金蝶k3现金流量表不同类型指定方法
K3三种现金流量表编制方法的分析
K/3系统三种现金流量表编制方式分析第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理（要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理）：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证——①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证只需指定主表项目：经营活动产生的现金流量——现金流出——支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
缺点：在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善；因事后编制，现金流量表的准确度下降。
建议：企业内部制度尚不完善（希望不断完善）、内部会计人员水平（现金流量业务处理）参差不齐的可以采用此种方式为主，第一种方式为辅，这样在企业内部制度不断完善后可转变为第一种方式。
第三种：通过现金流量系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：可以定义多套方案，每套方案的现金流量项目可以不同，互不影响；对于多借多贷的凭证自动拆分为一借一贷的凭证，并可设置拆分规则；拆分后的凭证仍可合并或继续按业务拆分。
金蝶k3现金流量表不同类型指定方法
金蝶k3现金流量表不同类型指定方法目前K/3系统提供三种现金流量表编制的方式：第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理（要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理）：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证——①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证只需指定主表项目：经营活动产生的现金流量——现金流出——支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善；因事后编制，现金流量表的准确度下降。
建议：企业内部制度尚不完善（希望不断完善）、内部会计人员水平（现金流量业务处理）参差不齐的可以采用此种方式为主，第一种方式为辅，这样在企业内部制度不断完善后可转变为第一种方式。
第三种：通过现金流量系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：可以定义多套方案，每套方案的现金流量项目可以不同，互不影响；对于多借多贷的凭证自动拆分为一借一贷的凭证，并可设置拆分规则；拆分后的凭证仍可合并或继续按业务拆分。
金蝶K3的现金流量操作手册
金蝶K3精益版14.0 现金流量表模块操作指南编写：xjmys二〇一七年二月十九日目录第一章前言 (2)第二章基础数据 (2)第三章如何在K3系统中编制现金流量表 (5)一、设置方案 (5)二、指定现金类科目 (6)三、提取数据 (7)四、时间参数设置 (9)五、报表项目维护 (10)六、在T型账中指定主表项目 (11)七、在附表二中指定附表项目 (15)八、在凭证中指定现金流量 (19)第一章前言K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的办法，主要有1.现金流量表模块编制法，2.在凭证中直接指定现金流量，在报表中刷新的编制法两大种编制方法。
现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。
可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
第二章基础数据本操作指南将会以案例的形式来展开。
包括编制现金流量表中常见的项目类型，并且尽可能地简化业务处理，以方便大家理解，并未过多考虑经济业务发生的逻辑性，且假设初始数据为零。
以下是案例相关内容：ABC公司2006年5月发生的业务凭证如下：①借：银行存款20000贷：实收资本20000②借：库存商品5000应交税金—应交增值税（进项税额）850贷：应付票据5850 借：应付票据5000 贷：银行存款5000③借：应收账款5850贷：主营业务收入5000 应交税金—应交增值税（销项税额）850 借：主营业务成本2600 贷：库存商品2600④借：固定资产5000贷：银行存款5000⑤借：短期投资2000贷：银行存款2000 借：银行存款120 贷：投资收益120⑥借：管理费用100贷：预提费用100⑦借：生产成本250管理费用400贷：应付工资650⑧借：应付工资500贷：银行存款500⑨借：无形资产500贷：银行存款500 借：管理费用50 贷：无形资产50⑩借：制造费用120 管理费用240贷：累计折旧360⑾借：待摊费用150贷：银行存款150借：管理费用30贷：待摊费用30⑿借：原材料1000应交税金—应交增值税（进项税额）170贷：应付账款1170⒀借：生产成本900贷：制造费用100原材料800借：库存商品500贷：生产成本500⒁借：银行存款2000贷：短期借款2000借：财务费用50贷：短期借款50⒂借：应收账款1170贷：主营业务收入1000应交税金—应交增值税（销项税额）170借：主营业务成本650贷：库存商品650⒃借：银行存款1170贷：应收账款1170借：财务费用70贷：银行存款70 （此财务费用为销货现金折扣）⒄借：所得税500贷：应交税金—应交所得税500⒅借：应交税金—已交增值税600贷：银行存款600⒆借：现金500贷：银行存款500以上凭证在总账系统录入，做为编制现金流量表的基础数据。
金蝶k3现金流量表(不看后悔)
P2
现金流量表流程
定义现金流量项目 现金流量初始化
V
通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制
T型帐户指定 主表项目
通过”附表项目” 编制附表
V
生成现金流量表
P3
录入凭证指定现金流量
自动指定固定类型的现金流量 通过凭证模版来实现
P4
科目的相关设置
科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 科目中必须指定现金流量科目，
P5
T型帐户 型帐户
P6
附表二
现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动 的现金流量的数值； 附表二编制原理
以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 现金类” T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 二、附表 [附表]的净利润+（-）调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 附表]的净利润+ 调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 =[主表 [附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发 附表]的净利润=[利润表]中净利润。 =[利润表 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 三、主表与附表 [主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量 主表]经营活动产生的现金流量=[附表] =[附表 四、现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
新金蝶K3财务教材(上) 第三篇：现金流量表系统
第三篇现金流量表系统(F3)现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
第一章：现金流量表编制(F3-1)现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。
在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。
可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。
本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：●掌握现金流量表编制的流程●掌握现金流量表的具体编制操作●了解现金流量表的含义现金流量表编制流程图现金流量表编制流程图第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。
在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。
在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。
选择需要使用的方案，点“确定”。
现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。
所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。
点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：方案设置：设置报表时间：定义现金类会计科目：现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。
金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题
金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题第一篇：金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题一、逻辑关系：1、T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等2、未指定前，T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。
3、主表的现金及现金等价物净增加额 = 补充资料3中的现金及现金等价物净增加额。
4、[附表]的净利润+（-）附表调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。
=二、T型账户指定1、指定的时候一般只要按一级科目指定，不需要展开好几级明细再费时费力的逐个指定。
成本、费用类的要展开指定。
（不是绝对的，视各公司业务而定。
）指定前指定后指定前指定后2、对于同一科目借贷方同时存在的，应指定为同一流量项目。
比如：对于同一科目借贷方同时存在的，若没有指定为同一流量项目，会导致附表项目取数出错。
比如：其他应收款借贷方都是100万，借方指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
到了附表项目，系统取数为变成200万，导致附表项目做错。
如果借贷方都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，附表项目会正确取数为0。
应收账款、预收账款、主营业务收入都指定为“销售商品、提供劳务收到的现金”，贷方的系统会自动变为负数。
应付账款、预付账款都指定为“购买商品、接受劳务支付的现金”，借方的系统会自动变为负数。
其他应收款、其他应付款都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”。
指定为收到时，贷方的系统会自动变为负数；指定为支付时，借方的系统会自动变为负数。
其他应收款、其他应付款指定时根据借贷方金额大小来决定，借方大时指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方大时指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
（下图中其他应收款贷方大，我把它指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
[最新知识]金蝶k3现金流量表怎么编制
![[最新知识]金蝶k3现金流量表怎么编制](https://img.taocdn.com/s3/m/8f9a79ac80c758f5f61fb7360b4c2e3f572725c4.png)
金蝶k3现金流量表怎么编制金蝶k3现金流量表怎么编制，如果不太了解没有关系，本文我们搜集整理了相关信息，请大家参考。
金蝶k3现金流量表怎么编制答：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势;在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证;在报表系统中可以通过ACCTCASH 取数函数进行自定义报表的设置。
(注： v9.4.1 中对此功能达到最终的完善)缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理(要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理)：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证一①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证贝需指定主表项目：经营活动产生的现金流量一现金流出支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低;在v9。
4以前无法处理多借多贷的凭证，v9。
4 以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式;建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
现金流量表的主要项目填列答：(一)营业收入的填列。
根据新的企业会计准则，营业收入为利润表第一项。
但有的营业收入不会形成现金流量：用库存商品发放职工薪酬、用库存商品对外投资、用库存商品进行债务重组及非货币性资产交换等，新会计准则确认为主营业务收入。
用材料对外投资、用材料进行债务重组和非货币性资产交换等，新会计准则确认为其他业务收入。
这些项目都应从营业收入项目中扣除。
(二)销项税额这个项目应根据应交增值税明细账填列。
贷方发生额减去借方发生额的差额。
在新会计准则的处理下：工程领用本厂商品，用本厂商品发放职工薪酬、用本厂商品和材料对外投资、非货币性资产交换、债务重组等产生的销项税额，既不会产生现金流量，也不会形成应收账款，应从销项税额中扣除。
金蝶K3凭证中指定现金流量
金蝶K3凭证中指定现金流量1、科目的相关设置如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物的。
在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。
在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
如果某个会计科目对应的现金流量项目相对固定，还可以在会计科目中先预设其现金流量项目。
这样无论在总账凭证中指定，还是在现金流量表的T型账户、附表项目、附表项目调整中都可以直接使用应用预设的方式来指定现金项目，帮助用户减轻现金流量项目指定的工作量。
2、凭证中指定现金流量的操作在录入凭证时，可以对有现金流量的凭证指定现金流量。
在一张凭证中，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的。
如果勾选了系统参数“现金流量科目必须输入现金流量项目”，在保存凭证时，系统会提示指定现金流量。
在【总账】?【凭证处理】?【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量的指定”界面，具体指定现金流量的项目。
对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。
选择了现金流量科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏，如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。
方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。
但是，由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。
凭证上同时存在现金流量科目与损益类科目，指定现金流量时，需要先在现金科目页签中对现金科目进行流量指定；然后再在损益类科目页签中对损益科目进行流量指定。
此时损益类科目也被视同为现金流量科目（因为影响到现金流量表的附表数据）。
在指定过程中，如果流量指定不完整，系统会提示有误，这时请参考流量报告，根据流量指定报告中的提示进行相关流量数据的修改，就可以保证您的流量指定准确无误。
金蝶专业版现金流量表的实现的方式
金蝶专业版现金流量表的实现的方式现金流量表的实现方式，主要有以下三种：1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目3、不通过凭证指定现金流量编制现金流量表已指定现金流量项目的凭证，修改会计科目或金额后，保存凭证时，系统提示用户重新指定现金流量。
对于外币凭证的现金流量指定，可以分币别进行指定。
凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。
凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。
主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。
凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。
在T形账户和附表中也可以对凭证中所指定的各项目的内容进行查询。
凭证录入时只指定现金流量表主表项目因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。
附表项目可以在附表处理中进行指定。
这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。
在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。
T形账户法计算现金流量表前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T形账户中指定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。
这种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T形账户和附表项目的指定出现金流量表。
以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在输入凭证时直接指定，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。
T形账户的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中指定对业务的记录清楚。
具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。
金蝶K3现金流量表系统用户手册
系统概述本章是对现金流量表系统内容的总述。
现金流量表系统简介现金流量表的编制采用了拆分所有的有现金类科目的凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。
在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。
可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
现金流量表功能简介现金流量表模块主要有以下一些功能：设置报表方案对同一个账套可以设置多个报表方案出不同的报表，如：可以按不同的币别设置方案，出外币的现金流量表。
提取数据将选取的账套中的凭证进行拆分处理，使其变为一一对应的关系，为确定现金流动所属的类别做好准备。
T型账户从现金类科目的T形账户中可以确定现金的流向，确定现金的流动是属于经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、还是属于筹资活动产生的现金流量。
凭证查询在现金流量表模块中可以设置组合条件查询拆分后的凭证。
报表在确定了现金的流量之后可以编制现金流量表，既可以采用直接法编制报表，也可以净利润为起点，通过调整项目将净利润调节经营活动所产生的现金流量。
报表的格式可以模块预设，修改。
手工调整报表数据报表数据可以通过T形账户和附表数据来指定，也可以手工录入，对于报表项目进行调整。
修改报表项目报表项目名称可以修改，报表项目可增加、删除。
可设置需进行特殊处理的报表项目。
现金流量表简介现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
资产负债表反映企业一定日期所拥有的资产、需偿还的债务，以及投资者所拥有的净资产的情况；利润表反映企业一定时期内经营成果，即利润或亏损的情况，表明企业运用所拥有的资产获利的能力；现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
金蝶K3软件现金流量表附表项目指定编制方法
金蝶K3软件现金流量表附表项目指定编制方法作者：陈昌来源：《财会学习》2016年第17期摘要：现金流量表数据来源复杂，综合性强，特别是附表项目的编制难度较大，在会计教学甚至考试时常对此不做考核要求，我们可以通过利用金蝶K/3软件强大辅助功能定义好现金流量科目，在编制凭证时通过对每个会计分录的分析指定现金流量项目。
能较快完成现金流量表编制工作，加深对现金流量表附表项目编制原理的认识，满足企业管理需要。
关键词：金蝶K/3软件；现金流量表；附表项目；编制方法现金流量表对准确分析企业财务状况有着重要作用，它为债权人和投资者提供了资产负债表和利润表之外更加真实的财务信息。
通过对现金流量分析，我们才能对企业经营效率、偿债能力和创造现金能力做出全面判断及预测。
许多人在学习编制现金流量表时存在很多困惑，对编制现金流量表附表方法难以掌握。
如果在熟悉附表项目指定原理基础上，利用金蝶K/3软件对业务发生的会计凭证事先指定好主表项目或附表项目，通过系统运算直接得到现金流量表的主表与附表。
就能比较容易并准确的编制出有关现金流量表。
一、金蝶K/3软件现金流量表附表项目指定原理现金流量表附表制作是按照间接法编制的，是以净利润为起点，通过调整实际没有支付现金的费用、实际没有收到现金的收益、不属于经营活动的损益和经营性应收应付项目的增减变动四类项目。
据以计算得出经营活动的现金流量的数值。
编制现金流量表附表综合性强，采用手工方式工作量比较大。
应有效利用金蝶K/3等财务软件来提高会计管理水平。
编制现金流量表补充资料的整体思路是：经过调整后的净利润最终等于经营活动产生的现金流量净额。
即：净利润±现金流量附表项目=经营活动产生的现金流量净额。
为便于理解，假设有这个简单等式：净利润=经营活动的现金净流量=0。
如果经济业务发生，既影响净利润，又影响经营活动的现金净流量，则不需要进行调整。
只有只影响净利润或只影响经营活动的现金净流量的经济业务才需要调整。
金蝶K3软件现金流量表(T形账户法)
金蝶K3现金流量表（T形账户法）1、T形账户1、T形账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；2、T形账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额；3、T形账户中是否全部指定完主表项目,若漏指定,则会导致续编附表不正确（确认T形户全部指定完成，可右键按现金流量项目展开，看是否有未指定流量的项目，若无则全部指定）；4、附表中“所有科目”栏+报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏2、现金流量科目要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。
在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。
在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
3、过滤条件在主控台双击“Ｔ形账户”，在弹出的过滤条件中设置具体的过滤条件期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T形账户的会计年期，可跨年和跨期查询。
日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T形账户的日期期间。
币别：选择输出T形账户的币别。
提供了“综合本位币”的选择。
包括未过账凭证：T形账数据将未过账凭证包括在内。
范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。
需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。
汇总：有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。
“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。
“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。
4、指定主表确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。
Ｔ形账户中，现金类科目不用指定。
选择非现金科目的某一行，点击鼠标右键。
4-1、按下级科目展开：选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。
K3分录指定流量说明13.4.20
K3按分录指定现金流量，不能完全按书上的公式来指定，因为书上的公式是有假设前提的：比如1、当月代扣的社保、个税当月支付了。
企业如果存在当月没有支付出去，就不对。
按应付工资借方数额填列，前提是现金支付2、会计科目明细内容设置和核算不相同。
比如，应付职工薪酬下还核算公司承担的社保费用。
这样就不需要加管理费用中的公司承担的社保费用了。
按书上的公式计算的现金流量表体现了重要性原则，牺牲了精确性。
在K3输入凭证时，指定现金流量最准确。
一、问：代扣代缴的个税在现金流量表如何填列？答：现金流量表中“支付的各项税费”项目填列的税费必须由企业来承担，而代扣职工的个人所得税不是由企业承担。
企业代扣代缴行为与企业不代扣代缴的结果应该是一致的，所以交纳的“个人所得税”不能列入“支付的各项税费”项目，而应列入“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。
理由不成立。
同理分配股利代扣代缴的个税应计入“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”我们公司在做上市审计，公司代扣代缴的个税放在“支付的各项税费”中，理由是：凡事以公司名义交出去的税费都统一归集在这个项目；而“支付给职工以及为职工支付的现金”一般是指工资及缴纳的社保、福利费、奖金等。
我智合会计师事务所审计也是计入“支付的各项税费”中。
支付给职工的工资，就不用应付职工的借方发生额为基础计算了，以贷方实际发放数来计算。
（与书上的公司不一致）不同意见：现金流是反映实际现金流出与流入，代扣的个税实际上只是一种扣款形式的工资，并不产生现金流动不会支付给职工，所以将其归入支付给职工的款项是不妥的，这是其一。
其二，代扣代缴的个税也不属于为职工支付的现金，为职工支付的现金如福利费用等，其承担者是企业，而个税的承担者是职工个人。
所以我认为制度中规定“支付给职工以及为职工支付的现金反映…实际‟支付给职工和为职工支付的现金”就是指剔除了个税的实发数。
另外，如果一定要将代扣代缴的个税纳入…支付给职工以及为职工支付的现金‟的话，则又要分清支付对象是否是在建工程员工或退休员工，从而剔除出来进入到…购建固定资产‟…其他与经营活动有关‟这两个项目中去，这很烦琐而且不确合实际工作，对了解、分析财务状况也没有好处（金额小）。
最新K3金蝶里的现金流量表入门操作手册
K3金蝶里的现金流量表入门操作手册现金流量表模块操作手册概述欢迎大家和我一起学习K3财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。
在掌握了本手册内容后，你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！适用人群本操作手册适用于已熟练掌握K3总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。
如果您是第一次用K3系统，那么您至少要了解K3总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。
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作者：李黎审核人：黄炎平著作权声明著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司。
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目录第一章前言 (2)第二章基础数据 (2)第三章如何在K3系统中编制现金流量表 (5)一、设置方案 (5)二、指定现金类科目 (6)三、提取数据 (7)四、时间参数设置 (10)五、报表项目维护 (11)六、在T型账中指定主表项目 (12)七、在附表二中指定附表项目 (16)第一章前言K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的方法，将所有的凭证拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金的流动所属的类别。
金蝶K3软件现金流量表附表项目指定编制方法
ACCOUNTING LEARNING 金蝶K/3软件现金流量表附表项目指定编制方法文／陈昌摘要：现金流量表数据来源复杂，综合性强，特别是附表项目的编制难度较大，在会计教学甚至考试时常对此不做考核要求，我们可以通过利用金蝶K/3软件强大辅助功能定义好现金流量科目，在编制凭证时通过对每个会计分录的分析指定现金流量项目。
能较快完成现金流量表编制工作，加深对现金流量表附表项目编制原理的认识，满足企业管理需要。
关键词：金蝶K/3软件；现金流量表；附表项目；编制方法现金流量表对准确分析企业财务状况有着重要作用，它为债权人和投资者提供了资产负债表和利润表之外更加真实的财务信息。
通过对现金流量分析，我们才能对企业经营效率、偿债能力和创造现金能力做出全面判断及预测。
许多人在学习编制现金流量表时存在很多困惑，对编制现金流量表附表方法难以掌握。
如果在熟悉附表项目指定原理基础上，利用金蝶K/3软件对业务发生的会计凭证事先指定好主表项目或附表项目，通过系统运算直接得到现金流量表的主表与附表。
就能比较容易并准确的编制出有关现金流量表。
一、金蝶Ｋ／３软件现金流量表附表项目指定原理现金流量表附表制作是按照间接法编制的，是以净利润为起点，通过调整实际没有支付现金的费用、实际没有收到现金的收益、不属于经营活动的损益和经营性应收应付项目的增减变动四类项目。
据以计算得出经营活动的现金流量的数值。
编制现金流量表附表综合性强，采用手工方式工作量比较大。
应有效利用金蝶K/3等财务软件来提高会计管理水平。
编制现金流量表补充资料的整体思路是：经过调整后的净利润最终等于经营活动产生的现金流量净额。
即：净利润±现金流量附表项目=经营活动产生的现金流量净额。
为便于理解，假设有这个简单等式：净利润=经营活动的现金净流量=0。
如果经济业务发生，既影响净利润，又影响经营活动的现金净流量，则不需要进行调整。
只有只影响净利润或只影响经营活动的现金净流量的经济业务才需要调整。
金蝶系统生成现金流量表的两种方式
金蝶系统中生成现金流量表的两种设置方式
作为一个资深老会计,深知财务三大报表做的重要性，但其中以现金流量表的编制难度最大，手工编制现金流量表10个人会有10个不同的结果，所以如何利用系统来自动生成现金流量表就很关键了.
第一种：在建现金科目的时候，此科目选择现金流量项目来核算，在填制凭证的时候必须录入现金流量项目，凭证才能保存现金流量表的公式如下：
第二种：不通过现金流量项目核算来生成现金流量表，用指定现金流量项目的方法来出表，适用于现金科目未设置核算项目的凭证。
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现金流量表操作流程
K3现金流量表（总账功能）操作流程
第一步：进入金蝶系统，在总账模块中选择现金流量功能
在功能列表里面双击T型账户，弹出过滤条件（注意：选择包括未过账凭证选项）
打开T型账户界面，通过双击科目名称来展开下级科目
选中具体某个科目之后，点击右键，选择现金项目
点击选择现金项目之后，选择具体现金流量项目，指定其现金流量
如果记不清凭证具体内容，可以选择显示凭证功能进行查看
点击查看凭证功能后可以看到该科目下的相关业务凭证
确认凭证内容后，关闭窗口，可以按照刚才的方法进行现金流量项目指定
第二步：选择现金流量功能中的附表项目，指定附表
双击附表项目之后，弹出过滤条件窗口（同T型账户过滤条件选择方法一样）
按照下级科目展开所有
然后再对每一个明细科目按对方科目展开（这样可以方便选择现金流量附表项目）
选中每个科目，然后右键点击科目，在弹出的菜单中点击选择附表项目
在弹出的现金流量项目窗口中选择现金流量附表项目
都指定过之后，选择现金流量表功能
双击现金流量表之后，弹出现金流量表过滤窗口
选择期间范围之后，就可以查看现金流量表了，再根据现金流量表平衡公式判定是否平衡
如果不平衡，可选择使用现金流量查询功能
双击现金流量查询之后，弹出过滤窗口，选择查询范围
确定查询范围之后就可以显示所有凭证的现金流量指向，查看是否有漏指或错指的凭证，然后进行该凭证现金流量的重新指定即可。
以上就是专业现金流量功能的流程介绍。
在K3系统中编制现金流量表
在K/3系统中编制现金流量表（3）k/3中现金流量表中涉及的概念、取数来源及平衡关系：基本概念1、现金现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
会计上所说的现金通常指企业的库存现金。
而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。
2、现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。
如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。
其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。
例如可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
3、现金流量现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。
如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金等，形成企业的现金流出。
现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。
应该注意的是，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量；同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，比如，企业用现金购买将于3个月内到期的国库券。
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金蝶k3现金流量表不同类型指定方法目前K/3系统提供三种现金流量表编制的方式：第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理（要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理）：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证——①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证只需指定主表项目：经营活动产生的现金流量——现金流出——支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善；因事后编制，现金流量表的准确度下降。
建议：企业内部制度尚不完善（希望不断完善）、内部会计人员水平（现金流量业务处理）参差不齐的可以采用此种方式为主，第一种方式为辅，这样在企业内部制度不断完善后可转变为第一种方式。
第三种：通过现金流量系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：可以定义多套方案，每套方案的现金流量项目可以不同，互不影响；对于多借多贷的凭证自动拆分为一借一贷的凭证，并可设置拆分规则；拆分后的凭证仍可合并或继续按业务拆分。
缺点：批量指定，准确性减低；无法实现流量到凭证的连查；无法使用报表系统ACCTCASH取数函数。
建议：对于内部会计制度尚不完善，有大量复杂业务合并生成凭证的情况下，强烈建议使用此此种方式编制现金流量表。
编制流程：方法一：总账系统从凭证直接指定现金流量的编制流程步骤一：正确设置会计科目属性。
如：1001现金指定为：现金科目，系统自动确认为现金类科目。
（其明细科目同样设置，下同）1002银行存款指定为：银行科目，系统自动确认为现金类科目。
1009其他货币资金指定为：现金等价物，系统自动确认为现金等价物类科目。
步骤二：进行报表项目维护。
（指增加、修改、删除现金流量项目，注：仅对最明细报表项目而言）（以上步骤应在建立基础资料时完成。
）步骤三：日常录入凭证直接指定每一张凭证的主表项目及附表项目。
（可以通过系统参数选项“现金流量科目必须录入现金流量项目”和“录入凭证时指定现金流量附表项目”进行控制，避免遗漏。
）步骤四：手工编辑补充资料不涉及现金收支的投资和筹资活动。
（通过凭证直接指定，如没有此类业务可以略过此步骤。
）步骤五：自动出报表。
（可以指定所需时间、币别、项目级次以及是否包括未过账凭证。
）方法二：总账系统从T型账户及附表项目指定现金流量的编制流程步骤一：正确设置会计科目属性。
（同方法一步骤一）步骤二：进行报表项目维护。
（同方法一步骤二）步骤三：定时通过T型帐户指定主表项目。
（将其中的会计科目发生额一一明细后，再一一指定为主表的各个项目，通过单击鼠标右键。
）步骤四：通过附表项目指定附表。
（具体操作类似编辑T型帐户，将会计科目发生额一一明细后，再一一指定为附表二的各个项目）（注：一定要在主表指定完的基础上才能指定附表。
）步骤五：手工编辑补充资料不涉及现金收支的投资和筹资活动。
（同方法一步骤四）步骤六：自动出报表；（可以指定所需时间、币别、项目级次以及是否包括未过账凭证。
）方法三：现金流量表系统中的编制流程步骤一：新建一报表方案。
步骤二：指定报表时间。
步骤三：指定现金及现金等价物科目。
（明细科目也必须选中）步骤四：提取凭证。
（选择范围后，由系统自动完成）步骤五：进行报表项目维护。
（指增加、修改、删除现金流量项目，注：仅对最明细报表项目而言）步骤六：通过T型帐户指定主表项目。
（同方法二步骤三）步骤七：通过附表项目指定附表。
（同方法二步骤四）（注：一定要在主表指定完的基础上才能指定附表。
）步骤八：手工编辑补充资料（在报表项目中通过单击鼠标右键选“属性”，选“锁定植”，再直接录入相应金额）步骤九：自动出报表；（指定所需时间。
）K/3中现金流量表中涉及的概念、取数来源及平衡关系：一、基本概念1、现金现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
会计上所说的现金通常指企业的库存现金。
而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。
2、现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。
如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。
其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。
例如可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
3、现金流量现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。
如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金等，形成企业的现金流出。
现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。
应该注意的是，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量；同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，比如，企业用现金购买将于3个月内到期的国库券。
二、应用理解1、现金流量表方案（K/3现金流量表系统）现金流量表方案的应用意义是：（1）若核算涉及多种币别，可将多币别一一设置成不同报表方案，如此可分别出各个币别的报表；（2）同一币别下若需逐个会计期间出报表，可对应各个会计期间一一设置成不同报表方案，如此可分别各个会计期间出相应报表。
（3）不同的方案支持不同的现金流量项目2、在凭证提取界面，有三个数据提取的选项：不重复提取，提取此日期以后的数据，全部重复提取。
系统设计它们的业务意义是什么？（K/3现金流量表系统）“不重复提取”是指本次提取凭证的过程不覆盖以前已提取凭证及编辑好报表项目的数据，应用于基于同一报表方案做累计现金流量表；“提取此日期以后的数据”是指对此日期以后的凭证数据进行提取，若对应时间段以前编辑有报表数据则覆盖以前的编辑内容；“全部重复提取”是指对设定的时间段内凭证全部重新提取，并同时覆盖对应时间段以前编辑的所有报表数据。
3、T型账户中“借方”、“贷方”、“对方科目”、“现金类”、“非现金类”的含义（K/3现金流量表系统）“借方”意味着被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方”意味着被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目”是就上述两科目的对方科目而言的。
“现金类”是上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。
如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。
“非现金类”是上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如仍是非现金类科目，则必须指定现金流量。
所以：T型账户左右两边的“现金类”金额取数来源于现金及现金等价物科目相互转换的业务凭证，故两者之间的钩稽关系是“两者应相等”，若不满足此钩稽关系，续编主表会出错。
4、提取完凭证后进入T型账户，T型账户的钩稽关系（K/3现金流量表系统）汇总正确的T型账户满足如下两项勾稽关系：（1）T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；（2）T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差＝总分类账中对应期间的现金及现金等价物科目期末余额减期初余额=现金流量表中60行现金及现金等价物净增加额。
5、T型账户如何指定（K/3现金流量表系统）T型账户的编辑过程即主表的编制过程，具体操作为：针对左右两边的“现金类”汇总金额无需编辑，只需要对左右两边的“非现金类”汇总金额通过“单击鼠标右键”，一一按明细展开并一一指定对应的主表报表项目即可。
编辑完成后系统自动生成主表数据。
6、在编制附表之前应注意哪些事项（K/3现金流量表系统）应注意核对两点：（1）T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；（2）请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏＋报表第30行“净利润”栏=报表第10行“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。
7、附表如何编制（K/3现金流量表系统）附表编辑的过程雷同T型账户的编辑，具体方法为：通过“单击鼠标右键”，将“所有科目金额合计栏”按下级科目展开，然后对展开科目点击鼠标右键显示其对方科目后，一一对应指定为附表的报表项目即可，编辑完成后系统自动生成附表数据。
8、附表编辑的过程中，将“所有科目金额合计栏”按下级科目展开后，显示有“现金、银行存款”等现金及现金等价物科目，如何理解（K/3现金流量表系统）附表编辑的过程中，将“所有科目金额合计栏”明细展开时，显示有“现金、银行存款”等现金及现金等价物科目，应属正常，即按附表编制原理，“不影响净利润但影响经营活动产生的现金流量的收付款凭证”应汇总到附表中进行调整，例如：借：银行存款贷：应收账款。
在附表中当出现明细科目为“现金、银行存款”等无法对应指定附表的报表项目时，请选中该科目，单击鼠标右键选“显示对方科目”，对方科目一定能够清楚对应附表的报表项目。