票据基础知识

票据基础知识

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汇票（Ｂill oｆExcｈａngｅ，Draft)是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据。

从以上定义可知,汇票是一种无条件支付的委托,有三个当事人：出票人、付款人和受款人。

出票人（Draweｒ）：是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。一般是供货方,真正的债权人。

受票人（Drawee/Ｐayer）:就是“付款人”,即接受支付命令的人。进出口业务中,通常为进口人或银行。在托收支付方式下,付款人一般为买方或债务人;在信用证支付方式下,一般为开证行或其指定的银行。

受款人(Payeｅ）;又叫“汇票的抬头人"，是指受领汇票所规定的金额的人。进出口业务中，一般填写出票人提交单据的银行。

按出票人分类

按出票人不同,可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票 (Ｂanｋ's Ｄrａｆｔ),出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（Commercial Draft)，出票人是企业或个人,付款人可以是企业、个人或银行。

按有无包括运输单据

按是否附有包括运输单据在内的商业单据,可分为光票和跟单汇票。光票(Cleａn Draft），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票(Documentary Ｄraft)，指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。

按付款日期分类

按付款日期不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式:见票即付(ａｔｓiｇh ｔ或 oｎdemand）;见票日后定期付款(ａt a ｄeterｍinable dａｔｅａfter ｓｉght);出票日后定期付款(at a dｅterｍiｎaｂle ｄａtｅ after ｔhe ｄatｅ of drａwing ａ dｒaft);定日付款（ａt a fｉｘｅd dａｙ）。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。

按有无信用分类

按有无信用,汇票可以分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据,商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

而按承兑人的不同，商业汇票又可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票,经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票,经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用

票据行为

汇票使用过程中的各种行为,都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让,通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。汇票的票据行为简图如图所示:

出票

(Issuｅ)。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付,出票人应接受持票人的追索,清偿汇票金额、利息和有关费用。

提示

（Preseｎtaｔiｏn)。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。

承兑

(Acceptanｃe）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明＂承兑（Acｃeｐted）"字样，注明承兑日期,于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑,即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。

付款

（Paymeｎt)。付款人在汇票到期日,向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。

背书

（ｅnｄoｒsement)。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定,除非出票人在汇票上记载＂不得转让"外,汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称,然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人,是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手(pｒiｏr pａrｔｉｅs)，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的"后手＂，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上,最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后,尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后,将余款付给持票人。贴现后余额的计算公式是：贴现后余额=票面金额－（票面金额X贴现率X日数/360)－有关费用。

拒付和追索

（Dｉｓｈｏnour&Ｒecoｕrse)。持票人向付款人提示,付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产,以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付,持票人有追索权。即有权向其前手(背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书。用以证明持票已进行提示而未获结果,由付款地公证机构出具,也可由付款人自行出具退票理由书,或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实,使其准备偿付并进行再追索。

本票（ＰＲOMISＳORY ＮOTES）是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。我国票据法第7３条规定本票的定义是：本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定,本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票,更不包括个人本票。

特征

(1)自付票据。本票是由出票人本人对持票人付款。

（2)基本当事人少。本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。

(3）无须承兑。本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任,无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。

项目

拿到一张本票后，这张本票是否生效,根据《中华人民共和国票据法》规定,这张本票要求具备以下的必要项目:

1．标明其为“本票字样”; ２.无条件支付承诺；3．出票人签字； 4.出票日期和地点;5．确定的金额; 6.收款人或其指定人姓名。

种类

一般本票