银行余额调节表习题5
会计技能证训练--银行存款余额调节表
会计技能证专题训练-----银行存款余额调节表班级：__________姓名：___________学号：____________评分：____________ 一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年10月31 日单位：元二、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30 日单位：元三、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29日因销售商品收到53#转账支票一张1420029日开出71#现金支票一张500030日收到A公司交来的143#转账支票一张780030日开出95#转账支票以支付货款1170031日开出96#转账支票支付明年报刊订阅60031日月末余额768402、银行对账单的记录日期摘要金额29日收到71#现金支票500030日收到53#转账支票1420030日收到托收的货款2000030日支付95#转账支票1170031日结转银行结算手续38031日月末余额89260银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日单位：元四、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105 #转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000月末余额66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转帐支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转帐支票1170010月31日结转银行结算手续费工320月末余额77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
(完整版)银行余额调节表习题5
三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700 调节后余额（8）1197003．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
银行存款余额调节表练习
银行存款余额调节表练习
某企业月末“银行存款日记账”余额为104448元，银行对账单余额为107168元。
经清查核实发现未达账项如下：
1.28日，销售商品收到转账支票10400元，一条“进账单”送银行，并已入账，而银行尚未入账。
2.29日，采用委托收款结算方式支付电费320元，银行已记账，企业未入账。
3.29日，开出转账支票支付办公用品购置费192元，企业已入账，对方尚未将支票送存银行。
4.30日，银行已从存款户划转借款利息384元，企业未接到通知，尚未入账。
5.30日，采用委托收款方式销售商品，银行已收到购货单位承付的货款4032元，并已办理转账手续，但银行收款通知未送达本企业，因而尚未入账。
6.30日购进商品9600元，开出转账支票支付货款并已入账，但供货方尚未将支票送存银行。
其他货币资金核算练习
1.从结算户存款中划付6000元交存银行，取得银行汇票一张。
2.企业驻外地采购员张某急需采购甲商品的资金20000元，立即委托开户银行汇往采购地。
3.购进商品一批，进价3000元，进项税额510元，以银行本票付讫，商品未到。
4.采购员张某交来购货单位发票、账单等报销凭证，列明甲商品总进价10000元，进项税
额1700元，运杂费100元，商品尚在途中。
5.从境外购进商品一批，向银行提交“国际信用证委托书“委托开户银行向境外供货单位
开出8000元的信用证，开立国际信用证专用户。
编制以上的会计分录。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元,银行对账单得存款余额为73150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来得转账支票一张,金额为58850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但就是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但就是公司尚未收到付款通知。
(5)公司委托银行代收外地销货款53000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”得编制。
编制单位:华天公司 2008 年10月31日单位:元二、华天公司2008年9月20日至月末得银行存款日记账所记录得经济业务如下:(1)20日,收到销货款转账支票6500元(2)21日,开出支票#0130,用以支付购入材料得货款12000元注:有相同支票得排除(3)23日,开出支票#0131,支付购料得运杂费2500元(4)26日,收到销货款转账支票3200元。
(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年得房租24000元(7)30日,银行存款日记账得账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末得经济业务如下:(1)20日,结算华天公司得银行存款利息1523元。
(2)22日,收到销售款转账支票6500元。
(3)23日收到华天公司开出得支票#0130,金额为12000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。
(5)26日、收到华天司开出得支票#0131,金额为2500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来得货款10600元(7)30日,银行对账单得存款金额为202823元。
银行余额调节表作业
作业一．宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：1.企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；2.银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账3.企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。
4.某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账二.丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。
对账单余额为157500元。
逐笔核对，发现以下未达账项。
1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。
3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知;要求：编制银行存款余额调节表。
三．某企业本月银行存款日记帐余额840200元，银行对帐单余额857000元，经查有以下几笔未达账项和错账（1）委托银行收款58000元银行入帐，企业未入（2）企业销售收入55000元，已存入银行，而银行尚未列入帐单（3）银行借款利息3000元，银行已划转，企业尚未入帐（4）企业购买材料15000元，已签发转帐支票，而银行尚未入对帐单（5）企业签发转帐支票支付水电费6800元，对帐单记载准确，而企业日记账中误记成8600元四．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
试算平衡和银行存款余额调节表的练习
试算平衡和银行存款余额调节表的练习试算平衡的练习例:甲公司20×9年4月份发生以下经济业务:1、4月5日获得乙公司追加投资100 000元，存入开户银行。
2、4月8日，甲公司向供应商购入原材料一批，价值20 000元，货款暂欠，材料已验收入库。
3、4月15日甲公司以银行存款支付上月所欠购原材料款10 000元。
4、 4月17日投资者丙收回投资100 000元，用银行存款向其支付。
5、4月21日，从银行提取现金2 000元备用。
6、4月28日向工商银行借入一年期借款20 000元用于归还前欠材料款。
7、经批准企业用盈余公积50 000元转增资本。
8、经批准将企业原发行的10 000元应付债券转为实收资本。
编制分录:1、借:银行存款 1000002、借:原材料 20000贷:实收资本-乙 100000 贷:应付账款 200003、借:应付账款 100004、借:实收资本-丙 100000贷:银行存款 10000 贷:银行存款 1000005、借:现金 2000贷:银行存款 20006、借:银行存款 20000 借:应付账款 20000贷:短期借款 20000 贷:银行存款 200007、借:盈余公积 50000 8、借:应付债券 10000贷:实收资本 50000 贷:实收资本 10000本期发生额试算平衡表会计科目借方贷方库存现金银行存款原材料短期借款应付账款应付债券实收资本盈余公积合计余额试算平衡表2009年4月30日会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金 5000 银行存款 255000原材料 80000短期借款应付账款应付债券 10000实收资本 230000盈余公积 100000合计 340000 340000银行存款余额调节表例、 2008年6月30日银行存款日记账余额为413280元，银行对账单余额为418900元。
经逐笔核对，双方记账均无差错，但发现有下列未达账项:(1)6月28日，企业收到转账支票一张，计46800元，企业已作存款收入入账，但尚未到银行办理入账手续，银行尚未入账。
(完整版)银行余额调节表习题5
三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700 调节后余额（8）1197003．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行余额调节表的例题
银行余额调节表的例题和答案
以下是一个银行余额调节表的例题：
根据上述信息，完成以下任务：
1. 计算银行的净存款额。
2. 计算银行的总资产。
3. 计算银行的总负债。
4. 计算银行的净资产。
5. 计算银行的净收入。
解答如下：
1. 银行的净存款额= 银行存款+ 支票存款-支票付款- ATM取款= 1,000,000 + 500,000 - 300,000 - 50,000 = 1,150,000。
2. 银行的总资产= 银行存款+ 支票存款+ 银行贷款+ 其他收入+ 利息收入= 1,000,000 + 500,000 + 800,000 + 20,000 + 30,000 = 2,350,000。
3. 银行的总负债= 银行贷款+ 银行费用+ 银行服务费= 800,000 + 10,000 + 5,000 = 815,000。
4. 银行的净资产= 总资产-总负债= 2,350,000 - 815,000 = 1,535,000。
5. 银行的净收入= 其他收入+ 利息收入-银行费用-银行服务费= 20,000 + 30,000 -10,000 - 5,000 = 35,000。
通过以上计算，可以得到银行的净存款额为1,150,000，总资产为2,350,000，总负债为815,000，净资产为1,535,000，净收入为35,000。
这些数据对于银行的财务分析和经营决策非常重要。
银行存款余额调节表实训
银行存款余额调节表实训
【资料一】某企业月末银行存款日记账余额为657 530元，银行对账单余额为681 530元。
经与银行对账，共有以下四笔未达账项：
1．开出转账支票一张，金额15 000元，持票人尚未到银行办理转账。
2．收到转账支票一张，金额25 000元，送存银行，而银行尚未入账。
3．本月水电费1 000元，银行已划出，企业尚未记账。
4．C公司偿付前欠货款35 000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。
【要求】编制企业银行存款余额调节表。
【资料二】某企业银行存款日记账月末余额为19825元，比银行对账单余额多1370元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
（1）银行代企业收取货款4900元，企业尚未入账；
（2）银行代付水电费2450元，企业尚未入账；
（3）企业收入转账支票一张价值10420元，尚未送交银行；
（4）企业开出转账支票7500元，银行尚未入账；
（5）企业将存款收入7800元误记为8700元（记账凭证无误）。
要求：
（1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账；
（2）编制银行存款余额调节表。
【资料三】甲公司2007年12月25—31日银行存款日记账及银行对账单如下：
注：银行对账单内的资料数据全部正确无误，本单位记账凭证及所附的原始凭证也都正确无误。
【要求】将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表答案（一）
（二）会计基础应试指南40
银行存款余额调节表
（三）。
银行存款余额调节表 实验五
实验五
练习银行存款余额调节表的编制方法
某企业2003年4月30日银行存款日记账的账面余额为384 000元，开户银行对账单的存款余额为396 000元，经查对，发现有以下几笔未达账项：
（1）4月30日，企业存入转账支票34 000元，银行未入账。
（2）4月30日，企业开出转账支票4 000元，持票人尚未到银行办理转账手续。
（3）4月30日，委托银行代收销售款50 000元，银行已收妥入账，企业尚未收到收款通知。
（4）4月30日，银行根据有关结算凭证已付本月电费8 000元，付款通知尚未到达企业。
要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表。
银行存款调节表练习题
银行存款余额调节表练习题1.某企业XX年7月31日银行存款日记账余额为63000元，银行转来对账单的余额为120000元，经逐笔核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存转账支票62000元，并已记账，但银行尚未入账。
（2）企业开出转账支票47000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未入账。
（3）企业委托银行收取的货款77000元，银行已收妥并入账，但企业尚未收到收款通知而未入账。
（4）银行代企业支付水费5000元，但企业尚未收到银行付款通知而未入账。
要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。
答案135000元。
2.甲公司6月30日银行存款日记账余额125000元，银行转来的对账单余额是123400元。
经核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存的支票3000元，银行尚未入账。
（2）银行已代付本月电话费3200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（3）银行已代付本月水费1200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（4）委托银行收取的销售款5300元，银行已收到入账，企业未收到通知，尚未入账。
（5）开出转账支票，支付修理费500元，银行尚未收到入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案125900元。
3.嘉利广场2000年6月30日“银行存款日记账”账面余额为41353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额余额为43835元。
经核查，发现以下未达帐项：（1）企业已送存银行#34857转账支票一张，面额1765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。
（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（3）银行代企业收销货款3950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（4）企业开出#49201转账支票一张，购买办公用品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案45120元4.某工厂2005年10月31日银行存款日记账账面余额为340500元，开户银行的对账单余额为233200元，经对账发现以下几笔未达帐项：（1）10月28日银行收到中天公司汇票一张#148，款项3200元已收妥入账。
银行存款余额调节表编制练习题
一、单项选择题1．银行存款余额调节表中的"调节后余额"如果不相等，那么说明企业或者银行存款的账面记录( )。
A．企业记账有误，银行没有错误B．企业记账正确，银行记账错误C．企业或银行都有可能记账错误D．企业或银行一定记账没有错误【答案】C【解析】除了未达账项影响之外,企业或者银行任何一方的记账错误、疏漏都会造成银行存款余额调节表中调节后的余额不相等。
2．某企业2010年1月31日银行存款日记账余额为79024．14元，银行对账单余额为84063．53元。
经逐笔核查，发现有下列情况：(1)银行对账单余额计算有错误，多计了2000．00元；(2)1月26日，外地某购货单位汇来一笔预付款4052．52元，银行已经收妥入账，而企业尚未记账；(3)1月26日，银行支付货款2026．26元，企业尚未记账；(4)1月29日，企业开出现金支票一张计1013．13元，但持票人尚未到银行提现。
该企业编制"银行存款余额调查表"，调节后的银行存款余额应为()元。
A．80016．23B．81050．40C．80102．92D．87129．18【答案】B【解析】银行存款余额=79024.14+4052.52-2026.26=81050.40(元)，或=84063.53-2000.00-1013.13=81050.40(元)。
3．某企业2009年1月31日与开户银行对账时，企业银行存款日记账余额为14500元，银行对账单余额为18000元，查明的未达账项有两笔：一是银行已代收的外埠销货款4300元，企业尚未入账；二是企业存入的转账支票800元，银行尚未入账。
则银行存款余额调节表中调节后的存款余额为()元。
A．19600B．11000C．18800D．21500【答案】C【解析】调节后的银行存款余额=14500+4300=18800(元)，或=18000+800=18800(元)。
二、多项选择题4．银行存款的清查过程中，需要对账务记录进行逐笔核对的是()。
银行存款余额调节表的练习题
任务：银行存款清查业务
思考：银行存款清查的方法是什么？银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因是什么？
1、相关资料如下：通达有限责任公司2008年2月29日银行存款日记账上存款余额为4 500元，银行送来的对账单上的余额为5 000元，经逐笔核对，发现有以下情况;
月末公司收到转账支票一张900元，已入企业账，银行尚未入账。
月末公司开出转账支票一张800元，已入企业账，持票人未到银行办理转账手续，银行未入账。
银行代收货款1 000元，已入账，公司未收到银行的收款通知，未入账。
银行代付的水电费400元，已入账，公司未收到银行的付款通知，未入账。
请编制银行存款余额调节表。
2、通达有限责任公司2008年3月25日-31日银行存款日记账和银行送来的对账单的记录情况如下：。
2019年银行余额调节表下载word版本 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==银行余额调节表下载篇一：练习题(_银行存款余额调节表)银行存款余额调节表练习题一、华天公司201X年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为201X元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款1201X元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 201X 年10月31 日单位：元二、华天公司201X年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20日，收到销货款转账支票6500元（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款1201X元（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为1201X元。
0503编制银行存款余额调节表-微练习
0503编制银行存款余额调节表微练习
一、单项选择题：
1.产生未达账项的原因是（）
A、双方结账时间不一致
B、双方记账时间不一致
C、双方对账时间不一致
D、双方记账金额不一致
二、多项选择题
1.月末银行对账单与企业银行存款日记账账面余额不一致，造成企业账面存款余额大于银行对账单存款余额的原因有（）
A、企业已收款入账，而银行尚未入账
B、企业已付款入账，而银行尚未入账
C、银行已收款入账，而企业尚未入账
D、银行已付款入账，而企业尚未入账
三、判断题：
1.产生未达账项的原因是记账错误，应采用适当的方法予以更正。
（）
参考答案：
一、1.B
二、1.AD。
二、错
1。
银行存款余额调节表专项复习
作业：
不断对自己查漏补缺， 并进行有的放矢地复习。
银行对账单 余额
加：企业已收， 银行未收
金额
368 200
60 000
减：银行已付， 企业未付
2 800 减：企业已付， 10 000 银行未付
调节后余额
418 200 调节后余额
418 200
１、调节后双方余额相等，说明什么？ 说明双方记账均无错误
２、调节后双方余额仍不相等，说明什么？ 应怎么办？
1）、公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入帐，但 持票人尚未到银行办理转帐手续。
2）、公司因销售商品收到购货方开来的转帐支票一张，金额为5000元，将 支票送存银行后公司做收入入帐，但是银行尚未办理入帐手续。
3）、华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元，因对方存款不足而被 退票，而公司未接到通知。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
单选题：
1、对银行存款进行清查时，应将( B ) 与银行的对账单进行逐笔核对。
A、银行存款总账
B、银行存款日记账
C、银行存款结算单据 D、支票簿
单选题：
2、银行存款余额调节表中调节后余额相 相等，说明（ A )
A、企业和银行双方记账均无错误； B、企业和银行双方记账可能没有错误； C、企业和银行双方记账肯定有错误； D、企业和银行双方记账一般有错误；
A、银行已收到销售收入,但还未通知企业 B、银行已付水电费,但还未通知企业 C、企业已开出支票,但支票未到达银行 D、银行已扣除利息,但企业未接到扣款通知
判断题：
1、对于银行已入账而本单位未入账的未达账项, 应在发现后及时入账。 （ × )
2、在银行存款清查中，如果本单位和开户银行记账 均正确，那么该单位的银行存款日记账与送来的银行 对账单肯定会一致。（ × ) 3、银行存款余额调节表可作为记账的原始凭证。 × ） （
【参考文档】关于银行余额调节表题-word范文 (6页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==关于银行余额调节表题篇一：银行余额调节表习题_答案一、宏发公司201X年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下： 1、 2、 3、4、二、丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。
银行对账单余额为157500元。
经逐笔核对，发现以下未达账项。
1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。
3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知.要求：编制银行存款余额调节表。
三、资料：XX公司201X/7/31受到银行存款对账单余额20350，银行存款日记账余额为47220，通过核对，发现下列情况：1.公司7/25开出购货支票一张，金额为1201X，收款单位尚未兑现2.委托银行代收的劳务费5400，银行已存入XX公司账号，企业尚未接到通知3.公司收到AA公司支票8200，BB公司支票12500,30日存入银行，银行尚未入账4.公司支付税金开出的支票为15350，在账上误记155305.银行将CC公司的存款3450元误记入XX公司账上6.银行于3/30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元，公司尚未入账7.银行扣除XX公司本月的贷款利息3200，但公司尚未收到通知四、甲公司201X年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。
经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账; 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账; 某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账.（2）企业开出转账支票4500元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
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三、银行存款余额调节表的编制
1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：
（1）银行带企业支付水电费1 000元，而企业未收到付款通知；
（2）企业开出现金支票6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；
（3）银行代企业收回货款2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；
（4）企业收到转账支票一张，计1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）
银行存款余额调节表
2010年1月31日单位：元
2、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：
①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表
3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
（本题10分）
银行存款余额调节表
4、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张15 000
12月29日开出78＃现金支票一张 1 000
12月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800
12月30日开出105＃转账支票以支付货款 17 100
12月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余
额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
12月29日支付78＃现金支票 1 000
12月30日收到98＃转账支票15 000
12月30日收到托收的货款 25 000
12月30日支付105＃转账支票 11 700
12月31日结转银行结算手续费 100
月末余
额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
5、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账
（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知
（3）本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现
（4）本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知
（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账
假定公司与银行存款余额调整后核对相符。
根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
6、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录
日期内容金额
29日开出转账支票#0110支付购料款 23400
30日存入购货方转账支票#0232 29250
30日开出转账支票#0111，支付运输费 1800
31日存入购货方转账支票#0170 9360
银行存款日记账期末余额 88769
（2）银行对账单
日期内容金额
30日支付转账支票#0110 23400
30日代付水电费 2490
31日存入转账支票#0232 29250
31日存入利息 1650
31日收回托收的货款 11700
银行对账单余额 92069
要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表
7、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下：
（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
（1）华天公司银行存款日记的账面记录：
（2
银行存款余额调节表
综合题，请答题：
（1）（5）
（2）（6）
（3）（7）
（4）（8）。