出纳笔试题及答案

出纳岗位笔试题

姓名：日期：得分：

一、单选题

1.会计的基本职能包括（）。

A会计控制与会计决策

B会计预测与会计控制

C会计核算与会计监督

D会计计划与会计决策

2.企业在一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上取得的结果称为（）。

A财务状况

B盈利能力

C经营业绩

D财务成果

3.下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A银行汇票存款

B银行本票存款

C信用卡存款

D银行承兑汇票

4.下列各项，会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（）。

A企业已收款入账，银行尚未收款入账

B企业已付款入账，银行尚未付款入账

C银行已收款入账，企业尚未收款入账

D企业误将存款5 920元记录为5 290元，但银行未错

5.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（）。A支付职工奖金4 000元

B支付零星办公用品购置费1 900元

C支付物资采购货款2 300元

D支付职工差旅费5 000元

二、多选题

1.资金运动的内容包括（）。

A资金的投入

B资金的循环

C资金的退出

D资金的周转

2.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

A银行汇票存款

B信用证保证金存款

C其他应收款

D外埠存款

3.根据我国有关法律的规定，因票据纠纷提起诉讼，享有诉讼管辖权的法院有（）。

A原告住所地法院

B票据支付地法院

C被告住所地法院

D票据出票地法院

4.根据《票据法》的规定，下列人员中，对行使付款请求权对持票人负有付款义务的有（）。A汇票的承兑人

B银行本票的出票人

C支票的付款人

D汇票的背书人

5.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有（）。A挂失止付

B公示催告

C普通诉讼

D仲裁

三、计算题：甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元，银行转来

对账单的余额为83000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

（1）企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

（2）企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。

（3）企业委托银行代收某公司购货款48000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。

（4）银行代企业支付电话费4000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。

出纳岗位笔试题答案

一、单项选择题

1.C

2.D

3.D

4.A

5.C

二、多项选择题

1.ABCD

2.ABD

3.BC

4.ABC

5.ABC

三、计算题

银行存款余额调节表