财务制度培训课程PPT(共 35张)
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财务管理制度培训ppt成品课件
财务管理的目标
总结词
财务管理的目标是实现企业价值的最大化，包括利润最大化、股东财富最大化 和社会责任履行等。
详细描述
财务管理的目标是帮助企业实现经济利益的最大化，包括提高企业的盈利能力 、偿债能力和运营效率等。此外，财务管理还需要考虑企业的社会责任，如环 境保护、员工福利等。
财务管理的基本原则
要点一
THANKS
感谢观看
当前财务管理制度存在一些问题，需要进行培训以加强员工对制度的理解和执行。
培训目标
提高员工对财务管理 制度的认识和了解， 增强制度意识。
促进企业内部各部门 之间的协作，共同实 现企业财务目标。
规范员工在财务管理 方面的行为，确保制 度得到有效执行。
培训内容
01
02
03
04
财务管理制度的基本概念、原 则和意义。
营运资金管理
企业应合理安排营运资金，包括应收账款、存货等，以提高资金周 转率和盈利能力。
06
总结与展望
总结本次培训内容
培训目标
本次财务管理制度培训旨在提高学员的财务管理技能和知 识，掌握财务管理的原则、流程和方法，以提升企业的财 务管理水平。
培训内容
本次培训涵盖了财务管理的基本概念、财务报表分析、财 务预算编制、成本控制、资金管理等方面的知识，以及实 际案例分析和操作练习。
03
财务管理制度
财务审批和报告制度
总结词
明确审批流程和责任人，确保财 务事项得到合规审批。
详细描述
规定各类财务事项的审批权限、 流程和责任人，确保所有财务活 动均经过适当审批，防止违规操 作。
资产管理制度
总结词
规范资产采购、使用、处置等环节， 保障资产安全与完整。
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
公司财务会计制度培训课件(ppt 30张)
公积金和任意公积金。 法定公积金，也称强制公积金，是依据 法律所必须提取的公积金。 （特点是“强制”） 任意公积金，是指公司根据章程或股东 会决议而于法定公积金之外自由设置并 提取的公积金。 （特点是“自治”）
②以公积金的来源为标准，可将公积金分
为盈余公积金和资本公积金。 盈余公积金，是指公司从其税后利润中提 取的公积金。（来源于“盈余”） 资本公积金，是指公司从其盈余之外的财 源中提取的公积金。（来源于“盈余之 外”） 资本公积金通常包括：A.股票溢价发行之 收入；B.公司接受之捐赠收入； C.资产评 估之增值；D.处分公司资产之增值； E.企 业兼并的收益等。
试分析上述两项议案是否可以实施，并
【参考答案】
(1)两项议案均属违法，不得实施。
(2) 根据我国《公司法》关于利润分配的规定，
税后利润必须首先提取 10% 的法定公积金，然 后才能分红。 (3) 股东持有的公司已发行的股份，其处置权 归属于每个股东，公司股份是否质押不应由股 东大会决议，而应由股东个人决定。 (4) 董事会不应将产生违法后果的议案提交股 东大会讨论。
债”？ 如归入“所有者权益”，问题： 职工算不算所有者？理论无法支持。 在破产清算时不利于对职工权益的保护。 同样是所有者，凭什么职工优先于股东 进行分配？ 如归入“负债”，问题： 凭什么要在税后利润中提取？
三、公司分配
1、公司分配原则
公司分配，广义是指公司将其经营所得
外，从税后利润中依法提取的专用于公司 职工集体福利的款项。 2、要点 ①法定公益金，是我国公司法的特色。 ②专门用于公司职工集体福利。 ③提取比例为当年税后利润的 5%—10%。 无累积最高比例的限制。 ④公司法对公益金的规定有待完善。
2023全新财务制度培训课件ppt
案例二：某公司财务分析报告
总结词
深入、全面、有价值
详细描述
该案例通过分析某公司的财务状况和经营成果，编写了一份深入、全面和有价值 的财务分析报告。报告内容包括财务指标分析、经营风险评估和未来发展趋势预 测，为管理层提供了决策支持。
案例三：某公司税务处理流程
总结词
合规、高效、安全
详细描述
该案例介绍了某公司的税务处理流程，包括税务登记、申报缴纳、税务审计和税收筹划等方面。通过优化流程， 确保税务处理的合规性、高效性和安全性，降低税务风险。
税务筹划
合理避税的方法和技巧，降低企业税负。
税务检查与审计
应对税务检查和审计的流程和注意事项。
04
实际操作案例
案例一：某公司财务报表编制
总结词
规范、准确、完整
详细描述
该案例介绍了某公司财务报表的编制过程，包括资产负债表、利润表和现金流 量表的编制规范和注意事项，确保报表的规范性、准确性和完整性，符合会计 准则和相关法规要求。
05
问题与解答
常见问题解答
总结词：针对常见问题给 出标准答案
财务制度的具体内容是什 么？
如何进行有效的财务审计 ？
详细描述
如何正确处理财务凭证？
如何制定合理的财务预算 ？
疑难问题解答
总结词：针对复杂或难以 理解的问题给出详细解答
如何解决财务报表中的数 据不一致问题？
如何应对财务风险评估中 的复杂情况？
培训目标
掌握新财务制度的核心内容和要 求
熟悉新财务制度下的操作流程和 规范
提高财务人员的专业素养和综合 能力
培训内容
01
02
03
04
新财务制度概述：政策背景、 改革重点和意义
财务管理制度培训成品课件
财务管理制度的制定与执行
• 总结词：制定与执行财务管理制度需要遵循科学性、系统性、实用性和 严密性的原则，同时要注重制度的有效性和可操作性。
• 详细描述：在制定财务管理制度时，需要对企业或组织的实际情况进行深入了解，确保制度符合实际情况，具有可操作 性。同时，要注重制度的系统性，确保各项规定相互协调、相互支持，形成一个完整的管理体系。在执行财务管理制度 时，需要加强宣传和培训工作，提高员工对制度的认知度和执行力。同时，要建立健全内部监督机制，对制度的执行情 况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。此外，还需要根据实际情况对制度进行持续改进和完善，以适应企业 或组织发展的需要。
财务决策在企业中有着广泛的应用，如 投资决策、融资决策、运营决策等。正 确的财务决策能够为企业带来经济效益 和社会效益。
VS
案例分析
通过案例分析，可以深入了解财务决策的 实际操作和应用，有助于提高决策者的实 际操作能力和问题解决能力。
THANKS
感谢观看
通过计算各种财务比率来揭示企业财务状 况的分析方法。
将企业连续几年的财务报表进行比较，分 析企业财务状况的变化趋势。
因素分析法
综合分析法
通过分析影响财务指标的因素，来揭示各 因素对财务指标的影响程度。
将企业的财务报表、经营计划和其他有关 资料结合起来进行综合分析，以全面了解 企业的财务状况和经营成果。
详细描述：资金管理是财务管理制度的核心，包括资金 筹集、资金使用和资金回收等方面的规定。预算管理是 对企业或组织的财务收支进行规划和控制的重要手段， 包括预算编制、预算执行和预算考核等方面的规定。会 计核算是对企业或组织的经济业务进行记录、核算和报 告的重要环节，包括会计科目、会计凭证、会计账簿等 方面的规定。内部控制是企业或组织内部的管理机制， 包括风险评估、内部监督等方面的规定，是保障财务管 理制度有效执行的重要保障。
财务管理制度员工培训PPT
PART THREE
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
2023全新财务制度培训课件ppt
。
内部控制对比
新制度对内部控制提出了更高的 要求，强化了各个环节的监管和 控制，确保财务活动的合 程，提高了编制效率，同时增加 了报表的透明度和可理解性，使
得财务管理更加高效和透明。
PART 03
2023财务制度详细解读
REPORTING
收入与支出管理
统一会计科目
将原有分散的会计科目进 行整合，形成一套统一的 会计科目体系，方便企业 进行财务管理和核算。
强化内部控制
针对财务管理的各个环节 ，制定更加严格的内部控 制制度，确保企业财务活 动的合规性和准确性。
优化报表体系
简化财务报表的编制流程 ，提高报表的编制效率， 同时增加报表的透明度和 可理解性。
2023全新财务制度培 训课件
汇报人：可编辑
2023-12-23
REPORTING
• 引言 • 2023财务制度概述 • 2023财务制度详细解读 • 新制度下的操作流程与注意事项 • 案例分析与实践操作 • 总结与展望
目录
PART 01
引言
REPORTING
培训背景
公司发展需求
随着公司规模扩大和业务多元化 ，需要规范财务管理流程，提高
解决方案
针对不同问题，提供专业、实用的解决方案和建 议，帮助学员解决实际问题。
分组讨论与模拟操作
分组讨论
将学员分成若干小组，针对特定财务制度问题展开讨论，鼓励学 员发表意见和看法。
模拟操作
设计模拟场景，让学员在实际操作中掌握财务制度的运用和执行。
互动交流
鼓励学员之间互相交流心得和经验，促进知识共享和共同进步。
资产管理
资产购置
制定资产购置计划，规范采购流程，确保资产购置合理、合 规和经济。
内部控制对比
新制度对内部控制提出了更高的 要求，强化了各个环节的监管和 控制，确保财务活动的合 程，提高了编制效率，同时增加 了报表的透明度和可理解性，使
得财务管理更加高效和透明。
PART 03
2023财务制度详细解读
REPORTING
收入与支出管理
统一会计科目
将原有分散的会计科目进 行整合，形成一套统一的 会计科目体系，方便企业 进行财务管理和核算。
强化内部控制
针对财务管理的各个环节 ，制定更加严格的内部控 制制度，确保企业财务活 动的合规性和准确性。
优化报表体系
简化财务报表的编制流程 ，提高报表的编制效率， 同时增加报表的透明度和 可理解性。
2023全新财务制度培 训课件
汇报人：可编辑
2023-12-23
REPORTING
• 引言 • 2023财务制度概述 • 2023财务制度详细解读 • 新制度下的操作流程与注意事项 • 案例分析与实践操作 • 总结与展望
目录
PART 01
引言
REPORTING
培训背景
公司发展需求
随着公司规模扩大和业务多元化 ，需要规范财务管理流程，提高
解决方案
针对不同问题，提供专业、实用的解决方案和建 议，帮助学员解决实际问题。
分组讨论与模拟操作
分组讨论
将学员分成若干小组，针对特定财务制度问题展开讨论，鼓励学 员发表意见和看法。
模拟操作
设计模拟场景，让学员在实际操作中掌握财务制度的运用和执行。
互动交流
鼓励学员之间互相交流心得和经验，促进知识共享和共同进步。
资产管理
资产购置
制定资产购置计划，规范采购流程，确保资产购置合理、合 规和经济。
财务管理制度培训ppt成品课件
企业财务风险防范案例分析
总结词
企业财务风险防范案例分析可以帮助员工了解企业可 能面临的财务风险，以及如何通过有效的措施来预防 和控制这些风险。
详细描述
企业财务风险防范案例分析是培训的重要环节，它通过 展示企业可能面临的财务风险和应对策略，使员工更好 地了解如何预防和控制财务风险。这些案例通常包括企 业面临的财务风险类型、风险评估和监控的方法、风险 应对策略等方面的内容。通过这些案例的分析和讲解， 员工可以更好地掌握财务风险防范的技巧和方法，提高 其在实际工作中的风险防范能力。
建立和完善财务管理制度
强化内部审计与监督
通过制定和执行财务管理制度，规范企业 的财务管理行为，降低财务风险的发生。
内部审计和监督是防范和控制财务风险的 重要手段，通过对企业财务活动的审计和 监督，及时发现和纠正财务风险。
实施风险管理策略
提高财务管理人员的素质
针对不同类型的财务风险，采取相应的风 险管理策略，如对冲、分散、规避等，以 降低财务风险对企业的影响。
财务风险的类型
包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风 险等。
财务风险的识别与评估
财务风险的识别
通过收集和分析企业内外环境的信息，识别出可能对企业财务状况产生影响的 因素。
财务风险的评估
对已识别的财务风险进行量化和定性分析，评估其对企业财务状况的影响程度 和可能性。
财务风险的防范与控制
成本效益最大化。
03
财务管理制度
财务管理制度的定义和作用
定义
财务管理制度是企业为了规范财 务管理行为、规避财务风险而制 定的制度，是企业内部控制体系 的重要组成部分。
作用
财务管理制度有助于企业规范财 务管理流程，提高财务信息质量 ，保障企业资产安全，促进企业 可持续发展。
财务制度培训powerpoint35页
差旅费报销规定
职务级别
A类城市
B类城市
C类城市
副总裁及以上高管
实报实销
实报实销
实报实销
总监级
600元
500元
350元
部长级
500元
400元
300元
经理、主管级
400元
300元
250元
其他员工
250元
200元
150元
差旅费报销规定
第五条 境外出差差旅报销规定1、境外出差指的是中国大陆以外出差。2、境外出差机票以经济舱为原则，飞航时间超过5小时以上的，经公司高管批准后可选用公务舱。3、境外出差住宿费用以经济实惠为原则，凭有效单据经审批后实报实销。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络系统打印的报销付款凭证。差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人从网络系统打印的差旅费付款凭证。借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送报销单时，同时送交财务。2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的内容要求录入填制报销单。3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的报销单方可打印。
ห้องสมุดไป่ตู้ 员工餐费补贴规定
第一条 副经理级及以上的管理人员或中级工程师级及以上技术人员，每月伙食补贴金额450。第二条 普通员工根据有关员工正常考勤情况，公司给予每人每天定额餐费补贴，并按月打入员工的一卡通卡中，具体补贴标准由各公司以签呈方式报集团人事和集团财务核准。
中小学校财务制度培训PPT
详细描述
中小学校财务制度是针对中小学校财务管理的一系列规定和准则，旨在规范学校的财务行为，确保学校的经济活动合法、合规、高效。它要求学校在财务管理中遵循规范性、专业性和严谨性的原则，确保学校的财务安全和稳定发展。
中小学校财务制度的定义与特点
中小学校财务制度对于保障学校经济活动的合法性、规范性和稳定性具有重要意义，同时也有助于提高学校的财务管理水平和资金使用效益。
政府监督
外部审计与监督
04
中小学校财务制度的问题与对策
预算管理不规范
收支管理不严格
资产管理不健全
内部控制不完善
财务制度存在的问题
01
02
03
04
部分学校在预算编制和执行过程中存在随意性，导致预算与实际支出存在较大偏差。
一些学校在收入和支出方面管理较为松散，存在账目不清、资金使用不当等问题。
学校固定资产管理不规范，账实不符、资产流失等现象时有发生。
学校内部缺乏有效的财务监督机制，导致财务违规行为难以被及时发现和纠正。
财务制度问题的原因分析
学校财务制度未能及时更新和完善，难以适应新的经济环境和政策要求。
学校财务人员专业素质参差不齐，部分人员缺乏必要的财务知识和技能。
教育主管部门对学校财务的监管力度不够，导致一些学校存在财务违规行为。
部分学校领导对财务管理不够重视，缺乏必要的财务意识和知识。
详细描述
总结词
规范、严格
要点一
要点二
详细描述
某中学在收支管理方面非常规范和严格。他们制定了详细的收支管理制度，明确了各项费用的收支范围和标准。学校对每一笔支出都进行严格的审核，确保费用使用的合理性和合规性。同时，学校也会定期对收支情况进行公示，接受教职员工和家长的监督。这种规范和严格的管理方式有效地避免了财务违规行为的发生。
中小学校财务制度是针对中小学校财务管理的一系列规定和准则，旨在规范学校的财务行为，确保学校的经济活动合法、合规、高效。它要求学校在财务管理中遵循规范性、专业性和严谨性的原则，确保学校的财务安全和稳定发展。
中小学校财务制度的定义与特点
中小学校财务制度对于保障学校经济活动的合法性、规范性和稳定性具有重要意义，同时也有助于提高学校的财务管理水平和资金使用效益。
政府监督
外部审计与监督
04
中小学校财务制度的问题与对策
预算管理不规范
收支管理不严格
资产管理不健全
内部控制不完善
财务制度存在的问题
01
02
03
04
部分学校在预算编制和执行过程中存在随意性，导致预算与实际支出存在较大偏差。
一些学校在收入和支出方面管理较为松散，存在账目不清、资金使用不当等问题。
学校固定资产管理不规范，账实不符、资产流失等现象时有发生。
学校内部缺乏有效的财务监督机制，导致财务违规行为难以被及时发现和纠正。
财务制度问题的原因分析
学校财务制度未能及时更新和完善，难以适应新的经济环境和政策要求。
学校财务人员专业素质参差不齐，部分人员缺乏必要的财务知识和技能。
教育主管部门对学校财务的监管力度不够，导致一些学校存在财务违规行为。
部分学校领导对财务管理不够重视，缺乏必要的财务意识和知识。
详细描述
总结词
规范、严格
要点一
要点二
详细描述
某中学在收支管理方面非常规范和严格。他们制定了详细的收支管理制度，明确了各项费用的收支范围和标准。学校对每一笔支出都进行严格的审核，确保费用使用的合理性和合规性。同时，学校也会定期对收支情况进行公示，接受教职员工和家长的监督。这种规范和严格的管理方式有效地避免了财务违规行为的发生。
ppt模板财务制度培训类
ppt模板财务制度培训类一、公司财务制度概述1. 公司财务制度的概念及作用- 财务制度是公司内部规定的有关财务管理的制度，包括财务政策、财务流程、财务监督等内容。
- 公司财务制度的作用：规范财务管理行为，强化内部控制，提高财务运作效率，保障公司财务安全。
2. 公司财务制度的内容及管理要点- 内部控制：制度设计、实施、运作及监督的完善- 财务风险：风险评估、风险防范及风险管理- 财务审计：内部审计、外部审计及审计报告展示二、公司财务流程管理1. 公司财务流程的分类及要素分析- 财务流程分类：基础流程、日常流程、异常流程等- 财务流程要素：审批流程、信息流程、资金流程等2. 公司财务流程的建立与改进- 流程设计：流程规范、标准化、监督与优化- 流程改进：识别问题、分析原因、提出解决方案三、公司财务监督与合规1. 公司财务监督的目的与重要性- 目的：保证公司财务安全、提高公司经营效率、保障公司财务健康发展- 重要性：防范财务风险、减少漏洞问题、促进企业合规经营2. 公司财务合规的要求与实施- 合规要求：遵守法律法规、遵守内部规章制度、遵守道德规范- 合规实施：内部监督、外部监督、自查自纠四、公司财务制度培训的重点与难点1. 培训重点- 财务制度意识培养：财务制度的重要性、作用和必要性- 流程管理与优化：流程规范、标准化和监督- 合规风险防范：合规意识、合规流程和合规风险评估2. 培训难点- 员工参与度不高：员工对财务制度培训的兴趣不高，难以保持持久性- 财务制度实施效果难以衡量：财务制度的实施效果不易实时监测和评估五、公司财务制度培训的方法与策略1. 培训方法- 理论教学：讲解公司财务制度的相关政策、流程和规定- 案例分析：通过真实案例来讲解财务制度的实施效果和应对方法- 角色扮演：模拟公司实际工作环境，让员工身临其境体验财务制度的运作2. 培训策略- 制定培训计划：明确培训目标、内容和时间表- 强化培训跟进：监测培训效果，及时调整培训方向- 激励员工参与：设立培训奖励机制，鼓励员工参与培训活动六、公司财务制度培训的效果评估与反馈1. 培训效果评估指标- 培训参与度：员工参与培训的积极性和主动性- 知识掌握程度：员工对财务制度相关知识和流程的理解程度- 实践应用情况：员工在实际工作中对财务制度的应用情况和效果2. 反馈与改进- 反馈机制：定期收集员工对财务制度培训的意见和建议- 改进措施：根据员工反馈意见调整培训内容和方式，不断改进培训效果七、总结与展望通过公司财务制度培训，可以使员工深入了解公司财务制度的重要性和作用，提高员工对财务管理的认识和能力，进而促进公司财务运作的有序发展和健康持续。
2023全新财务制度培训课件ppt
规范成本核算的方法和标准
详细描述
新制度下成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则，建立完善的成本核算体系，明确成本核算 对象、范围和核算方法。同时，加强成本分析与控制，提高成本管理水平。
问题三：新制度下如何进行税务处理与申报？
总结词
明确税务处理与申报的流程和要求
详细描述
新制度下税务处理与申报应遵循国家税收法规，及时缴纳税款，确保税务合规。具体流 程包括税务登记、发票管理、纳税申报等环节的规范操作。同时，加强税务风险防范，
本案例将介绍一家企业在成本核算和管理方面的经验和教训，如何制定合理的成 本预算和核算体系，以及如何通过数据分析优化成本管理。
案例三：税务处理与申报案例
总结词
通过一个税务处理与申报的案例，解 析税务处理和申报的流程及注意事项 。
详细描述
本案例将介绍一家企业在税务处理和 申报方面的实际操作，如何正确计算 税额和编制税务报表，以及如何应对 税务检查和调整。
总结词
通过一个具体的收入确认与计量案例，展示实际操作中的要 点和难点。
详细描述
本案例将介绍一家企业在确认和计量收入时遇到的问题，如 何根据新财务制度进行正确的账务处理，以及在报表中如何 体现。
案例二：成本核算与管理案例
总结词
通过一个成本核算与管理的案例，强调成本核算的重要性和实际操作技巧。
详细描述
操作流程对比
在旧制度下，财务报告的编制主要依靠手工操作，数据处理速度较慢；新制度引入 了信息技术，实现了自动化处理，提高了数据处理速度和准确性。
旧制度中，财务数据的收集和整理流程较为分散，缺乏统一的标准；新制度建立了 统一的数据管理平台，规范了数据收集和整理流程。
旧制度对财务风险的防控主要依靠人工监控；新制度引入了风险预警系统，实现了 实时监控和预警。
详细描述
新制度下成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则，建立完善的成本核算体系，明确成本核算 对象、范围和核算方法。同时，加强成本分析与控制，提高成本管理水平。
问题三：新制度下如何进行税务处理与申报？
总结词
明确税务处理与申报的流程和要求
详细描述
新制度下税务处理与申报应遵循国家税收法规，及时缴纳税款，确保税务合规。具体流 程包括税务登记、发票管理、纳税申报等环节的规范操作。同时，加强税务风险防范，
本案例将介绍一家企业在成本核算和管理方面的经验和教训，如何制定合理的成 本预算和核算体系，以及如何通过数据分析优化成本管理。
案例三：税务处理与申报案例
总结词
通过一个税务处理与申报的案例，解 析税务处理和申报的流程及注意事项 。
详细描述
本案例将介绍一家企业在税务处理和 申报方面的实际操作，如何正确计算 税额和编制税务报表，以及如何应对 税务检查和调整。
总结词
通过一个具体的收入确认与计量案例，展示实际操作中的要 点和难点。
详细描述
本案例将介绍一家企业在确认和计量收入时遇到的问题，如 何根据新财务制度进行正确的账务处理，以及在报表中如何 体现。
案例二：成本核算与管理案例
总结词
通过一个成本核算与管理的案例，强调成本核算的重要性和实际操作技巧。
详细描述
操作流程对比
在旧制度下，财务报告的编制主要依靠手工操作，数据处理速度较慢；新制度引入 了信息技术，实现了自动化处理，提高了数据处理速度和准确性。
旧制度中，财务数据的收集和整理流程较为分散，缺乏统一的标准；新制度建立了 统一的数据管理平台，规范了数据收集和整理流程。
旧制度对财务风险的防控主要依靠人工监控；新制度引入了风险预警系统，实现了 实时监控和预警。
2023全新财务制度培训课件ppt
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税收政策变化对企业影响分析
01
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税收政策调整
分析近年来税收政策的调 整情况，包括税率、税目 、税收优惠等方面的变化 。
企业影响
探讨税收政策变化对企业 财务状况、经营成果和现 金流的影响，以及对企业 战略决策的制约和影响。
应对策略
提出企业应对税收政策变 化的策略，包括调整经营 策略、优化财务管理、加 强与税务部门的沟通等。
了解会计核算的基本流程是确保财务数据准确性的关键。
详细描述
会计核算的基本流程包括原始凭证的审核、填制记账凭证、登记账簿、编制报 表等步骤。这些步骤的准确执行对于保证财务数据的真实性和完整性至关重要 。
财务报表编制要求及注意事项
总结词
掌握财务报表的编制要求和注意事项是提高报表质量的关键 。
详细描述
财务报表的编制要求包括数据真实、内容完整、数字准确等 。在编制过程中，需要注意报表的勾稽关系、数据的一致性 以及报表的及时性。同时，还需要遵循会计准则和相关法规 的要求。
未来发展趋势预测和挑战分析
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全球经济形势展望
分析了未来国内外经济形势的发展趋势，以及对 企业财务制度的影响和挑战。
新技术应用与财务制度的融合
探讨了新技术如人工智能、大数据等在财务制度 中的应用和融合方式，以及如何提高财务管理的 效率和准确性。
绿色财务与可持续发展
强调了绿色财务和可持续发展的重要性，以及如 何将这一理念融入企业财务制度中，实现经济、 社会和环境的协调发展。
通过本次培训，员工将全面了解2023 年新财务制度的内容和要求，确保在 日常工作中正确执行相关规定。
新财务制度的实施有助于企业优化资 源配置，降低成本，提高经济效益， 从而促进企业的可持续发展。
公司财务管理制度培训课件ppt
详细描述
财务分析通过比较实际数据与预算、 历史数据和市场趋势，评估公司的财 务状况和经营绩效。它可以帮助识别 潜在的风险和机会，为决策提供支持 。
财务控制
总结词
确保公司财务活动合规、有效和高效的过程
详细描述
财务控制是确保公司财务活动合规、有效和高效的重要环节。它涉及到对财务活动的监督、调节和约束，以确保 公司资产的安全完整，防止舞弊和错误，提高经营效率。
要点二
详细描述
财务预测与决策是公司财务管理的基础，它基于历史数据 和市场趋势，对公司未来的财务状况和经营成果进行预测 ，为公司战略规划和经营决策提供依据。
财务计划与预算
总结词
根据公司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和 预算。
详细描述
财务计划与预算是公司财务管理的重要环节，它根据公 司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和预算， 明确公司的财务目标、收支计划和资源配置。
案例二：某公司财务风险管理的实践与效果
总结词
风险识别、评估与控制
详细描述
某公司注重对财务风险的识别和评估，通过建立完善的风险管理体系，对公司的财务风 险进行全面监控。同时，公司还采取了一系列的风险控制措施，如建立风险预警机制、 实施风险分散策略等，以降低财务风险对公司的影响。通过这些实践，公司的财务风险
财务报告
总结词
编制和提供公司财务状况、经营成果和现金流的报告
详细描述
财务报告是反映公司财务状况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量 表等。这些报告提供了关于公司财务状况、经营成果和现金流的信息，有助于投 资者、债权人和公司管理层做出决策。
财务分析
总结词
对公司财务数据进行深入分析和评估 的过程
得到了有效控制，财务状况保持稳定。
财务分析通过比较实际数据与预算、 历史数据和市场趋势，评估公司的财 务状况和经营绩效。它可以帮助识别 潜在的风险和机会，为决策提供支持 。
财务控制
总结词
确保公司财务活动合规、有效和高效的过程
详细描述
财务控制是确保公司财务活动合规、有效和高效的重要环节。它涉及到对财务活动的监督、调节和约束，以确保 公司资产的安全完整，防止舞弊和错误，提高经营效率。
要点二
详细描述
财务预测与决策是公司财务管理的基础，它基于历史数据 和市场趋势，对公司未来的财务状况和经营成果进行预测 ，为公司战略规划和经营决策提供依据。
财务计划与预算
总结词
根据公司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和 预算。
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财务计划与预算是公司财务管理的重要环节，它根据公 司战略规划和财务预测，制定具体的财务计划和预算， 明确公司的财务目标、收支计划和资源配置。
案例二：某公司财务风险管理的实践与效果
总结词
风险识别、评估与控制
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某公司注重对财务风险的识别和评估，通过建立完善的风险管理体系，对公司的财务风 险进行全面监控。同时，公司还采取了一系列的风险控制措施，如建立风险预警机制、 实施风险分散策略等，以降低财务风险对公司的影响。通过这些实践，公司的财务风险
财务报告
总结词
编制和提供公司财务状况、经营成果和现金流的报告
详细描述
财务报告是反映公司财务状况的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量 表等。这些报告提供了关于公司财务状况、经营成果和现金流的信息，有助于投 资者、债权人和公司管理层做出决策。
财务分析
总结词
对公司财务数据进行深入分析和评估 的过程
得到了有效控制，财务状况保持稳定。
公司财务管理制度培训课件ppt
预算的执行与控制是确保预算得到有效执行和实施的重要手段，它涉及到公司各部门在预算执行过程中的协调和监控。
总结词
预算的执行是公司各部门按照批准的预算进行实际操作，确保各项业务活动符合预算计划。预算的控制则是公司对各部门预算执行情况进行实时监控和调整，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。
流动资产管理是公司财务管理的重要组成部分，其目标是保持足够的流动性，满足企业的日常经营需求，同时降低资金成本和风险。
管理策略
企业应制定合理的现金预算，保持足够的现金储备，并定期评估应收账款和存货的周转情况，以确保流动资产的有效利用。
注意事项
企业应关注应收账款的回收情况，及时处理坏账，并定期对存货进行盘点，确保账实相符。
详细描述
预算的调整与分析是预算管理中不可或缺的一环，它涉及到对预算执行情况进行评估和调整，以及对未来预算进行预测和分析。
总结词
预算的调整是对实际执行情况与预算计划存在较大差异时进行的调整，调整过程中需要对差异原因进行分析，并提出相应的改进措施。预算的分析则是通过对历史数据和未来预测进行分析，为公司领导层提供决策依据，帮助公司更好地制定战略规划和业务计划。
岗位职责
对公司重大财务决策有最终审批权；有权调动公司所有财务资源；对违反财务制度的行为有处罚权。
权限
协助财务总监制定财务管理政策；负责公司日常财务管理，包括账务处理、报表编制等；对财务团队进行管理。
对一般财务事项有审批权；有权协调各部门财务相关工作；对财务团队成员有考核权。
权限
岗位职责
岗位职责
负责财务部门的日常工作；监督和指导下属完成日常账务处理；参与公司预算编制和财务分析。
权限
对一定范围内的财务事项有审批权；有权安排和指导下属工作；对下属有考核权。
总结词
预算的执行是公司各部门按照批准的预算进行实际操作，确保各项业务活动符合预算计划。预算的控制则是公司对各部门预算执行情况进行实时监控和调整，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算目标的实现。
流动资产管理是公司财务管理的重要组成部分，其目标是保持足够的流动性，满足企业的日常经营需求，同时降低资金成本和风险。
管理策略
企业应制定合理的现金预算，保持足够的现金储备，并定期评估应收账款和存货的周转情况，以确保流动资产的有效利用。
注意事项
企业应关注应收账款的回收情况，及时处理坏账，并定期对存货进行盘点，确保账实相符。
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预算的调整与分析是预算管理中不可或缺的一环，它涉及到对预算执行情况进行评估和调整，以及对未来预算进行预测和分析。
总结词
预算的调整是对实际执行情况与预算计划存在较大差异时进行的调整，调整过程中需要对差异原因进行分析，并提出相应的改进措施。预算的分析则是通过对历史数据和未来预测进行分析，为公司领导层提供决策依据，帮助公司更好地制定战略规划和业务计划。
岗位职责
对公司重大财务决策有最终审批权；有权调动公司所有财务资源；对违反财务制度的行为有处罚权。
权限
协助财务总监制定财务管理政策；负责公司日常财务管理，包括账务处理、报表编制等；对财务团队进行管理。
对一般财务事项有审批权；有权协调各部门财务相关工作；对财务团队成员有考核权。
权限
岗位职责
岗位职责
负责财务部门的日常工作；监督和指导下属完成日常账务处理；参与公司预算编制和财务分析。
权限
对一定范围内的财务事项有审批权；有权安排和指导下属工作；对下属有考核权。
《财务制度培训》PPT课件
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一、合同会签
1、部门负责人填写合同会签单内容 2、部门总监对合同条款复核签署意见 3、财务总监对合同付款方式签署意见 4、总工程师对合同执行情况签署意见 5、总经理对合同全面审核签署意见 6、董事长审批
注：重大合同由董事会签订
2021/6/10
13
二、合同分类
1、土地获取价款 2、开发前期准备工程 3、主体建筑安装工程 4、基础设施工程 5、配套设施工程
2021/6/10
6
（表二）费用报销单：
费用报销单
附单据 6 张
金额（大写） 壹仟伍佰元整
2012年 3月 10日
￥1500.00
经办人
李某
用途说明
验证人 单位主管
张某 总经理
1.注明原始单据各项内容及金额 2.如是顶票需用铅笔注明
会计： 2021/6/10
出纳：
领款人： 7
（表三）资金支出审批流程：
2012 年 3月 10日
附单据： 张
大写：壹万元整
小写：10000.00 办理前期红线图费用
现金 （ ） 陕西聚安实业有限公司 张某
支票（ ）
其他 （ ）
领款单位
验证人 （部门主管）
董事长
设计院
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第二部分、成本支出审核办法
2021/6/10
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成本支出审核办法
2021/6/10
注：除领导特批外，一律以转账支付
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2021/6/10
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财务部
956545 @无敌的面包
合计
执行金额
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租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政 专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销 。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并 要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真 实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按 规定上报。
3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘 坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座 位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份 个人自理。
3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标 准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销 。
差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站至 宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟 利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为 。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等 处罚。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生 的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补 贴、住宿费等。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同 一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费 填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费 用报销单）。
差旅费报销规定
3、在途交通费
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批 权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可 报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复 核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效 的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生 的业务支出相符。
财务制度培训
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
培训对象 • 所 有 本 公 司 员 工。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《
出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同 部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单 。
差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政 专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销 。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并 要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真 实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按 规定上报。
3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘 坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座 位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份 个人自理。
3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标 准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销 。
差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站至 宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟 利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为 。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等 处罚。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生 的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补 贴、住宿费等。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同 一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费 填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费 用报销单）。
差旅费报销规定
3、在途交通费
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批 权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可 报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复 核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效 的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生 的业务支出相符。
财务制度培训
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
培训对象 • 所 有 本 公 司 员 工。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《
出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同 部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单 。
差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用