财务分析与风险防范-曾国庆老师
内部控制与风险管理-曾国庆老师Word版
内部控制与风险管理课程背景巴林银行、安然、世通、帕玛拉特、郑百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗舰型企业倒下，再次向我们证明了“得控则强、失控则弱、无控则亡”的黄金法则。
如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何尽可能地减少企业的资产流失？如何保证企业遵守相关法律法规？这是全球危机背景下企业必须深思的经营话题。
2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。
《规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。
本课程围绕着企业内部控制框架、内部控制设计、内部控制实务及风险管理等企业控制体系核心模块进行深入探讨，为学员企业内部控制建设提供实战性指导。
课程收益♦了解目前先进的内部控制理论和实践状况♦掌握先进内部控制、风险管理、职业舞弊和内部审计等理论♦掌握企业内部控制缺陷诊断方法，评价内控效果并进行改进♦掌握内部控制体系设计方法，建立适合企业自身内控体系♦通过内控典型案例帮助学员掌握业务活动中控制要点、控制标准和控制方法♦掌握风险管理的基本流程适合对象♦总经理、副总经理、财务总监及其他相关的高级管理人员♦负责内部控制和内部审计部门相关人员♦财务及其他职能部门的经理课程大纲模块一：企业为何要谈内部控制1.从巴林银行、中航油、三鹿、科龙…等企业谈起2.成功企业与失败企业四大差异3.内部控制理论发展演变五阶段4.我国内部控制推进进程5.我国现行内部控制法规体系模块二：控制环境1.何为控制环境—内部控制的基础2.控制环境具体内容构成♦企业组织架构与案例分析♦企业发展战略与案例分析♦企业人力资源与案例分析♦企业文化与案例分析3.如何建立良好的控制环境模块三：内部控制实质—风险管理1.何为风险？何为风险管理2.企业常见风险—风险地图3.如何构建企业风险管理三道防火墙4.企业风险管理三个阶段1 / 2♦如何有效识别风险♦如何评估风险--概率及重要性♦如何依据风险评估采取相应风险应对策略5.企业危机管理金科玉律模块四：内部控制活动1.何为内部控制活动2.企业内控活动常见的控制方法3.企业内控活动的控制措施有哪些4.企业如何做到职务分离控制模块五：监督—内部审计1.企业内部监督表现形式2.企业内部审计核心定位3.企业内部审计应向谁报告4.企业内部审计活动实施流程5.内部审计报告模板设计模块六：透视职业舞弊1.什么是职业舞弊2.什么样人才会舞弊3.职业舞弊对企业带来的哪些影响4.企业如何预防职业舞弊模块七：如何设计有效的内部控制体系1.谁来负责内控体系建立思考：企业是否应设立专职内控部门2.企业内控人员到底做什么3.内控设计依据与原则4.内控体系建立和执行的五个阶段♦如何确定和分解企业控制目标♦如何识别企业风险与控制点♦如何建立控制政策—表现形式♦如何有效执行内控体系♦如何监控内控的执行状况模块八：内部控制活动实施及其局限性1.内部控制活动的实施♦内部控制活动实施流程♦内部控制活动自我评价2.内部控制活动的局限性♦思考：内部控制是不是万能？为什么♦内部控制自身固有的6大局限性友情提示：方案范本是经验性极强的领域，本范文无法思考和涵盖全面，供参考!最好找专业人士起草或审核后使用。
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◆ 清华大学研究生院总裁班 客座教授 ◆ 深圳大学研究生院MBA班 客座教授 ◆ 深圳市企业竞争力研究会 常务理事 ◆ 曾任问鼎资讯 讲师团总监/首席讲师成功领导多个大型企业咨询顾问项目和培训项目，深厚专业知识背景！在厅店管理、培训流程建设方面有经验丰富，有丰富的标准化管理经验！
◆ 长期在汽车行业从事研发、技术、质量、制造、管理等工作，曾担任东风集团事业计划与证劵投资部部长、汽车有限公司总经理、商品研发院副院长、发动机有限公司总经理信息电子及零件业 其它行业等
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财务风险的分析与防范
财务风险的分析与防范作者：孟祥麟来源：《商情》2017年第26期【摘要】财务工作是企业长久发展的一个重要环节，高质量的财务工作是企业在巨大的竞争环境中生长的关键基础。
但是由于竞争市场的瞬息万变，财务工作随时都在面临着巨大的风险，这使得企业的管理者不得不十分的重视企业中各类的财务风险。
正是由于财务的巨大风险，对财务工作人员提出了更严格的要求，这需要企业结合市场的具体发展情况建立一套合理的财务防范体系，将财务风险减小至最大化。
【关键词】财务风险分析防范由于市场发展的巨大风险性，每一个企业在发展的过程中都会面临着巨大的风险，尤其是财务风险。
企业中的财务风险可大可小，需要企业的管理者具有远见和防范意识，能够合理的预估企业发展过程中的金融风险。
财务工作是企业发展的命脉，因此企业管理者应该针对企业发展的实际状况制定出一套合理的财务工作方案，严格分析企业财务工作的风险，最大限度的避免财务工作带来的风险。
一、企业财务工作的具体分析（1）分析企业资产负债风险。
就我国现行阶段的企业发展状况而言，第一类企业具有稳定的企业资产结构。
这类企业的流动资金均是由流动负债来筹集的，固定资产所需资金由是由长期负债加上一些企业的自有资金来构成。
这类企业资产结构固定，财务风险较小，适用于中小型企业。
第二类企业发生资产危机。
这类企业在财务工作中资产负债呈现负增长趋势，财务收支信息在企业正常运行中发出预警信号。
这表明企业中的固定资产已经由于某些原因被侵蚀，企业资产的资金链易出现断裂。
如果企业的财务工作出现这类问题，表明企业一定在财务工作上出现较大的风险危机，企业的管理者应该予以重视。
第三类情况是企业的财务工作随时面临着崩溃的状况。
这主要是指企业的管理人员在企业财务出现危机时没有足够的自危意识，将财务危机不断扩大化，导致企业资金全面崩溃，无法挽救，企业随时面临着倒闭的风险。
在这种状况下生存的企业，基本上处于破产的边缘。
（2）企业收益风险分析。
企业财务分析与风险预警财务分析
企业财务分析与风险预警财务分析企业财务分析与风险预警一、引言企业的财务状况对于经营决策和风险管理具有重要影响。
财务分析是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业经营状况、盈利能力、偿债能力和发展潜力，为企业管理者提供决策依据。
风险预警是在财务分析的基础上，通过对企业风险因素的识别和评估，提前发现潜在风险，采取相应措施，以防止风险的发生或降低风险的影响。
二、财务分析1. 财务数据收集与整理为进行财务分析，首先需要收集企业的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
然后，对这些数据进行整理，确保数据的准确性和完整性。
2. 评估企业经营状况通过对企业的财务数据进行分析，可以评估企业的经营状况。
常用的指标包括营业收入增长率、净利润率、资产周转率等。
这些指标可以反映企业的盈利能力、运营效率和市场竞争力。
3. 评估企业偿债能力企业的偿债能力是指企业清偿债务的能力。
通过分析企业的财务数据，可以计算出一些关键指标，如流动比率、速动比率和负债率等。
这些指标可以反映企业的偿债能力和财务稳定性。
4. 评估企业发展潜力企业的发展潜力是指企业未来的增长和发展能力。
通过对企业的财务数据进行分析，可以计算出一些关键指标，如市盈率、市净率和股息收益率等。
这些指标可以反映企业的市场认可度和投资价值。
三、风险预警1. 风险因素识别风险因素是指可能对企业经营和财务状况产生不利影响的各种因素。
通过对企业内外部环境的分析，可以识别出潜在的风险因素，如市场风险、信用风险和经营风险等。
2. 风险评估风险评估是对潜在风险的严重程度和可能性进行评估。
通过对风险因素的分析和权衡，可以确定风险的优先级，并对其进行量化评估，以便更好地进行风险管理。
3. 风险控制措施针对不同的风险，需要采取相应的控制措施。
例如，对于市场风险，可以通过多元化经营和市场营销策略来降低风险；对于信用风险，可以建立健全的信用管理制度和风险评估模型；对于经营风险，可以加强内部控制和风险管理体系建设。
财务风险的分析与防范
财务风险的分析与防范随着现代经济的迅速发展，大量财务活动与交易的不断增加，财务风险已成为商业活动中的一个重要因素。
财务风险指企业因自身经营不善、经济环境变化等原因可能出现资金短缺、负债增加、收益减少等不利情况的风险。
财务风险对企业的影响会产生很大影响，严重时甚至会导致企业的破产。
因此，企业应当在日常业务中充分重视财务风险，进行有效的分析与防范。
1、利益相关者分析：企业的所有利益相关者，如股东、债权人、客户、供应商以及市场等，都可能对企业造成不利影响。
因此，必须对所有利益相关者进行分析，掌握他们可能对企业的财务风险带来的影响。
2、财务分析：企业进行财务分析时应考虑企业的资产负债表、损益表以及现金流量表等各个方面。
同时，需要对企业的盈利能力、偿债能力、经营能力和运营风险进行综合分析，以便识别企业内部的财务风险。
3、市场分析：市场环境的变化对企业的财务风险也有很大影响。
因此，企业需要对市场进行分析，了解市场供求关系、市场价格、竞争环境等相关信息，以便能够及时应对市场变化。
企业可以采取以下措施来有效预防财务风险的产生：1、建立健全的内部控制制度：企业应制定严格的财务制度与流程，保证内部管控的有效性。
同时，在执行过程中要有人员专门负责，对于员工的行为、财务信息和流程进行严格审核和监督，防止内部造假和错误的出现。
2、控制公司债务：企业应当合理控制债务的规模和质量，公开透明地进行借款、担保等操作，并通过合理的财务管理和运营活动来降低债务压力。
3、定期进行财务分析：企业需要定期分析自身的财务状况，及时发现经营风险和财务风险。
对于可能出现的风险要提早预警，采取有效措施，降低财务风险的发生。
4、提高管理水平：企业应加强财务管理水平专业化培训，提高管理人员的核算和决策能力，规范业务流程，增强企业的对外和对内信誉。
总之，财务风险的分析和防范是企业经营的重要之一，企业应该通过有效的财务分析，了解自身存在的风险和隐患，同时，通过各项防范措施，及时判断和应对财务风险；这样才能更好地维护企业的利益、实现企业的稳定发展。
财务风险的分析与防范措施
财务风险的分析与防范措施在当今竞争激烈的商业环境中，财务风险是企业面临的重要挑战之一。
正确的财务风险分析和有效的防范措施对于企业的持续发展至关重要。
本文将探讨财务风险的分析与防范措施。
一、财务风险分析1.1 财务杠杆比率分析财务杠杆比率是企业长期偿债能力的重要指标，可以通过计算资产负债表中的负债与资产的比率来衡量。
当财务杠杆比率过高时，企业可能面临偿债难点的风险。
1.2 现金流量分析现金流量是企业生存和发展的重要保障，通过对现金流量表的分析可以了解企业的现金流入和流出情况，及时发现财务风险。
1.3 利润分析利润是企业经营的核心目标，通过对利润表的分析可以了解企业的盈利能力和经营状况，及时调整经营策略。
二、财务风险防范措施2.1 多元化资金来源企业应该多元化资金来源，避免过度依赖某一种融资方式，以降低财务风险。
2.2 控制成本有效控制企业成本是预防财务风险的关键，企业应该通过精细化管理和成本控制来提高盈利能力。
2.3 建立风险管理体系企业应建立完善的风险管理体系，包括建立风险管理部门、制定风险管理政策和流程等，以及时发现和应对潜在的财务风险。
三、财务风险的监控3.1 定期财务报告企业应定期编制财务报告，对企业的财务状况进行全面监控，及时发现潜在的财务风险。
3.2 内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段，通过内部审计可以发现企业内部的财务风险和问题，及时采取措施加以解决。
3.3 外部审计外部审计是对企业财务状况的独立审计，可以提高企业的透明度和信誉度，有效预防财务风险。
四、应对财务风险的策略4.1 风险转移企业可以通过购买保险等方式将一部份财务风险转移给保险公司，降低自身的风险承受能力。
4.2 风险规避企业应该根据自身的实际情况，制定相应的风险规避策略，避免潜在的财务风险。
4.3 风险应对当财务风险发生时，企业应该采取及时有效的措施应对，避免财务风险对企业造成严重损失。
五、总结综上所述，财务风险的分析与防范对于企业的可持续发展至关重要。
财务报表分析与财务风险防范
财务报表分析与财务风险防范财务报表分析是企业管理中的重要环节，通过对财务报表的详细分析，可以对企业的经营状况进行评估，并为企业的财务风险防范提供依据和参考。
本文将从几个方面探讨财务报表分析与财务风险防范的重要性和方法。
一、财务报表分析的重要性财务报表是企业向投资者、债权人以及其他利益相关方报告财务状况和经营成果的主要工具。
通过财务报表分析，我们可以了解企业的利润状况、资产负债情况以及现金流量状况等，进而评估企业的偿债能力、盈利能力和成长潜力，从而为投资者和管理者提供决策依据。
二、财务报表分析的方法1. 横向比较法横向比较法是通过对企业连续几个会计期间的财务报表进行对比分析。
比较同一企业在不同期间的财务指标变化情况，可以发现企业在不同时间段的经营状况和财务风险的变化趋势。
例如，对营业利润、净利润等指标进行横向比较，可以发现企业是否具有持续盈利的能力。
2. 纵向比较法纵向比较法是通过对企业在同一个会计期间不同科目的财务指标进行对比分析。
比较企业资产负债表和利润表中各项指标的构成和变化情况，可以了解企业不同科目之间的关系和影响，从而揭示企业的财务风险。
例如，对资产负债表中的各项资产和负债进行纵向比较，可以发现企业的资产结构和负债结构的变化情况。
3. 比率分析法比率分析法是通过计算和分析企业的财务比率，对企业的财务状况和经营绩效进行评估。
财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、盈利能力比率等。
通过比率分析，我们可以了解企业的偿债能力、运营效率、盈利能力等方面的问题，并发现潜在的财务风险。
三、财务风险防范的措施1. 健全资金管理制度建立合理的资金管理制度，加强财务预算和资金计划，合理安排企业的资金运作和资金利用，确保企业的流动性和偿债能力。
2. 加强成本控制严格控制成本，提高企业的盈利能力。
通过分析成本结构和成本构成，找出成本的主要来源，并采取相应的控制措施，减少不必要的浪费和损失。
3. 强化内部控制建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合法性和规范性。
《财务管理》MBA班曾国庆教授精品公开课程精彩回顾
亚洲城市大学东莞MBA班《财务管理》课程圆满结束大暑过后便是立秋，亚洲城市大学MBA班的学员们于9月8日-9月9日在东莞市旗峰山铂尔曼酒店幽清、绮树厅，开展了连续两天的MBA财务管理课程，我们特地邀请到了香港国际商学院曾国庆教授，为学员带来精彩课程。
▲右三为曾国庆教授曾国庆教授的课程设计充满知识点与干货，曾国庆教授首先讲述了本次财务管理课程的主题，就是“懂财务再创好业绩、财务报表阅读与分析、成本控制与削减实务、全面预算管理实务”这四种，下面就让我们一起回顾下这次精彩的课堂内容。
懂财务再创好业绩在课堂的一开始，曾国庆教授表明了懂财务再创好业绩的含义，比如一间企业，是否有好业绩，是按照三个标准来的，比如企业的经理人是必备财务观念、必懂会计要素，而会计要素里面，资产、负债、收入、成本几样都至关重要。
最后经理人也必会黄金公式，比如资产=负债+所有者权益。
学员纷纷表示受益匪浅。
财务报表阅读与分析然后，曾国庆教授还表示“一个看不懂财务报表，不能进行企业分析的人是不能对本企业做出正确的经营决策的，因此也就没有资格担任企业的管理者”，并现场对各位学员分析了财务报表及其作用，由此表明了财务报表对于一个企业的重要性。
成本控制与削减实务接着，曾国庆教授问了现场学员一个问题，什么是成本？引发了众多学员的思考，随后曾国庆教授论述了成本在经营中作用，并表示，成本是制订产品价格的基础。
并把成本划分为成本习性、控制责任、归属对象、期间费用、决策相关性几种，方便学员加深对于成本成本控制与削减实务的理解。
全面预算管理实务最后，曾教授来到了主题的最后一项，也就是全面预算管理实务。
曾教授说明了财务预算管理是企业管理的一个组成部分,它渗透到企业的各个领域、各个环节之中。
财务管理是一项经济管理工作，也是从事财务管理活动的根本指导。
在企业经营过程中，要根据财经法规，按照财务管理的原则，组织财务活动，处理好财务关系。
从以上四个主题可以看出，曾国庆教授是一位复合型人才，所学专业横跨金融各领域，学员们从他的课程中不仅领略到企业财富管理的种种真谛，而且真切感受到浓厚的文化意味。
财务风险的分析与防范(正确)
财务风险的分析与防范ANALYSIS AND PREVENTION OF FINANCIAL RISK专业：姓名：指导教师姓名：申请学位级别：学士论文提交日期：学位授予单位：天津科技大学摘要企业在经营过程中面临各种风险，财务风险作为其中重要的部分越来越受到人们的高度关注。
为了保障经营者正常进行生产经营，确保经营目标的实现就要进行合理的财务风险管理，恰当的避免和减少风险所带来的损失。
本文首先说明财务风险的含义及表现形式，比如：获利能力低、经济效益差、资金不足、缺乏偿债能力、债务结构不合理等表现形式；其次阐述经营风险、资金流动性差、资本结构不合理、道德风险和对财务风险的客观性认识不足等引起的财务风险的原因；最后提出建立健全企业财务管理制度、培养经营者的财务风险意识、合理安排企业资本结构等防范措施。
关键词：财务风险；成因分析；防范措施AbstractEnterprise in the business process faced all kinds of risk, financial risk as one important part by the people more and more attention. In order to guarantee the normal production and business operators to ensure realization of the target of the management shall make reasonable financial risk management, the right to avoid and reduce risk the damage. Financial risk is modern enterprise to face the market competition inevitable product, to completely eliminate risk and its influence is unrealistic. Therefore, requests the enterprise can learn about the risks of the cause and objectively analysis and understanding financial risk, and proper control and prevention, for enterprise to create the greatest gains. To analysis and the prevention of the financial risk be studied to reduce the risks and improve efficiency, has the extremely vital significance.Key words：Financial risk; Genesis analysis; Preventive measures目录引言 (6)一、财务风险的含义及特征 (6)（一）财务风险的含义 (6)（二）企业财务风险的特征 (6)二、企业风险的表现形式 (6)（一）获利能力低，经济效益差 (6)（二）资金不足，缺乏偿债能力 (7)（三）债务结构不合理 (7)（四）经营能力不佳，不良资产比例大 (7)（五）成长能力弱，企业发展停滞不前 (7)三、财务风险的主要内容 (7)（一）筹资风险 (7)（二）利率风险 (8)（三）投资风险 (8)（四）资金回收风险 (8)（六）流动性风险 (8)（七）信用风险 (8)（八）汇率风险 (9)（九）资本运营风险 (9)（十）收益分配风险 (9)四、财务风险形成的原因 (9)（一）外部原因 (9)（二）内部原因 (10)五、财务风险的防范措施 (11)（一）加强财务管理对宏观环境变化的适应能力 (11)（二）合理安排企业资本结构 (11)（三）提高财务人员风险意识，加强内部控制制度建设 (11)（四）提高财务决策水平，建立财务预警系统 (12)（五）加强企业财务风险的控制 (13)（六）建立健全有效地财务风险控制机制 (14)结束语 (15)致谢 (15)参考文献 (16)引言我国目前阶段，企业普遍面临着资金短缺问题，因此财务风险也是每个企业都不能回避的现实问题。
财务风险分析与防范
财务风险分析与防范一、引言财务风险是指企业在经营和投资活动中面临的可能导致财务损失的不确定因素。
为了保障企业的财务安全和稳定发展，进行财务风险分析与防范是必要的。
本文将详细介绍财务风险分析的方法和防范措施。
二、财务风险分析方法1. 财务比率分析通过对企业的财务报表进行比率分析，可以评估企业的偿债能力、盈利能力和运营能力。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
通过对这些比率的分析，可以判断企业是否面临财务风险。
2. 资产负债表分析通过对企业的资产负债表进行详细分析，可以了解企业的资产结构、债务结构以及净资产状况。
特殊是关注企业的负债情况，包括长期债务和短期债务，以及是否存在过高的负债率。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了企业的现金流入和流出情况，可以匡助判断企业的现金流动性和偿债能力。
通过对现金流量表的分析，可以发现企业是否存在现金流断裂、现金流紧张等风险。
4. 经营风险分析经营风险是指企业在经营活动中可能面临的市场风险、产品风险、竞争风险等。
通过对企业的市场环境、产品竞争力、供应链等进行分析，可以评估企业的经营风险水平。
三、财务风险防范措施1. 健全内部控制体系建立健全的内部控制体系，包括财务制度、审计制度、风险管理制度等，确保企业的财务活动符合法律法规和内部规定，防范潜在的财务风险。
2. 多元化投资企业应该根据市场情况和自身实际情况，合理配置资金，进行多元化投资。
通过分散投资风险，降低财务风险的发生概率。
3. 做好资金规划和预测企业应该制定合理的资金规划和预测，确保企业有足够的资金储备来应对突发的财务风险。
同时，要注意控制资金的使用，避免过度投资和浪费。
4. 加强财务信息披露企业应该及时、准确地披露财务信息，提高透明度，增加投资者的信任度。
这样不仅可以降低财务风险，还有利于企业的融资和发展。
5. 建立风险管理团队企业可以成立专门的风险管理团队，负责监测和分析财务风险，及时采取相应的防范措施。
财务报表与舞弊识别(学员)
短期借款 长期借款 应付债券
17
所有者权益项目
所有者权益
投资（注册资本）
增资
盈余形成 其他形成
实收资本
盈余公积 公益金 未分配利润 资本公积
18
透过报表看资质
看
财务结构 财务政策
19
资产操纵常用手法
虚构资产、多记资产 隐瞒负债 放大资本 改变会计方法 改变折旧年限与折旧残值 随意确定应收账款坏账准备计提数 随意确定或有负债入账金额 随意确定资产减值或应计损失的金额 随意或改变无形资产摊销的年限
经营现金净流量＋ 投资现金净流量＋ 筹资现金净流量一
该组合表明企业进入产品成熟期。在这 个阶段产品销售市场稳定，已进入投资 回收期，但很多外部资金需要偿还，以 保证企业良好的资信度。这种公司经营 和投资良性循环，筹资负数是由于偿还 借款引起，不足以威胁企业的财务状况
25
经营现金净流量＋ 投资现金净流量－ 筹资现金净流量＋
8,661.85
191.44 93.96 55.90
8,759.33 -8.24
8,767.57 8,767.57
0.74 0.74
11
透过报表评绩效
收入质量 及趋势
评
12
操纵利润常见手法
虚增收入或虚减收入 虚增费用或虚减费用 更改会计政策
13
5 资产负债表—企业有没有钱
定义
资产负债表是指反映企业在某一特写日期财务状况的会计报表。 它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的 现时义务和所有者对净资产的要求权。
20
6 现金流量表—企业是否有钱
现金流量表是反映企业一定期间现金流入和流出信息的财务 报告。它主要反映三个方面的内容，即现金从何来、现金用 到何处、现金余额发生了什么变化。 编制基础
非财务领导的财务治理曾国庆教师
非财务领导的财务治理海信集团懂财务是治理者晋升先决条件、南坡集团要求领导分必需知道欠债率等财务知识、中粮集团要求领导必会三张报表……，企业优秀源于对财务重视，企业平庸源于对财务漠视。
其实企业的治理确实是财务治理（资金为先、利润为果），财务健康与否将直接决定企业久远进展，但是健康的财务仅靠财务部门是远远不够的，中高层治理人员自身财务素养与观念却发挥着举足轻重的作用。
本课程着重围绕领导人为何要懂财务、优秀卓越领导人必需具有哪些财务素养展开，帮忙领导人快速把握财务知识，提升自身职业价值与治理绩效！适合对象：（副）总领导、总监、部门领导及想提高自身财务知识的人士课程收益：把握会计语言，读懂财务报告更正财务观念，提升治理绩效与价值产出有效预测资金缺口，提早化解资金危机增强本钱操纵意识与分析能力，有效削减运营本钱知道预算编制流程、技术及跟踪方式，释放预算价值运用数字指标体系构建监控与评判模型系统了解财务运作思维，提升财务共识，降低沟通本钱课程特色：观念新颖、独特，语言风趣幽默，用非财语言教学专业财务，通俗易懂课程中工具、方式和模型是教师十几年实践提炼，完全遵循“易学、有效”之宗旨宁可会场流泪也不要战场流血，情境现场模拟训练，全面强化和巩固学习成效课程大纲：模块一：领导人为何要懂财务1他山之石—海信长寿的背后2企业良性进展两大基石3领导人常见6大财务问题4卓越财务管控3大目标5企业财商七要素与黄金等式实战训练：七要素在经营活动中表现模块二：营运资金治理与优化技术1案例—车子沦陷的背后爱多、巨人、顺驰、长虹的启发企业倒闭的本质究竟是什么2营运资金管控不良八大病症3资金C2C模式及如何冲破经营底线4资金预算编制与缺口预测资金预算编制方式与步骤如何有效识别资金缺口化危为机----资金缺口化解10大技术手腕5实战训练：资金预算表编制与缺口应用模块三：企业本钱操纵、分析与削减实务1润是设计出来，更是操纵出来领导人必思的两个盈利话题企业盈利计划工具—BEP模型企业盈利能力改善的五大秘籍如何找到撬动利润倍增的四种杠杆2案例—宅急送为何能3个月扭亏观念之争—钱是赚来的 OR 钱是省来的宅急送业绩下降利润上升背后的推手培育正确的健康的企业本钱观3本钱操纵技术与策略本钱操纵的两个前提本钱操纵的四大技术本钱操纵的五大策略4本钱削减落地址案—5R模型5实战训练：BEP模型在盈利计划中应用模块四：企业有三宝，财富只显三大表—财富密码破译1领导人读懂报表价值几何他山之石—麦当劳的伟业始于简单数字分析企业财务报表的作用与组成企业经常使用的财务分析方式对标治理在财务报表中应用领导人必会报表阅读秘籍—4S法那么2摸摸自家“家底”—资产欠债表阅读与分析领导人的资产欠债价值观资产欠债表结构原理重要资产项目解读与质量诊断—别让虚幻所蒙敝重要欠债项目解读与组成份析---无债真的一身轻吗重要股东权益解读—有无实力到底看什么如何透过资产欠债表看经营效率、偿债能力与资本实力3看看企业“体面”—利润表阅读与分析利润表结构及其原理有识庐山真面目—弄清利润组成企业增加形态：肌肉型、脂肪型OR癌症型—不是所有增加都是有利的盈利能力下滑不要小看本钱推手—本钱结构及比重状况要诊断更要预测以后—如何透过利润表看企业进展能力和盈利能力4“日子”过得还好吗—现金流量表阅读与分析现金流量表结构及其原理企业造血机械的体检—经营活动现金流量分析企业输血机械的体检—筹资活动现金流量分析企业放血机械的体检—投资活动现金流量分析要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营绩效品质5实战训练：三大报表实例解读与分析模型构建模块五：预那么立不预那么废—预算治理在经营中的应用1企业为何要导入全面预算治理他山之石—杜邦经久不衰的要领全面预算帮忙企业解决五大问题全面预算在中西方企业的应用2全面预算治理成功实施五大基石如何培育健康踊跃的预算环境正确计划预算周期（编制期、执行期、考核期）全面预算需要做好哪些配套建设预算组织架构设计与权责划分全面预算操纵制度设计与落地3全面预算编制程序与10步法全面预算编制六大程序全面预算编制10步法（从战略计划到销售预算、生产预算直到财务预算）4全面预算执行、分析、操纵与调整部门及职员业绩合同书设计与签定预算执行成效分析如何设计预算执行的四级监控体系预算调整的条件与流程5全面预算在绩效治理中应用6实战训练：具体业务预算编制实例。
决策者的财务管控曾国庆
决策者的财务管控曾国庆决策者的财务管控曾国庆曾国庆是中国著名的财经专家和著名的金融评论人士。
曾国庆的财务管控理念在中国商界有着广泛的影响力，他的讲解风格贴近实际，思路清晰透彻，被称为中国财经界的“球王”。
曾国庆的财务管控理念曾国庆的财务管控理念可以简单概括为三个方面：强调融资控制，注意细节管理和注重财务审计。
融资控制曾国庆首先强调融资控制。
融资是企业的命脉，企业的成功和发展与融资的成本控制和融资方式有着密切的关系。
曾国庆认为，企业要想控制融资成本，就必须对市场有深入的研究和了解，把握市场的变化和趋势，及时调整融资方案。
此外，曾国庆还强调了公司的资金管理的重要性，在保证流动性的前提下，把握企业的资金状况，切实做好资金管理，从而为公司的发展打下坚实的基础。
细节管理曾国庆其次强调细节管理。
他认为，在企业管理中，细节决定成败。
细节管理不仅关系到企业的管理效率和运营效果，更关系到企业的形象和发展空间。
强调细节管理，就必须注重日常业务的细节和细节管理，加强对数据的管理和控制，缩小管理误差，提升企业管理效率和运营效果。
财务审计曾国庆最后强调的是财务审计。
他认为，财务审计是企业财务的“晴雨表”，财务审计结果不仅关系到公司的财务状况和管理水平，更关系到公司的信誉和声誉。
他建议企业必须充分认识和重视财务审计工作，建立完善的财务审计制度和流程，规范公司的财务管理体系。
同时，曾国庆强调了财务审计的公正性和信用性，为此，他提倡加强对财务审计机构的监督和检查，提高财务审计的公正性和独立性。
曾国庆的财务管控实践曾国庆的财务管控理念不仅仅是空中阁楼的理论，他的实践经验也堪称丰富。
曾国庆曾经长期从事金融和财经咨询服务工作，在这个过程中，他累积了丰富的财务管理经验和精髓。
他在亲身参与企业经营中，不断总结经验，推广行之有效的企业财务管理方法。
他的财务管理方法简单明了，针对性强，实用性极强。
曾国庆的财务管控在中国企业中的应用曾国庆的财务管控理念在中国企业中已经有着广泛的应用和推广。
财务分析与企业风险防范的措施
财务分析与企业风险防范的措施一、引言在当今充满竞争的商业环境中，企业面临着众多的风险和挑战。
财务分析作为评估企业健康状况和风险预警的重要工具，扮演着关键的角色。
本文将探讨财务分析的意义，并提出企业风险防范的措施。
二、财务分析的意义财务分析是通过对企业财务数据进行系统分析，以获取关于企业财务健康和业务发展的信息。
它对企业的经营决策具有重要意义。
首先，财务分析可以帮助企业了解并评估其财务状况，例如资产负债表可以显示企业的资产和负债状况，利润表可以展示企业的盈利能力。
其次，财务分析可以提供对企业未来发展的预测和评估，帮助企业发现潜在的风险。
三、财务分析指标的应用1. 资产负债率资产负债率是企业财务状况的一个重要指标，它表示企业的负债与资产之间的比例。
通过对资产负债率的分析，企业可以判断自身的偿债能力和债务风险水平。
2. 营业利润率营业利润率是反映企业盈利能力的一个核心指标，它显示了企业每一元销售额中所获得的利润占比。
企业应该密切关注营业利润率的变化，及时调整经营策略，提高盈利能力。
3. 现金流量比率现金流量比率是衡量企业现金流动性的指标，它反映了企业短期偿债能力。
如果企业的现金流量比率较低，可能面临偿债风险。
四、企业风险防范的措施1. 健全内部控制制度内部控制制度是为了保证企业财务报告的准确性和可靠性而采取的一系列措施。
企业应该建立完善的内部控制制度，确保财务信息的真实性和完整性。
2. 分散风险企业应该通过多元化的经营策略来分散风险，避免过度依赖某个业务或市场。
同时，企业可以考虑与供应商建立长期合作关系，降低供应链风险。
3. 做好财务规划企业应该做好财务规划，包括预算编制、资金管理和投资决策等。
财务规划可以帮助企业合理配置资源，降低经营风险。
4. 加强风险监测与预警企业应该建立健全的风险监测与预警机制，及时发现并应对潜在风险。
这可以通过制定风险评估指标、定期进行风险分析和及时调整经营策略等方式来实现。
2023年度财务状况报告：财务分析与风险控制
2023年度财务状况报告：财务分析与风险控制尊敬的领导和各位同事：首先，我谨向大家汇报2023年度的财务状况以及在财务分析与风险控制方面所做的工作和取得的成果。
一、财务状况分析在过去一年中，公司财务状况总体良好，实现了可持续发展和稳定增长。
以下是对主要经济指标的分析：1. 营业收入：我们公司在2023年度实现了XX亿元的营业收入，相较于去年增长了XX%。
这主要得益于我们积极拓展市场，优化产品结构和提升服务质量等方面的努力。
2. 净利润：在过去一年中，我们公司的净利润达到XX亿元，较去年增长了XX%。
这得益于我们有效控制成本、提高盈利能力以及合理运营等举措的实施。
3. 资产状况：公司资产总额达到XX亿元，相较于去年增长了XX%。
这主要得益于我们稳健的投资和合理的资金运作。
4. 偿债能力：公司在财务状况方面保持稳健，还款能力较强。
资产负债率为XX%，流动比率为XX，这表明公司具备较强的偿债和偿付能力。
二、风险控制与财务分析1. 风险预警机制：我们建立了完善的风险管理制度，及时识别、评估和应对各类风险。
在过去一年中，我们与各业务部门密切合作，共同制定了风险应对方案，有效避免了潜在风险对公司业务运营的不良影响。
2. 资金管理：我们加强了对资金的合理使用和监控，建立了严格的资金预算和审批制度。
通过有效的资金周转，我们及时满足了公司各项运营需求，并保证了资金的良性循环和合理投资。
3. 财务分析：我们对公司的财务数据进行了深入分析，从事业单位的角度评估了各项指标。
同时，对比行业数据和市场走势，及时调整了公司的经营策略和方向，保持了对外竞争的优势。
三、未来规划与目标基于对过去一年工作的总结和对市场的认识，我们制定了一系列的未来规划与目标：1. 提升市场份额：积极开拓新市场，推广公司产品和服务，提升市场占有率。
2. 创新产品与技术：不断研发新产品，提高技术水平和核心竞争力，满足客户需求。
3. 完善内部控制：进一步加强财务管理、内部审计和风险控制，提高公司运营效益和治理水平。
总领导财务治理曾国庆教师
总领导财务治理
课程背景
市场竞争的残酷和猛烈把一个又一个曾经经营得专门好的企业推向死亡之海，究其全然缘故，归结为一点：财务危机是企业最终经营终结的重要缘故。
企业犹如一辆高速行驶的汽车，除拥有性能卓越的动力系统，同时它还需要具有精准且富有弹性的刹车系统，不然是无法平安达到。
因此企业越进展，财务越重要，若是您是企业掌舵人敬请您投资宝贵5分钟时刻阅读以下资讯：
什么缘故中国的企业平均寿命只有年？
什么缘故企业进展很慢？
什么缘故很多企业内贼不断，资产流失？
什么缘故有很多亿万富翁纷纷铛锒入狱？万贯家财毁于一旦？
什么缘故很多企业进展到一按时期就碰到瓶颈？
什么缘故老板在有投资机遇的时候畏畏缩缩？
什么缘故销售规模扩大利润却同比下滑？
什么缘故账面盈利颇丰的企业幸福指数却不高？
……
显现上述问题的缘故很多，其中掌舵人缺乏最大体的财务知识是很重要的缘故之一！
课程收益
从头明白得财务治理在企业经营中的地位与作用
深度明白得财务报表，把握数字经营精华
构建全面理财思维，快速精准提升经营绩效
学会提早预测风险，将真性问题变成假性问题
更新本钱操纵理念，务实培育本钱竞争优势
透过全面预算治理工具又好又快实现企业经营目标
构建科学融投资流程，保障融投资有效性
适合对象
本课程要紧针对企业总裁、总领导、集团公司事业部总领导及极具潜质的高层治理人员。
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财务分析与风险防范
财务分析与风险防范——背景
怎样整合、提炼大量的财务数据，发现企业经营的优劣所在？怎样通过财务分析发现风险并防范风险？怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据或财务支持？怎样将生硬的财务数据，清晰直观地表达出来，让使用者一目了然？怎样运用财务信息了解您的客户、供应商和同行的经营情况？不同的经济环境下，公司财务分析的重点有什么不同？
财务分析在企业经营管理里的重要性不言而喻。
完整有效的财务分析不仅为企业的所有者和管理者提供决策和管理的依据，而且能够如实反映企业经营的综合收益和效率。
财务分析与风险防范——常见问题
公司最近销售形势一片大好，可是账上资金却越来越紧张，问题到底出在哪儿了？怎么才能让销售和其他部门也认识到这样的问题？[1]每月开经营会议时，财务数据明明白白的摆在那儿，业务部门怎么就是不理解这些数据的意义呢？
月月做分析，来来去去都是那些数据，别说老板看烦了，连我自己也不知道分析是为了什么？
最怕老板拿着我的分析报告问为什么，问一个为什么我还能答得上来，连问三个为什么，我就焉儿了。
财务分析与风险防范——收益
1、掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在
2、量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持
3、找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
4、摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作
5、有效改善与其它部门的沟通
公司理财与财务报表分析通论
资产负债表及偿债能力分析
利润表及盈利能力分析
杜邦分析及营运能力分析
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现金流量表及现金能力分析
企业发能力分析及综合分析
财务报表综合案例分析。
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