建设规划，明确系统建设的目标、内容、进度和投资预算。
(9)5.1.3 建立健全信息系统管理制度，规范信息系统规划、设计、开发、运行、维护等环节。
(9)5.1.4 强化信息系统安全防护，采取技术和管理措施，防范信息泄露、篡改和破坏。
95.1.5 定期对信息系统进行评估和优化，保证系统功能、可靠性和安全性。
(9)5.2 信息传递与沟通机制 (9)5.2.1 明确信息传递与沟通的责任主体、内容、方式和频率。
(10)5.2.2 建立内部报告制度，规范报告的格式、内容和提交时间。
(10)5.2.3 利用信息技术手段，提高信息传递与沟通的效率，如企业邮箱、即时通讯工具等。
内部控制标准流程操作手册(修改)
1.序言 (3)2.目标 (3)3.范围 (3)4.过程 (4)5.责任 (4)6.舞弊 (4)7.内部控制标准 (5)8.具体流程控制标准 (8)第一部分销售与收入业务流程 (8)1 工程业务收入流程 (8)2 报修业务收入流程 (22)3 燃气销售业务收入流程 (28)4 燃器具销售收入业务流程 (41)第二部分采购与付款流程 (46)1 接驳工程费付款流程： (46)2 天然气采购的核算流程： (54)3 工程材料采购与付款（物流中心采购与付款） (63)4 零星材料采购与付款（成员企业自行采购） (76)5 办公用品采购与付款: (88)6 办公设备采购与付款： (95)7 生产设备采购与付款： (103)第三部分实物资产管理 (111)1 存货业务流程 (111)2 固定资产业务流程 (123)3 低值资产业务流程 (132)第四部分货币资金与票据、印章管理 (136)1 货币资金收款业务流程 (136)2 货币资金付款业务流程 (145)3 票据管理与使用 (153)（一）发票（收据）管理与使用： (153)（二）银行票据管理与使用： (161)4 财务印章管理 (165)1.序言1.1.内部控制标准的制定，以文件的形式证明东莞新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。
1.2.东莞新奥内部控制手册是向东莞新奥各镇区公司传达内部控制标准和准则。
标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。
2.目标良好的内部控制是实现我们的主要战略目标之根本。
本手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标准，有效防止公司的资源损失（其中包括：固定资产、存货及现金等）；内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。
按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。