财务报销流程培训PPT
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差旅费报销
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
出差申请单
所在部门
分管领导签字
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
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业务招待费报销
注意事项:取得的原始凭证不符合上述基本要求, 出现以下情况,财务部一律不予报销。 (1)发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清; (2)购物发票与验收单在数量、金额上不相符; (3)发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营 范围不相符; (4)发票或收款凭证属过期停用或伪造的; (5)套开票、连号票一律不予报销; (6)其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报 销; (7)以合法票据抵付不合法票据不予报销。
3.严格控制陪客人数,原则上陪客人数不得超过客 人数。
03差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1.员工出差前应详细填写《出差申请单》,注 明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通 工具等,经分管负责人审批后报办公室统一安 排。 2.外出参加会议或培训的人员,需持总经理批 示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。 3.非本公司人员确因公司业务需要出差的,由 相关部门提出申请,经总经理批准后,按我公 司员工出差的程序办理出差手续。
5.聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的,由经 办部门提出,经分管副总审批,等同本公司人员出差。
6.参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿 费用的,不得再报销该期间的食宿费。
7.出差人员对外有招待业务的,按照每招待一次扣减 当天餐费补助的50%的标准执行。
8.小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助, 随出差费用一并报销。
业务招待费报销
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽 谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
招待管理
1.财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算,纳 入年终考核,每月底通过分析预算完成情况来进行监 督和控制。 2.原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。 3.对于超预算标准的业务招待费,财务部门不予报销。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
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差旅费报销
注:一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大 连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等; 二类城市是指一类城市以外的其他城市(不包括亳州市区)。
差旅费报销
差旅费报销注意事项
1.凡夜间乘坐火车或连续乘火 车超过8小时(含)者,可以乘 坐火车卧铺。根据业务重要程 度、时间要求和路途远近等客 观因素可额外提出申请。 2.以下情况可向办公室申请派用 车辆。 3..自带车出差人员不再报销长 途交通费及补贴市内交通费。
CONTENTS
目 一、费用报销管理办法 录 二、业务招待费报销
三、差旅费报销ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
01费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批,超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
1.部门副职以上人员。 2.单程距离在400公里以内。 3.同行人数超过3人,派车费用经济时。 4.随身携带物品较多或极为重要时。 5.需要速去速归,乘车不方便时。
差旅费报销
差旅费报销注意事项
4.出差人数在两人以上,可与职级最高者入住同一酒 店,但限于普通标准间;住同一标准间的,适用两人中 最高标准。
费用报销管理办法
员工出差 业务招待 参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
业务经办人 业务审核人 财务审核人 审批人
02业务招待费报销
业务招待费报销
业务招待费报销
(1)准确填写付款单位的全称及付款日期; (2)详细填写经济业务内容、单位、数量、单价 金额,不允许涂改,大小写必须相符; (3)票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”,且有收款人签名(或盖 章); (4)购物发票:出现购“办公用品”、“计算机 配件”、“书籍”等,必须附有加盖与票面相同印 章的购货清单。
业务招待费报销
招待标准
1.严格执行招待标准,每次招待费用不得超过申请 单审批的金额,凡超出部分由经办人员和陪同人员 自行支付。
2.招待标准:省及市级领导人均控制在120—150 元内;市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内;区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。