小型微利企业的纳税筹划对策开题报告
小型微利企业所得税纳税筹划方案及优化措施
小型微利企业所得税纳税筹划方案及优化措施———以F公司为例张笑杨围摘要：小型微利企业是我国社会主义市场经济的重要参与主体，在促进国民经济发展和就业方面发挥着重要作用。
2017-2022年期间，国家税务总局累计修订了五次小型微利企业所得税优惠政策以进一步促进小型微利企业发展，为确保广大小微企业能够及时、准确享受现行最新小型微利企业所得税优惠政策，本文采取理论阐述和案例分析相结合的方式，以F公司为例，结合公司经营特点及充分利用最新关于小型微利企业所得税税收优惠政策，深入探究F公司认定为小型微利企业后的纳税筹划方案，助推自我稳定发展，以期对其他符合条件的小型微利企业所得税纳税筹划提供有益借鉴。
关键词：企业所得税；纳税筹划；税收优惠；小型微利企业一、研究背景及文献综述（一）研究背景近年来，国家税务总局为小微企业健康发展创造更加良好的税收政策环境，在减税方面，先后出台了（财税〔2017〕43号）、（财税〔2018〕77号）关于小型微利企业所得税优惠政策；在疫情期间，小微企业经营状况受到了很大影响，国家又连续出台（财税〔2019〕13号）、财税〔2021〕12号、财税〔2022〕13号关于小型微利企业所得税再减优惠政策，旨为进一步帮助小型微利企业恢复元气，缓解资金压力，激发市场主体活力。
广大小微企业能否充分享受该政策，应当根据企业自身实际条件，申请认定为小型微利企业，利用所得税筹划的空间提出适合小型微利企业所得税筹划的新路径，从而降低所得税税负，为小型微利企业注入资金活力，对企业可持续发展具有重要意义，是值得研究的课题。
（二）文献综述刘波（2018）提出改变企业注册登记形式、提升企业信誉、充分利用税收优惠政策并提出加强与税务部门和中介的联系，提升自我业务水平的建议，综合因素去提升企业的价值。
张源，韩思成（2019）针对中小企业这一大群体进行企业所得税纳税筹划研究，在文章中阐述了纳税筹划的意义，并从企业所得税和增值税这两大税种入手，对最新的企业税收政策税收新政进行梳理并做出纳税筹划，为小微企业充分享受国家税收优惠政策，实现企业价值最大化提供有益借鉴。
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析随着中国经济的发展，小型微利企业在国内的数量也越来越多，这些企业通常资金紧缺，在创业初期很难获得拥有盈利历史和稳定现金流的大型企业所享有的融资的信贷支持。
因此，寻求适当的纳税筹划方式可以帮助小型微利企业有效降低税收负担，提高经营效益，从而更好地支持企业融资和发展。
一、传统纳税筹划方式1.营业税率优惠随着营业税被营业税改为增值税的政策推进，目前国内大多数行业，营业税已经被取消。
但是少数行业可能仍需缴纳营业税。
如企业分销商的低价值增值税纳税适用期结束后，需根据所在城市的具体税收政策，按照营业额缴纳营业税。
此时，企业可通过在发票上满足各种需求（如购物卡、打折优惠等）的方式，减少发票金额，以降低企业应缴纳的税额。
2.重组和重组建议重组是指企业根据市场需求，对企业的运营进行重新调整、优化和整合, 以此达到更好的经营效果以及增加企业价值的一个过程。
重组可能产生的税收后果包括：所得税、增值税、印花税、工会会费、地方教育附加等各种税种。
企业可以通过合理的重组以及重组建议操作，来降低后续需要缴纳的税费负担。
例如，企业通过合理开展资产出售或者投资金额大于原资产价值的换股递延税收优惠政策，来降低后续缴纳的所得税、增值税等税收支出。
3.税务会计调整税务会计调整主要是指企业将原有的与税收相关的会计政策和实际经营状况联系起来，进行相应的纳税筹划。
例如，企业可以通过提前调账抵扣相关应纳税费用，将税收的付款递延至下一年度，以减少当年度的纳税负担。
此外，企业还可以通过计算西餐税调节费用，来达到减少税负的目的。
税收优惠证明在中小企业融资领域已经广为人知，并且得到了政府的大力支持。
因为这是一种在国家税法规允许范围内进行的纳税优惠政策，可以允许小型微利企业在国家税收政策的支持下，提高企业的市场竞争力以及获得更多的融资支持。
税收优惠证明主要包括两类：一是科技型小型微利企业的专项认证，二是享受企业所得税优惠政策的认证。
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告1. 引言中小企业是推动经济发展的重要力量，而税务筹划对于中小企业的发展具有重要意义。
然而，在税务筹划的实践过程中，中小企业面临着一系列问题和挑战。
本文将探讨中小企业税务筹划存在的问题，并提出相应的对策。
2. 问题分析2.1 税法法规不明确当前税法法规变化频繁，对中小企业而言往往难以及时了解和应对。
这导致中小企业在税务筹划过程中存在着不确定性和困扰。
2.2 税务风险高中小企业通常缺乏必要的法律和财务知识，无法准确评估税务风险。
这使得中小企业往往无法有效地进行税务筹划，容易面临税务风险和处罚。
2.3 缺乏专业人才中小企业往往缺乏专业的税务筹划人才，难以制定合理的税务策略。
这导致税务筹划不够科学和精准，影响企业的税务效益和发展。
3. 对策建议3.1 加强税法法规宣传和培训政府和相关部门应加强对中小企业的税法法规宣传和培训，提供及时准确的法律咨询和指导。
同时，中小企业也应加强自身研究，提升税法意识和应对能力。
3.2 寻求税务专业服务中小企业可以寻求税务专业服务，如聘请注册会计师或税务顾问等，帮助企业制定合理的税务策略和规划，降低税务风险。
3.3 加强内部管理和监控中小企业应建立健全的内部管理和监控机制，确保税务筹划的合规性和有效性。
同时，加强财务管理和记录，保证税务报表的准确性和完整性。
4. 结论中小企业税务筹划存在一系列问题，但通过加强税法法规宣传和培训，寻求税务专业服务，以及加强内部管理和监控，中小企业可以有效应对税务挑战，实现税务筹划的科学与精准。
进一步推动中小企业的发展和经济增长。
5. 参考文献[1] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.[2] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.。
浅谈生产型中小企业的增值税纳税筹划的开题报告
浅谈生产型中小企业的增值税纳税筹划的开题报告题目：浅谈生产型中小企业的增值税纳税筹划摘要：随着我国经济的快速发展，中小企业已成为我国经济的重要支柱。
中小企业作为生产型企业，在运营过程中需要向政府缴纳增值税。
对于中小企业来说，如何合理地进行增值税纳税筹划，减少纳税负担，提高企业的盈利能力，已成为当前急需探讨的话题。
本文将从中小企业的特点、增值税纳税制度以及增值税筹划方面进行分析，为中小企业提供增值税纳税筹划的建议和参考。
关键词：中小企业；增值税；纳税筹划一、研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，其在促进经济增长、增加就业、提高企业生产力等方面发挥着举足轻重的作用。
而在中小企业的运营过程中，缴纳各种税费也成为了一项重要的经济活动。
其中，增值税是一项对于中小企业具有较大影响的税费之一。
增值税作为我国基础税制之一，直接涉及企业的生产和销售环节，对企业的经济效益产生着决定性的影响。
尤其是在当前国家加大税收监管力度的背景下，中小企业需要更加重视增值税的纳税筹划，以降低企业的纳税负担，提高企业的竞争力。
因此，本文旨在从中小企业的特点、增值税纳税制度以及增值税筹划方面进行分析，为中小企业提供增值税纳税筹划的建议和参考，以帮助企业在纳税过程中合法减税，提高企业的盈利能力。
二、研究内容和方法1.中小企业的特点中小企业有着与大型企业明显不同的特点。
具体来说，中小企业存在规模小、资金少、技术水平有限、管理能力差等特点。
这些特点使得中小企业难以承受过多的税负，需要进行更加精细的纳税筹划。
2.增值税纳税制度增值税是我国税收体系中的重要税种之一，对于企业的经济效益产生了直接的影响。
本文将对增值税的一般纳税方法、小规模纳税人的征税办法、增值税专用发票的开具方式等方面进行详细的讲解。
3.增值税筹划方面增值税筹划是企业针对增值税的一种税务管理方式，旨在使企业在合理使用各种纳税政策的基础上，尽可能地降低企业的纳税负担。
本文将对增值税筹划的主要内容、方法以及注意事项进行介绍和分析。
中小企业税务筹划 开题报告
毕业论文开题报告学生姓名：学号：专业：财务管理论文题目：论民营中小企业的税收筹划——指导教师：2012 年 2 月23 日1．结合毕业论题情况，根据文课所查阅的文献资料，每人撰写2000字左右的文献综述文献综述1 研究背景随着社会主义市场经济的进一步发展，特别是中国在世界的经济地位初见上升的今天，税收在企业经济生活及决策中的地位越来越重要，税收筹划作为其最重要的部分已经成为越来越多企业的关注的焦点。
近年来中国的民营经济异军突起，而在这其中又以中小型企业发展最为迅猛，作为我国国民经济的重要组成部分，其对我国经济发展和社会稳定起着十分重要的作用，其对税收筹划的需求也日益增多。
但其在发展时又面临融资难，产品单一缺乏竞争，财务管理能力有限，负担重的诸多问题，此时税收筹划作为企业经济发展尤其是税收管理的重要方面，如何充分利用税收筹划来减低税收负担，增加其在市场核心竞争力就也成为了民营中小企业面临的一个重大问题。
围绕税收筹划的相关问题的研究与探索就对民营中小企业的经济发展与战略管理有着很重要的现实意义。
2 国内税收筹划研究现状2.1 税收筹划体制的建立及发展环境税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业发展的重要部分，但是在我国由于国家税收代理制度还不完善，企业税收筹划意识薄弱等原因，税收筹划体制整体仍处在发展的初级阶段。
张梦梦、胡克琼（2008）表明目前在我国，税收筹划尚属新生事物，发展比较缓慢，主要由于还未被我国企业普遍接受，企业重视度不高，税务代理制度不健全。
李宝峰（2007）我国税收筹划的开展还处于起步阶段，没有收到应有的重视，并且民营中小企业没有足够的筹划空间，少有的对民营中小企业的税收筹划的研究也都大都停留在理论层面。
赵明凤（2006）表明民营中小企业很难得到国家直接的财政扶持，国家目前只能从制度层面上位中小企业创造良好的法律、法规环境，并加大纳税筹划的宣传力度。
美国斯坦福大学商学院教授迈伦·斯科尔斯(Myron S．Scholes)（2004）提出了有效税收筹划理论，进而提出了“显性税收”与“隐性税收”的概念，极大地丰富了税收筹划理论的内容。
《企业税务筹划研究开题报告(含提纲)》
一、前言
二、相关理论概述
（一）筹资行为的含义
（二）税务筹划的定义
（三）税务筹划的方法
（四）税务பைடு நூலகம்划的理论基础
三、企业筹资行为的税务筹划——以A公司为例
（一）公司介绍
（二）公司涉税情况介绍
（三）公司关于筹资方式涉及的税务筹划
（四）公司筹集资本的结构方面税务筹划
四、企业筹资行为中税务筹划存在的问题分析
（一）管理层对税务筹划的重视程度不够
[5]肇爽.Z公司筹资活动的税务筹划研究[J].农家参谋,2018,No.594(17):291-291.
[6]邢译.税务筹划在房地产企业财务管理中的应用[J].现代营销(经营版),2020(1).
开题报告我国小微企业税费负担分析及政策建议
二、课题任务、重点研究内容、实现途径、条件：
（1）课题任务：
课题任务主要是1、我国小微企业基本情况介绍；2、我国小微企业税费负担介绍；3、税费负担对我国小微企业经营绩效影响的分析；4、减轻我国小微企业税费负担的思路和方法；5、减轻我国小微企业税费负担合理建议与对策。
在国外，Barlow与Wender最早对到海外投资的247家美国公司进行调查,结果显示,在投资者考虑的决策因素中，税收只排该政策的相应第四位，位居货币的可兑换性、保证不实施国有化和东道国政局稳定之后。Robinson调查的一个重要结论是，企业与政府对影响投资决策的主要因素看法不一，被调查的东道国政府都将税收减免放在首位，认为所得税减免是刺激外资的一个非常强有力的因素，而私人投资者却没有考虑这一因素。美国经济学家曼斯菲尔德在20世纪80年代中期对美国、加拿大和瑞典所实施的研发税收抵免效果的实证分析表明，税收刺激使研发支出增加近2%。Hall&VanReenen(2000)研究表明税收优惠减少研发活动的边际成本。Bally&Lawrence在1981—1989年对美国12种行业进行研究发现，研发价格弹性接近于1。GueHec和Pottelsberghe(2000)采用欧盟17个成员国数据，分析了政府资助和税收激励对企业进行研发活动的影响，结论表明，税收激励对企业自主研发具有直接的促进作用。总体而言，实证研究支持税收优惠促进一国研发支出的结论。
在国内，肖育才（2012）从西部大开发税收优惠方面着手，分析出自西部大开发政策实施以来，国家通过加大对西部地区的财政转移支付力度、实施税收优惠、改善投资环境、加强产业政策扶持等措施。一方面减轻了西部地区企业的税收负担，增强了企业的发展能力。过去，西部地区国有企业比重大，资产负债率高,企业包袱重。实施西部大开发以后，一些符合条件的企业能够享受减免税优惠，大大减轻了企业的负担。另一方面促进了西部地区产业结构的优化和促进了西部地区的招商引资。赵双玲（2012）从中小企业R&D投入解析，表达出中小企业自主创新的特点是前期投入较多、前期利润较少，为确保企业在R&D投入初期就可以真正享受到税收优惠政策，政府在其中应发挥重要的作用，需要政府建立有利于中小企业自主创新的引导型税收支持体系，完善并合理使用引导中小企业健康发展的多种间接优惠方式，逐步调整并实施各项政策，以此激励企业创新；逐步完善政策引导市场机制，创新活动本身需要企业自己去承担，政府需要引导而不需要承企业担创新活动，用市场机制去激励企业创新，并培育和发展市场主体。
中小企业纳税筹划问题研究毕业论文开题报告(20200621161119)
学号：财务管理论民营中小企业的税收筹划2012 年2 月23 日毕业论文开题报告学生姓名: 专业: 论文题目:指导教师:毕业论文开题报告1结合毕业论题情况，根据文课所查阅的文献资料，每人撰写2000字左右的文献综述文献综述1研究背景随着社会主义市场经济的进一步发展，特别是中国在世界的经济地位初见上升的今天，税收在企业经济生活及决策中的地位越来越重要，税收筹划作为其最重要的部分已经成为越来越多企业的关注的焦点。
近年来中国的民营经济异军突起，而在这其中又以中小型企业发展最为迅猛，作为我国国民经济的重要组成部分，其对我国经济发展和社会稳定起着十分重要的作用，其对税收筹划的需求也日益增多。
但其在发展时又面临融资难，产品单一缺乏竞争，财务管理能力有限，负担重的诸多问题，此时税收筹划作为企业经济发展尤其是税收管理的重要方面，如何充分利用税收筹划来减低税收负担，增加其在市场核心竞争力就也成为了民营中小企业面临的一个重大问题。
围绕税收筹划的相关问题的研究与探索就对民营中小企业的经济发展与战略管理有着很重要的现实意义。
2国内税收筹划研究现状2.1税收筹划体制的建立及发展环境税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业发展的重要部分，但是在我国由于国家税收代理制度还不完善，企业税收筹划意识薄弱等原因，税收筹划体制整体仍处在发展的初级阶段。
张梦梦、胡克琼（2008）表明目前在我国，税收筹划尚属新生事物，发展比较缓慢, 主要由于还未被我国企业普遍接受，企业重视度不高，税务代理制度不健全。
李宝峰（2007）我国税收筹划的开展还处于起步阶段，没有收到应有的重视，并且民营中小企业没有足够的筹划空间，少有的对民营中小企业的税收筹划的研究也都大都停留在理论层面。
赵明凤（2006）表明民营中小企业很难得到国家直接的财政扶持，国家目前只能从制度层面上位中小企业创造良好的法律、法规环境，并加大纳税筹划的宣传力度。
美国斯坦福大学商学院教授迈伦•斯科尔斯（Myron S . Scholes）（2004）提出了有毕业论文开题报告效税收筹划理论，进而提出了“显性税收”与“隐性税收”的概念，极大地丰富了税收筹划理论的内容。
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析【摘要】本文从小型微利企业的定义和创业融资的重要性入手，探讨了小型微利企业纳税筹划的概念和形式，以及纳税筹划对创业融资的影响。
同时介绍了降低税负的方法和合法避税的原则。
结论部分强调了纳税筹划对小型微利企业创业融资的重要性，指出合理纳税筹划可以助力企业发展。
通过本文的阐述，希望能够帮助小型微利企业在创业融资过程中更好地进行纳税筹划，实现税负的合理降低，促进企业的健康发展。
【关键词】小型微利企业、创业融资、纳税筹划、税负、合法避税、企业发展、重要性、形式、影响、方法、原则、助力、合理。
1. 引言1.1 小型微利企业的定义小型微利企业通常指的是年营业额不超过300万元，从业人员不超过50人的企业。
这类企业由于规模小、利润薄，往往面临着资金短缺、创新能力不足等问题。
小型微利企业在推动经济发展、促进就业、提升服务水平等方面发挥着重要作用。
小型微利企业的特点主要包括规模小、经营简单、风险低、灵活性强等。
这些特点决定了小型微利企业在经济活动中的独特地位，同时也为其带来了一些挑战和困难。
在当前经济形势下，政府对小型微利企业的支持力度逐渐增加，通过减税降费、简化审批流程等政策，为这类企业提供更多的发展机遇。
小型微利企业的定义虽然简单明了，但在实际操作中仍需注意各种细节，避免因为一些经营行为而失去小型微利企业的资格。
小型微利企业要加强对相关政策法规的学习，做好企业管理，依法纳税，积极创新，不断提升企业的竞争力，实现可持续发展。
1.2 创业融资的重要性创业融资是小型微利企业发展过程中至关重要的一环。
在创业初期，企业通常需要大量的资金来支持日常运营和业务扩展。
融资不仅可以帮助企业解决资金短缺的问题，还可以提升企业的竞争力和市场份额。
创业融资对小型微利企业而言尤为重要，因为这些企业往往面临着市场认可度低、财务实力薄弱等挑战。
通过融资，企业可以快速扩大规模，增强核心竞争力，提升品牌影响力，从而更好地抢占市场份额。
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析
小型微利企业创业融资的纳税筹划分析随着创业热潮的兴起，越来越多的人选择创业，希望能够实现自己的梦想。
然而，创业需要大量的资金支持，这对于很多小型微利企业来说是一个很大的挑战。
因此，如何在创业过程中获取融资成为了创业者们迫切需要解决的问题。
本文将从纳税筹划的角度，为小型微利企业创业融资提供一些思路和帮助。
一、合理进行税收规划在获取融资过程中，一些小型微利企业可能会存在缺少财务透明度、税收问题等方面的问题。
因此，企业在创业之初就需要积极进行税收规划，确保企业的财务状况十分透明，并保证企业的纳税行为符合法律法规的要求。
通过税收规划，企业可以在合法的范围内减轻纳税负担，增加存量资金，为企业融资提供了更多可能性。
二、注意企业股权的分配在创业过程中，小型微利企业可能需要借助股权投资或者众筹等方式来获取融资。
但是，企业在进行股权分配的时候需要注意，应尽量避免过分依赖股权投资。
否则，一旦投资方进入后，可能会对企业经营产生过多干预，并阻碍企业的未来发展。
因此，企业应该在进行股权分配的时候谨慎选择投资方，确保匹配合理，并且尽量利用纳税优惠政策给予员工一定的股票激励，帮助企业拥有忠诚的员工团队。
三、利用政府优惠政策政府对于小型微利企业的支持力度逐渐增大，出台了许多融资扶持政策。
企业可以利用政策优惠，进行融资。
例如，小型微利企业可以申请政府的小微企业融资担保基金，通过政府的资金担保来降低融资难度。
同时，企业可以申请财政补助，通过市场培训、项目扶持等方式来加强企业的创新和发展能力。
四、建立稳定的财务管理体系在创业过程中，建立稳定的财务管理体系是企业成功融资的重要保证。
企业必须保证财务报表真实准确，并且提供足够的财务数据。
同时，企业还应该注意财务管理的效率和透明度，确保资金的安全性和保密性。
总之，在创业过程中，小型微利企业需要对纳税筹划进行积极的规划和管理，从而为融资提供了更多可能性。
企业需要善于利用政府优惠政策，并且建立稳定的财务管理体系，从而吸引投资者的关注和获得资金支持，成功进行融资。
开题报告：中小企业的税务筹划研究—以----环保科技有限公司为例
开题报告：中小企业的税务筹划研究—以****环保科技有限公司为例__大学__分校管理学院毕业论文开题报告学生姓名 ___ 学号 1156202 专业会计学指导教师 __ 职称讲师教研室会计毕业设计(论文)题目中小企业的税务筹划研究—以____环保科技有限公司为例研究目的及意义（含国内外的研究现状分析） 1、研究目的及意义：随着“营改增”政策的全面推进各行各业在税收改革方面都做出了重大调整但在此过程中却遇到了诸多现实困境。
同时中小企业在数量上呈稳步递增的趋势。
在行业分布上中小企业已经从一般的加工制造业和批发零售业等传统的行业逐步向现代服务业、高新技术产业等行业领域扩展但是传统的批发零售以及制造业还是占据中小企业的半壁江山。
对于中小行业来讲在税收筹划方面的问题相对突出面临着税负、创收等多重挑战所以如何及时转变理念积极应对全面营改增背景下的时代新变已经成为了各个中小企业需要深入思考与研究的课题。
本文通过对河北省慈恒环保科技有限公司的在对环保企业税收筹划政策进行解读的基础上针对现实存在的问题针对性地提出了相应的纳税筹划路径以期为相关主体提供有益参考与借鉴。
而对于企业自身而言也有很多的良好的作用：一是减轻税收负担。
通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。
从而达到企业经济利益的最大化。
二是规避税务风险。
企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行这样就有效地规避了税务风险实现税收零风险的目的。
三是有利提升企业经营管理水平。
纳税筹划过程需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排有助于企业经营管理水平的提高。
2、国内外的研究现状分析：（1）国外研究现状国际上关于税务筹划问题的探究始终是一个热点在各种相关的会议上有着逐渐开放的声音倡议重视税收筹划。
在2021年的国际税收研讨会部分观点认为避税应当与偷税、漏税等违法行为分开避税不属于违法行为。
与此相反避税恰恰是激励企业财务人员更好地履行自己的义务以及提升自己业务水平的一种方式从而易于形成一种良性的氛围。
小微企业纳税筹划研究开题报告
9. 粱星，吴丽梅，王如燕在2009年的税务研究中分析了企业所得税制度与会计准则中收入和费用扣除的差异。
10.陈凌霞于2010年探讨了新准则下所得税会计的相关问题及税收筹划。
关于小微企业的理论基础和结构性减税。邱峰（2012）分析了当前结构性减税对小微企业支持的理论基础和现实根源，然后梳理了当前结构性减税对小微企业支持的效应分析，并做出了评述，即减税对象有待扩围，力度有待增强。文章进一步分析了扩容对小微企业发展结构性减税的现实困境，并针对困境，提出了结论和建议。
1.3.2国内研究现状
1. 最早比较系统地介绍西方税收筹划的是唐腾翔和唐向两位于1994年合著出版的《税收筹划》一书。
2. 2014年4月8日，财政部和国家税务总局印发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号）。
3. 薛琳在2011年商业会计中探讨了新企业所得税法下企业税收筹划的策略。
1.2意义
本论文的研究意义主要体现在以下两个方面：
小微企业也并不例外，同样以营利为主要目的，而纳税筹划作为降低成本的一个重要方法，我们必须要用正确的方法引导企业的发展，纳税是每个公民每个企业应尽的义务，但是小微企业也应该认识到进行纳税筹划也是他们应有的权利。因此引导小微企业做出正确的纳税筹划可以提高效益，促进企业健康长远的发展。
毕业论文
开题报告
题目名称：小微企业纳税筹划研究
院系名称：XXXX学院
班 级：会计123
学 号：000000000000
学生姓名：XXX
指导教师：XXX
20xX年X月
一、选题Байду номын сангаас据
中小企业税收筹划开题报告
中小企业税收筹划开题报告一、选题背景及研究意义随着国民经济的快速发展，中小企业已成为国家经济增长的主要力量，对促进就业、增加税收、推动创新和推动技术进步等方面都有重要作用。
税收筹划是一种合法的方式，可使企业通过合理的税收规划来降低税负，提高竞争力和盈利水平，并为企业未来的发展打下坚实基础。
在当前中国税制体系内，中小企业的税负往往较高，因此中小企业如何进行税收筹划成为一个重要问题。
本选题旨在探讨中小企业税收筹划，从而建立起稳定可持续发展的企业，并最终促进中国经济的可持续发展。
二、研究内容中小企业的概念和特点首先需要定义中小企业并分析其特点，明确研究对象。
在此基础上分析中小企业税收筹划所面临的问题和挑战。
中小企业税收政策分析中小企业不同于大型企业，在税收政策上有些许差异。
因此需要对现有中小企业与大型企业的税收政策进行比较分析，以便把握中小企业税收筹划的特点和难点。
中小企业税收筹划方案设计采取合理的税收筹划方案可以有效地降低中小企业的税负，提高企业竞争力和盈利水平。
本部分主要对中小企业可行的税收筹划方案进行探讨，如资金运作、投资风险控制、优化财务结构等。
税务政策对中小企业税收筹划的影响中国税制体系下，各种税务政策不断更新，或多或少会影响到中小企业的税收筹划。
本部分将探讨当前中国税务政策变化对于中小企业的影响，并提出相应建议。
三、研究方法1.文献研究法：查阅相关书籍、学术论文和专家报告等理论资料，深入了解中小企业及其相关领域现状与发展趋势。
2.问卷调查法：针对实际中小企业情况开展问卷调查，获取实践经验数据和意见反馈，并通过数据分析得出相应结论。
3.案例分析法：选取一些税收筹划成功的中小企业进行深入剖析，探究其成功的经验及可借鉴之处，为其他中小企业提供指导和参考。
四、研究预期结果本研究力图通过对中小企业税收筹划的探讨，提出有效的税收筹划方案和建议，帮助中小企业降低税负，提高经济效益。
同时也为政府相关部门制定支持中小企业发展的税收政策提供参考。
浅析小微企业所得税税收筹划开题报告
（1）所需设备：U盘、计算机、打印机、复印机
（2）所需材料：A4纸
（3）所需费用：上网费、打印费、复印费
（4）所需帮助：指导老师的指导、图书馆及相关网站文献材料
五、课题分阶段进度计划：
序号
起止日期
工作内容
阶段成果
1
5—7周
开题报告
围绕主题收集材料
2
8—11周
提纲，一稿，论文结构
整理材料，撰写提纲，完成一搞
毕业论文开题报告（文科类）
论文题目
浅析小微企业所得税税收筹划
学生姓名
学号
专业
一、课题的目的意义：
小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，是创业富民的重要渠道，在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定、国家税收、市场经济等方面具有举足轻重的作用。我国政府也越来越重视小微企业的发展，为进一步减轻小微企业税负，2014年4月2日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究决定进一步扩展小型微利企业所得税优惠政策实施范围。
本论文通过对相关资料的研究重点写了企业所得税税收筹划的方法，从计税和会计制度选择两方面进行了分析，希望通过对小微企业所得税税收筹划相关问题的探讨以此加深对企业所得税税收筹划这一方面知识的认识与理解，拓宽自己的知识面，以掌握更多更全面的会计知识。同时，也希望可以为企业税收筹划提供一点帮助。
二、文献综述：
6.盖地在2009年的财务与会计导刊中阐述了避税与特别纳税调整
7.赵丽华在2010年税务研究中分析了新企业所得税税收筹划机制的建立与实施
8.于长春、宗文龙在2009年的财务与会计导刊中谈到了新所得税会计准则对企业所得税筹划的影响。
9.粱星，吴丽梅，王如燕在2009年的税务研究中分析了企业所得税制度与会计准则中收入和费用扣除的差异。
中小企业纳税筹划研究【开题报告】
本科毕业设计（论文）开题报告题目中小企业纳税筹划研究学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景和意义（一）选题背景在我国改革开放初期纳税筹划对大多数国人来说还是一个新鲜的名词，直到近些年才被人们逐渐的所认识、了解并进行了有限的实践。
长期以来，人们认为纳税筹划会助长人逃避税收，影响税收征管工作，造成国家税收的大量流失。
这是由于过去我过实行计划经济体制，国有企业、集体企业产权关系不明确，激励机制不健全，纳税人作为经济主体地位不独立，因此没有节约税收的成本和动力。
随着改革开放的不断深入，我国社会主义市场经济的逐步建立和完善，各企业实行自主经营、自负盈亏，企业相应地有了节约成本、创造利润的动力和压力。
纳税筹划作为合法地位减少税收支出的一种行为因而被越来越多的企业所采用采用。
特别是随着我国加入WTO后，税制不断完善，征管水平的不断提高，以及内外竞争的加剧，税收支出已成为企业成本的重要组成部分，纳税筹划也被中小企业视为经营理财的出发点和行为规范。
纳税筹划是一门涉及税法学、会计学、财务管理学等多门学科知识的新兴现代边缘学科。
纳税筹划一词在西方国家几乎是家喻户晓，已发展融合成公司的经营活动。
西方国家对纳税筹划的研究起步较早，纳税筹划理论已相当成熟，并在实践中得以广泛应用。
并且，近年来，随着税收的国际化，西方国家对纳税筹划的研究已从本国扩大到全球范围，国际纳税筹划成为各国高度关注的热点领域。
而在我国，尽管目前有关纳税筹划的专著已不少见，但整体上系统地对纳税筹划的理论和务实的探讨还比较缺乏，纳税筹划的市场化程度也较低，还没有形成健康良性的运行机制。
因此，总的说来，我国纳税筹划从理论到实践均处于起步阶段。
纳税筹划是一个企业走向成熟、理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现，但由于它是一项系统性很强的工作，受到企业内部多种因素的影响和制约，需要企业的财务、供应和销售、企业管理等多个部门之间的相互配合、相互协作。
税务筹划论文开题报告
税务筹划论文开题报告一、选题背景随着我国市场经济体制的不断完善和发展，企业面临的税务压力逐渐增大。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，通过对企业经济活动的事先安排，可以在合法合规的前提下降低税负，提高企业的经济效益和市场竞争力。
然而，税务筹划在我国尚处于发展阶段，企业在进行税务筹划时面临着诸多问题和挑战。
因此，对税务筹划进行深入研究，探讨其理论体系、方法及其在实践中的应用，具有十分重要的现实意义。
二、选题目的本论文旨在深入分析税务筹划的理论基础，探讨税务筹划的方法及其在实际操作中的应用，以期为我国企业提供有效的税务筹划策略，降低企业税负，提高企业经济效益。
三、研究意义1、理论意义（1）丰富和发展税务筹划理论。
通过对税务筹划的理论体系进行深入剖析，整合国内外研究成果，为税务筹划理论的发展提供新的思路。
（2）构建税务筹划方法体系。
分析现有税务筹划方法的优势和不足，提出改进措施，为税务筹划实践提供方法论指导。
2、实践意义（1）指导企业进行合理税务筹划。
通过对税务筹划方法的研究，为企业提供切实可行的税务筹划方案，降低企业税负，提高企业经济效益。
（2）提高企业财务管理水平。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对其进行深入研究，有助于提高企业财务管理的整体水平。
（3）促进税收政策改革。
通过对税务筹划实践的总结和分析，为政府税收政策制定和改革提供有益借鉴，实现税收公平和效率。
四、国内外研究现状1、国外研究现状国外对于税务筹划的研究始于20世纪初，发展至今已经形成了较为成熟的理论体系和方法论。
在国外，税务筹划被视为企业财务管理的一项重要内容，其研究主要集中在以下几个方面：（1）税务筹划的理论基础。
国外学者从税收法律、财务会计、企业战略等多个角度对税务筹划的理论进行了深入研究，形成了包括税收筹划、财务筹划、企业筹划等在内的多元化理论体系。
（2）税务筹划的方法研究。
国外税务筹划方法研究较为全面，包括税收规避、税收延期、税收抵免等多种手段，同时，还涉及税收优惠政策、国际税收筹划、转让定价等领域的探讨。
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具体提纲如下：
三、拟采取的研究方法、研究手段及技术路线、实验方案等
1、文献研究方法。尽可能的对国内外的相关文献进行广泛阅读和参考。通过阅读相关资料、文献，收集、筛选、整理课题研究需要的相关数据。在总结相关理论知识和实践结果的基础上提出自己的看法。
2、规范研究和具体案例相结合。在阐明纳税筹划理论和目的的基础上。结合小型微利企业的经验状况等问题进行纳税筹划。
[12]应一丹.企业纳税筹划原则剖析.财会研究-2011年5期.
[13]蔺瀑、张波、王静波.浅析企业纳税筹划思路及风险.中国电力教育:下-2011年3期.
[14]甄蓉、胡劲松。企业纳税筹划策略研究.科技创新导报-2011年10期.
[15]马步峰.浅谈企业纳税筹划.会计之友-2010年21期.
[16]王育文.论新企业所得税法下的企业纳税筹划.中国总会计师-2010年8期.
[8]陈晓丹.基于新企业所得税法下小型微利企业的税收政策环境分析.会计之友-2008年5期.
[9]李燕.浅析企业纳税筹划.经济师-2 Nhomakorabea11年9期.
[10].程斌.新企业所得税法下小型微利企业的纳税筹划.会计之友-2010年4期.
[11]杨哲.新企业所得税法对企业纳税筹划途径的思考.中国乡镇企业会计-2011年6期.
2、在完成“文献综述”、“外文翻译”的基础上，进行进一步的研究，于1月5日前完成不少于2000字的开题报告。
四、中外文参考文献目录（理工科专业应在10篇以上，文科类专业应在15篇以上，其中外文文献至少2篇。）
[1]丁田平.小型微利企业纳税筹划对策.岱宗学刊：泰安教育学院学报-2011年2期.
[2]张菁芳.浅议小型微利企业所得税的纳税筹划策略.当代旅游：学术版-2011年5期.
[3]鲁天婵.浅谈小型微利企业的纳税筹划.出国与就业：就业教育-2011年10期
近几年，为了更有效降低国际金融危机对中小企业的不良影响，发挥小型微利企业能够促进经济发展、增加就业等方面的作用，我国相继出台了一系列促进小型微型企业发展的所得税优惠政策。财政部、国家税务总局先后以《关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》（财税〔2009〕133号）和《关于继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕4号）两个文件相继作出规定，对符合税法规定条件的年应纳税所得额低于3万元 （含3万元）的小型微利企业，其2010年度和2011年度的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）研究的意义
在我国税法的规定范围内，基于税务的角度来看，纳税筹划是对企业的经营活动进行专业化管理，以达到企业税务负担最小化的目的，从而实现企业利润最大化。合理合法的税务筹划，对企业的经营管理是一种促进，对社会的税制改革也将起到推动作用。目前我国小型微利企业的税负还是较为沉重，加强其纳税筹划研究,可以为减轻小型微利企业的负担开辟一条路径。从而能够更好的促进我国的经济发展，拉动就业，巩固和谐社会的发展。
[4]吴爱萍.小型微利企业所得税优惠制度存在的问题及对策.山西财税-2010年8期.
[5]熊彩虹.小型微利企业的纳税筹划策略.商业会计：上半月-2010年11期
[6]程斌.新企业所得税法下小型微利企业可持续发展的探讨.改革与战略-2010年4期.
[7]陈梅.小型微利企业税收筹划探讨.现代商贸工业-2009年10期.
[17]China to continue feeding the boom.by Sid Marris, 08 May,2007
[18]China to improve efficiency of macro-economic control.Xinhua Updated:11-09-2006
[19]Microenterprise and social capital. by Woolcock, Michael Journal of Socio-Economics, ISSN 1053-5357, 2001, Volume 30, Issue 2, pp. 193 - 198
财税[2011]117号文件是对财税[2011]4号文件的继续。财税[2011]117号文件将享受企业所得税的范围由原来的“年应纳税所得额低于3万元（含3万元）”提高到“年应纳税所得额低于6万元（含6万元）”，并将优惠期限延长到2015年。使得更多的企业得到优惠，减轻其自身的税赋压力，能够更好的得到保证，促进经济的发展。
开题报告
会计
小型微利企业的纳税筹划对策
1、选题的背景和意义
（一）研究的背景
2011年11月29日，财政部、国家税务总局颁布《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号），对小型微利企业所得税优惠政策做出规定。为了进一步支持小型微利企业发展，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、研究的整体方案与工作进度安排（内容、步骤、时间）
在撰写毕业论文期间，应完成如下工作：
1、应查阅大量的文献资料（必须查阅15篇以上的参考文献，其中，外文原文参考文献至少2篇），于2011年12月25日前完成不少于2000字的文献综述和译成中文后不少于2000字的外文译稿，同时提供外文的封面、封底、目录和所翻译的正文的复印件。
2、研究目标与主要内容（含论文提纲）
本文主要阐述小型我国微利企业税收优惠政策、纳税筹划概述等理论问题，税收优惠政策对我国小型微利企业发展和税收筹划带来的主要影响，分析总结我国小型微利企业税收筹划现状和税收筹划途径方法。分析我国小型微利企业的纳税筹划研究。加强小型微利企业的纳税筹划研究，可为小型微利企业减轻其税收负担，从而取得更好的发展。
