思格雷2019年管理水平报告

思格雷2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年思格雷成本费用总额为11,877.73万元，其中：营业成本为8,849.04万元，占成本总额的74.5%；销售费用为2,233.47万元，占成本总额的18.8%；管理费用为728.77万元，占成本总额的6.14%；财务费用为64.03万元，占成本总额的0.54%；营业税金及附加为112.09万元，占成本总额的0.94%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额11,877.73 100.00 18,700.74 100.00 16,813.25 100.00 营业成本8,849.04 74.50 15,437.7 82.55 12,048.24 71.66 销售费用2,233.47 18.80 1,810.05 9.68 1,531.26 9.11 管理费用728.77 6.14 947.99 5.07 2,854.51 16.98 财务费用64.03 0.54 -17.99 -0.10 216.36 1.29 营业税金及附加112.09 0.94 52.2 0.28 110.9 0.66
2、总成本变化情况及原因分析
思格雷2019年成本费用总额为11,877.73万元，与2018年的
18,700.74万元相比有较大幅度下降，下降36.49%。

以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加423.43万元，财务费用增加82.02万元，营业税金及附加增加59.89万元，共计增加565.34万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少219.23万元，资产减值损失减少580.46万元，营业成本减少6,588.66万元，共计减少7,388.34万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降6,823.01万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为8,849.04万元，与2018年的15,437.7万元相比有较大幅度下降，下降42.68%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为2,233.47万元，与2018年的1,810.05万元相比有较大增长，增长23.39%。

2019年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。