[财经类试卷]信用风险管理练习试卷5及答案与解析

信用风险管理练习试卷5及答案与解析

一、多选题

本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

1 在单一法人客户基本信息分析中,申请授信的客户应向商业银行提交的基本信息包括( )。

（A）近2年经审计的资产负债表,利润表等;成立不足2年的客户,提交自成立以来的各年度报表

（B）营业执照(副本及复印件)和年检证明

（C）年度及最近月份存贷款及对外担保情况

（D）法定代表人身份证明及其必要的个人信息

（E）税务部门年检合格的税务登记证明和近2年税务部门纳税证明资料复印件

2 在单一法人客户基本信息分析中,对于中长期授信,商业银行除了要求客户提交一些基本信息,商业银行还需要预计( )。

（A）损益情况

（B）营运计划

（C）资产负债情况

（D）现金流量情况

（E）资金来源及使用情况

3 商业银行对客户的财务分析主要有( )。

（A）企业经营成果

（B）财务状况

（C）主管财务的工作人员能否胜任

（D）现金流量情况

（E）公司治理结构是否完善

4 财务报表分析主要是对( )进行分析。

（A）资产负债表

（B）人事安排表

（C）利润表

（D）资产负债表产品优质率表

（E）现金流量表

5 根据国际最佳实践,财务报表分析应特别注重的主要内容有( )。

（A）财务报表风险

（B）领导后备力量

（C）经营管理状况

（D）资产管理状况

（E）负债管理状况

6 对单一法人客户的财务状况进行分析时,企业财务比率分析主要包括( )。（A）现金流量分析

（B）盈利能力比率分析

（C）效率比率分析

（D）杠杆比率分析

（E）流动比率分析

7 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率,体现管理层控制费用并获得投资收益的能力,主要包括( )。

（A）净资产收益率

（B）销售毛利率

（C）总资产周转率

（D）资产净利率

（E）资产负债率

8 下列各项中,不属于投资活动现金流入的有( )。

（A）收回投资

（B）取得债券利息收入

（C）购建固定资产所支付的现金

（D）销售商品所收到的现金

（E）转让或到期收回的长短期投资

9 对于中长期贷款,需要考虑的内容包括( )。

（A）考虑不同时期的现金流特征

（B）考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时偿还贷款

（C）分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

（D）在初期还应当考虑借款人能否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款本息

（E）考虑正常经营活动的现金流量是否能够足额偿还贷款

10 考察和分析企业的非财务因素,主要从( )方面进行分析和判断。

（A）行业风险

（B）管理层风险

（C）生产与经营风险

（D）宏观经济及自然环境

（E）社会和自然风险

11 企业的生产经营风险主要包括( )。

（A）行业风险

（B）产品风险

（C）生产风险

（D）销售风险

（E）总体经营风险

12 银行必须对单一法人客户进行担保分析,这个所谓的“担保”主要是为了( )。

（A）维护债权人和其他当事人的合法权益

（B）提高贷款偿还的可能性

（C）降低商业银行资金损失的风险

（D）提高银行对法人客户的指导能力

（E）为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源13 抵押合同应包含的基本内容有( )。

（A）债务的期限

（B）抵押担保的范围

（C）抵押品的名称,数量

（D）被担保的主债权种类,数额

（E）抵押品的质量,状况

14 权利质押的范围包括( )。

（A）汇票

（B）债券

（C）非流通股

（D）专利权中的财产权

（E）依法可以转让的商标专用权

15 根据集团内部关联关系的不同,企业集团可以分为( )。（A）股份合作化企业集团

（B）纵向一体化企业集团

（C）横向一体化企业集团

（D）有限责任企业集团

（E）综合企业集团

16 下列关于关联交易的说法中,正确的有( )。

（A）与单一法人客户相比,集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征

（B）横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组,并购,资金往来以及债务重组

（C）集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和限制

（D）国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方

（E）纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料,以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售

17 构成企业集团的法人客户群之间的关系有( )。

（A）直接控制关系

（B）从属关系

（C）债务关系

（D）间接控制关系

（E）重大影响关系

18 下列对客户负债管理状况的分析中,属于分析资产负债期限结构的有( )。（A）资产流动性是否合理

（B）报表编制基础是否一致

（C）长期融资是否支持长期资产

（D）短期资产是否恰当地与短期或长期融资匹配

（E）资产组合分析

19 个人客户信用风险主要表现在( )。

（A）客户在表外业务中自行违约

（B）商业银行员工知识/技能匮乏

（C）客户作为债务人在信贷业务中违约

（D）商业银行员工失职违规

（E）客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约20 个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括( )。

（A）假按揭风险

（B）经销商风险

（C）国家对房市采取宏观调控政策措施

（D）借款人的经济财务状况恶化的风险

（E）由于房产价值下跌导致超额押值不足

21 下列属于个人住房贷款中“假按揭”表现形式的有( )。（A）借款人虚假购房,身份和住址不明

（B）经济状况很好的个人也申请个人按揭贷款购房