商业银行 第四章

二、资金头寸的预测 引起银行资金头寸变化的项目
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
（到期）贷款利息和本金 变现债券及到期债券 存款增加 其他负债增加 发行新股
新发放的贷款 购买债券 存款减少 其他负债减少 收购股份
存款按其变化规律分为三类： 第一类：一定会提取的存款---核心存款 第二类：可能会提取的存款 第三类：随时可能提取的存款 易变性存款
成本
474.30 42.00 21.00 100.00 637.30
2.代理行收益项目
计算机服务手续费 应从同业存款中获得的投资收益
收益
100.00 537.30
投资收益=投资收益率×30/360×（同业拆借 -托收未达款-应提准备金） 537.3=8%×30/360×（X-720012%×X） X=99767.045
例：工行某市支行4月30日存款余额为200万元，法定存 款准备金账户余额100万元，该行5月上旬发生如下业务: 5月1日A客户支取款项50万元， 5月2日B客户存现金100万元， 5月6日C客户存进一笔款项150万元， 5月8日B客户又续存款200万元， 假设法定存款准备金为20%则该行5月15日应上缴多 少法定存款准备金？ 解： 计提基数：旬末余额：200-50+100+150+200=600万元 应该计提的法定存款准备金=600＊20%=120万元 实际上缴数=120-100=120万元
（二）加强库存现金管理的措施
1.掌握储蓄现金收支规律 2.采取各种措施，为现金缴存提供便利 3.实现对公现金出纳业务的规范化操作 4.制订科学的考核办法，合理核定各银行 库存现金的限额 5.严格库房安全管理
三、存款准备金的管理
（一）法定存款准备金的管理 • 滞后准备金计算法—用于非交易性账户存款 准备金的计算 • 同步准备金计算法—用于交易性账户存款准 备金的计算
三、资金头寸的调度
（一）同业拆借 （二）短期证券回购及同业票据交易 （三）通过中央银行融资 （四）商业银行系统内的资金调度 （五）出售其他资产
头寸使用的顺序
1.头寸多余时的使用顺序：
• 归还到期中央银行借款和到期同业借款， 清算应付汇差资金。 • 增发贷款或增加投资
• 向同业借出资金
2.头寸不足时的使用顺序：
资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存 款准备金增量－预计的存款增量
• 如计算的结果为正数，表明银行的贷款规模 呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存 款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借 款筹资；
• 如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表 明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠 道把富裕的头寸转化为盈利性资产。
我国商业银行每旬会进行一次准备金 的退补缴，即每月5日、15日以及25日是 商业银行按照规定调整法定存款准备金余 额的时期，每个调整日所对应的存款基期 分别是上月月底、当月10日以及当月20日 ，在每天调整时点采取多退少补的方式进 行超额资金规模的调整。没有按时完成补 缴的机构也会受到监管部门处罚。
第一节 现金资产的构成
第二节 现金资产的管理
第三节 资金头寸的构成、预测及调度
第一节
现金资产的构成
一、现金资产的涵义
二、现金资产的构成
三、现金资产的作用
一、现金资产的涵义 现金资产是指现金或与现金等同的 可随时用于支付的银行资产，是银行资 产中最具流动性的部分。
二、现金资产的构成
（一）库存现金
（二）超额准备金管理
1.影响超额准备金的因素
（1）存款波动 （2）贷款的发放和回收 （3）其他因素（财政性存款下拨、向央 行借款、同业往来情况、法定存款 准备金的变化等）
2.调节超额准备金的渠道和方式
（1）总行与分支行之间的资金调度 （2）同业拆借 （3）通过央行融通资金 （4）短期证券回购及商业票据交易 （5）出售其他资产：通过出售中长期证 券、贷款和固定资产等来调节资金
第二节
现金资产的管理
一、现金资产管理的原则 二、库存现金业务及其管理 三、存款准备金及其管理 四、存放同业存款及其管理
一、现金资产管理的原则
（一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则
二、库存现金业务及其管理
（一）影响库存现金量的因素 （二）加强库存现金管理的措施
（一）影响库存现金量的因素 1.现金收支规律 2.与本银行发行库的距离 3.营业网点地理位置 4.运钞的费用 5.内部管理水平
没有利息收入， 太多不安全
（二）存放在中央银行的资金 （又叫存款准备金） 一般分为法定准备金和超额准备金两部分 （三）存放同业款项
1.62% 0.72% 建立在支票广泛 方便票据的结算，满 流通的基础上 足委托代理的需要
我国有利息， 国外很多国家 没有利息
（四）托收中的现金（在途资金）
三、现金资产的作用 1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算和同业支付
• • • • • •
回购协议 向同业借入资金 大力组织各类存款 发行金融债券 积极收贷收息 向中央银行借入资金
存款变化趋势图
存 款 量 易变存款线 现金需求 核心存款线
O
时期
把存款的最低点连接起来，形成核心存款线， 核心存款线以上的曲线为易变性存款线。 易变性存款与核心存款线围成的面积就是存款的现金需求
贷款变化趋势图
贷 款 量 可贷资金头寸
贷款趋势线 贷款需求波动线
O 时期
把贷款需求波动线的最高点连接起来，形成贷款趋势线， 贷款趋势线与贷款波动线围成的面积就是贷款的现金需求 ——可贷资金头寸。
可用头寸是指扣除了法定准备金以后 的所有现金资产，包括库存现金、在中央 银行的超额准备金及存放同业存款。
（三）可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内 可直接用于贷款发放和投资的资金，它是 形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主 要来自于商业银行在中央银行的超额准备 金和库存现金，再除去用于客户提现和清 偿债权债务关系的支付准备金之后，剩下 的现金资产才是可贷头寸 。
四、存放同业存款及其管理
（一）含义：
同业存款是指商业银行存放与其他金 融机构的活期存款。 目的：为了便于同业之间的结算收付和支 付代理业务的手续费。
（二）存放同业存款需要量测算与调节
存放同业款项的需要量的多少取决于购 买服务的银行需要的服务的款项和数量，代 理银行的收费标准等。 1.代理服务的数量：多则需要存款量大
商业银行实务
第四章
商业银行现金资产业务经营与管理
【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1.掌握现金资产的涵义及构成 2.了解库存现金和存放同业存款的管理 3.掌握存款准备金的管理
【学习本章意义】பைடு நூலகம்
商业银行的经营对象是货币，其 资金来源的性质和业务经营的特点， 决定了商业银行必须保持合理的流动 性，以应付存款提取及贷款需求。现 金资产正是为了满足银行的流动性需 要而安排的准备资产。
第三节 资金头寸的构成、预测及调度
一、资金头寸的构成 二、资金头寸的预测 三、资金头寸的调度
一、资金头寸的构成 在现金资产中，我国商业银行将可供 商业银行直接、自主运用的资金称为资金 头寸。商业银行的资金头寸分为基础头寸 、可用头寸和可贷头寸。
（一）基础头寸
基础头寸是指商业银行库存现金与在 中央银行的超额准备金之和。 （二）可用头寸
2.代理银行的收费标准：标准高则需要量大
3.可投资余额的收益率
假设该银行1个月中需要购买代理行的以下一些业务， 代理行同业存款准备金率为12%，托收未达款为7200， 可投资余额收益率为8%，测算同业存款余额需要量。 1.某月份代理行提供的服务项目
支票清算（10540笔，每笔0.045元） 电子转账（28笔，每笔1.50元） 证券保管（7笔，每笔3.00元） 数据处理及计算机软件服务 总计