关于复息、罚息、违约金的计算

利息的转换公式：

日利率=年利率/360=月利率/30。月利率(‰)＝年利率(％)÷12是以360和30转换，而非实际自然天数。

计息期为整年(月)的,计息公式为：

①利息＝本金×年(月)数×年(月)利率

计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为：

②利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率

同时,银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息。需要注意的是,年月日换算中足年的按360天（非365或366天）计,足月的按30天（非当月的实际天数）计,不足月的按实际天数计。计息公式为：

③利息＝本金×实际天数×日利率

这三个计算公式实质相同,具体采用那一个公式计算,央行赋予了金融机构自主选择的权利。

一、单利。

合同期限内的利息计算涉及到两个方面,即单利和复利。在一份贷款合同中,双方当事人除了就本金的偿还方法、偿还时间做出约定,通常还会就利息的偿还方法和时间做出约定。例如合同中“按季收息,利随本清”的约定。这就要求借款方每过一个借款季度就要还一次利息,这种利息就是单利。如果借款人未能在某一季度按时偿还该季度的利息,那么从利息逾期之日起，就要对这部分逾期的利息加收利息,

即复利。依据1999年《人民币利率管理规定》(以下简称《规定》),短期借款的可以按月、按季结息,每月或每季末月20日为结息日;中长期借款按季结息,每季度末月20日为结息日。

二、（金融机构）复利

复利即“利滚利”，利息的利息。

虽无法律明确规定借款中约定民间借贷中复息的效力问题，但是在实践中是禁止民间借贷计算复息的。

金融机构贷款中支持复息。在借款合同中约定按月或按季结算利息。逾期支付利息的，利息转为下期本金中计算下期利息。

详见1999年中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》的规定,各类期限的贷款,在贷款期内,利息结算后逾期支付的,可以按合同规定的利率对利息计收复利,贷款逾期的,可以按罚息利率计收复利。同样的,在针对外币的借贷问题上,中国人民银行也出台了类似的规定,允许对贷款计收复利。

复息计算公式：复利=（本金+上期结算利息）*罚息利率*结算期间。

在合同履行期间内是按合同约定的利率计算复息，逾期后按照罚息利率计算复利。

《人民币利率管理规定》（银发〔1999)77号）第20条“……对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季或按月计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利……”；

三、（金融机构）罚息

罚息是指合同履行期间届满后按照最高人民法院、中国人民银行规定的逾期支付贷款利率计算的利息。

罚息分为单倍罚息和双倍罚息。

1、单倍罚息最高人民法院关于逾期违约金计算标准

的规定

序号逾期

付款违约

金的计算

标准

适用期限法律依据发布日期

1逾期

付款金额的日万分之三

1994.3.1

2－1996.5.15

最高人民法

院1994年3月12

日（法函【1994】

10号复函）

1994.3.12 日

发布

2逾期

付款金额的日万分之五

1996.5.1

6（发布日）

—1999.2.15

《<最高人民

法院关于逾期付

款违约金应当依

据何种标准计算

问题的批复>的批

复》（法复【1996】

7号）

1996.5.16日发布

3逾期1999.2.1《最高人民99.2.11日发布，

付款金额的日万分之四6－

2000.11.20

法院关于逾期付

款违约金应当按

照何种标准计算

问题的批复》法释

【1999】8号

99.2.16日起实施

4逾期

付款金额的日万分之二点一

2000.11.

21－

2003.12.31

《最高人民

法院关于修改<最

高人民法院关于

逾期付款违约金

应当按照何种标

准问题的批复>的

批复》（法释

【2000】34号）

2000.11.13日发

布，2000.11.21日起实

施

5“借

款合同载明的贷款

利息水平上加收30％－50％”

2004.1.1

－目前

《最高人民

法院关于修改<最

高人民法院关于

逾期付款违约金

应当按照何种标

准问题的批复>的

批复》（法释

【2000】34号）

2004.1.1实施

计算公式；罚息=本金（履行期届满时未支付的本金和利息）*

罚息利率*结算期间

综上可知，金融机构在贷款逾期后是以罚息利率计算复利的。同时适用了罚息和复利规则。

2、双倍罚息。

民事诉讼法：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的,应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的,应当支付迟延履行金。”按照中国人民银行规定的同期贷款最高基准利率计算。

（1）、最高利率是指中国人民银行公布的贷款利率浮动区间的最大值。（最大值为定期五年、五年以上）。

（2）、公式：

执行款=清偿的法律文书确定的金钱债务 (即执行本金)+清偿的迟延履行期间的债务利息(即执行利息)。

清偿的迟延履行期间的债务利息=清偿的法律文书确定的金线债务×同期贷款基准利率×2×迟延履行期间。

执行阶段的罚息不区分是是否是金融机构，均适用以上公式。

四、非金融借款合同的违约金计算

1、违约金适用的一般原则性规定。

(1)合同对违约金有具体约定的按约定，对违约金无约定或约定不明确的，按没有约定处理。(2)违约金的计算依据是合同总价。

(3)约定违约金数额一般以不超过合同未履行部分的价金总额为限。