财务制度培训课程PPT(共 35张)
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租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政 专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销 。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并 要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真 实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按 规定上报。
3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘 坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座 位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份 个人自理。
3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标 准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销 。
差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站至 宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟 利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为 。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等 处罚。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生 的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补 贴、住宿费等。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同 一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费 填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费 用报销单）。
差旅费报销规定
3、在途交通费
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批 权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可 报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复 核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效 的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生 的业务支出相符。
财务制度培训
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
培训对象 • 所 有 本 公 司 员 工。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《
出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同 部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单 。
差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政 专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销 。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并 要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真 实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按 规定上报。
3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘 坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座 位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份 个人自理。
3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标 准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销 。
差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站至 宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险费等
1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用 作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在 竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销 金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送 报销单时，同时送交财务。
2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的 内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的 报销单方可打印。
费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销单 据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转 入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款 后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至发 票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予 报销。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟 利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为 。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等 处罚。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生 的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补 贴、住宿费等。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同 一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费 填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费 用报销单）。
差旅费报销规定
3、在途交通费
费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批 权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可 报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复 核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、 自批自己开支的费用，一律报上一级核批。
第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、有效 的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生 的业务支出相符。
财务制度培训
培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
培训对象 • 所 有 本 公 司 员 工。
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销 的费用谁负责”的报销原则。
费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司的 审批权限表执行。
差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《
出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同 部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单 。
差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及 以上高管批准。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用定期 报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一 个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确、 是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是 否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报 销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑 问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司 规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回 报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在系 统中进行审核确认。
报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络
系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人
从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打
印的借款凭证。
报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用