财务管理检查表
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)企业财务内部控制检查表（财务内控检查表）被检查单位：序号表格名称编制人员01 表一财务整体监控检查表02 表二会计核算工作检查表03 表三内审发现事项跟进检查表04 表四财务负责人尽职调查表05 表五检查整改意见反馈表X XXX 有限公司财务部编制日期：8 20__ 年年 3 03 月月 0 20 日财务整体监控检查表（表一）检查事项关键指标检查方式抽查样本量检查步骤及方法执行情况（√）检查情况说明检查结论或缺陷发现达标不达标不适用一、财务岗位设置及工作交接检查职务分离控制出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察－－ 1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。
询问、观察－－访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理工作交接管理财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团财务岗位交接管理规范》严格执行抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。
抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。
财务管理自查自纠登记表
附件：
财务管理自查自纠工作登记表
填报单位（盖章）：
填表人：联系电话/手机：填报日期：2014年月日
注：1、请在括号内填写“是”或“否”，如单位没有相应业务，请在括号内填写“无此业务”；
2、存在问题、拟整改措施及需要补充的其他问题请在书面报告中陈述；
3、“小金库”主要表现形式：违规收费、罚款及摊派设立、用资产处置、出租收入设立、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立、某种收入未纳入规定账簿核算隐瞒收入设立、虚列支出转出资金设立、以假发票等非法票据骗取资金设立、上下级单位之间相互转移资金设立。
财务管理制度检查表
财务管理制度检查表1. 财务管理的基本能力•是否有成熟的财务体系和规范的操作制度？•是否有健全完善的财务政策和制度，例如开支制度、审批制度、报账制度等？•是否有有效的财务管理人员及其工作机构？•是否有健全的财务管理流程？•是否能确保财务管理工作的精度和准确性？•是否能针对不同的企业进行财务报表分析，不断完善财务管理流程？2. 会计制度的完善性•是否能正确地协调涉及企业生产、经营的各内部部门和外部部门的工作？•是否能及时进行内部会计核对和内外部账务的调整工作？•是否采用非现金交易方式?•是否有规范的账户和账簿管理工作？•是否能正确编制各种会计报表？•是否能及时、准确地确定帐内余额和往来关系？3. 审计工作的有效性•是否有独立的审计机构进行财务审计？•是否会定期对企业的财务管理工作进行稽核和检查？•是否在实际工作中，符合审计操作规范，能够适应各种复杂的审计工作环境？•是否能及时、准确地掌握企业决策者需要关注的审计信息，为企业经营提供数据支持和决策依据？4. 税务工作的合法性•是否具有相应的税务登记证明和纳税务证明？•是否能及时了解当地的税收法规及其变化情况，保证所得税的真实性和准确性？•是否能根据企业实际情况，选择适合的纳税模式？•是否能及时、准确地完成各项税务申报工作，并支付所应缴纳的税款和税费?5. 风险控制的效率性•是否具有完备的企业资产负债表、现金流量表和利润表等关键财务信息？•是否对金融市场和行业形势尤其是市场风险和信用风险敏锐地进行监测和分析？•是否正确掌握各项财务指标，及时地进行财务预警？•是否定期对企业风险进行排查，做好风险控制和应急预案工作？6. 财务行政工作的组织效率•是否能及时有效地提供财务政策服务和咨询服务？•是否有相应的经费和设备等财务保障，确保财务工作的顺利进行？•是否能制定高效的人员培训计划，提高财务管理人员的整体素质和工作效率？•是否针对企业实际情况，对财务管理工作体系进行不断的完善和优化？总结以上内容是对公司财务管理制度进行检查的主要内容。
(财务管理表格)财务监督检查记录表
CDFY/ZY-JW-JL-06财务监督检查记录表1结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390 元，月平均达19130元。
1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007 年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00 元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍, 是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
财务管理调查表
开票、检证、出纳等记账程度及手续如何
传票的流通及内部牵制是否确立
3．账簿的样式
会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形
传票样式的改善与事务简化
传票类的样式的标准化
财产管理
1．余额
应付账款与应收账款的差额
票据的利用方法是否适当
2．存货资产
评价存货的方法是否适当
账目上的存量与实物存量的差异如何处理
财务管理调查表
文件编号：
被调查单位名单
被调查单位性质
被调查单位规模
被调查单位财务负责人
类别
调查项目
主要检讨事项
调查记录
会计组织
1．规格பைடு நூலகம்
会计组织与经营规模是否配合
2．结算体系
分类账及辅助账与结算的关系
3．账簿
辅助账簿与总控制账的关系
4．传票
会计单位与其他单位的联络
处理手续
1．速度
结算表的迅速程度
迟延的原因
存货是否过多
固定资产
账簿记录情形
账面价格与实际价格的差额
资本支出与费用支出之分是否适当
4．准备金
坏账、价格变动、退积金等准备是否提存
5．其他
火灾保险等的处理是否恰当
调查人：复核人：
财务部内审检查表
财务部内审检查表一、背景介绍随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也日益凸显。
作为企业财务管理的核心部门，财务部门承担着财务决策、风险控制、内部控制等重要职责。
为了确保财务工作的规范运作和准确性，财务部门需要进行内审检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。
二、内审检查内容1. 财务制度和政策的执行情况：检查财务部门是否按照公司制定的财务制度和政策进行操作，是否存在违规行为。
2. 财务报表的准确性：对财务报表进行核对和比对，确保其准确性、完整性和合规性。
3. 资金运作和财务监管：审查企业的资金运作情况，包括资金的收入、支出、使用和监管等方面。
4. 合同执行情况：检查企业签订的合同是否按照规定执行，是否存在合同违约行为。
5. 财务风险管理：评估和控制企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
6. 资产管理：审查企业的资产管理情况，包括固定资产、无形资产、存货等的管理和使用情况。
7. 成本管理：审查企业的成本核算和控制情况，包括直接成本、间接成本、费用等的管理和控制。
8. 合规性审查：审查企业是否遵守相关法律法规和财务规范，是否存在违规行为。
三、内审检查方法1. 文件检查：检查财务部门的文件、凭证、报表等是否齐全、准确，并与实际操作相符。
2. 口头询问：与财务部门的相关人员进行面谈，了解其对财务工作的理解和操作情况。
3. 现场实地检查：前往企业各个部门进行实地检查，了解财务工作的实际情况。
4. 抽样检查：对财务数据进行抽样检查，验证其准确性和合规性。
四、内审检查结果1. 发现问题：对于内审检查中发现的问题，应详细记录并进行分类整理，包括问题性质、原因和影响等。
2. 提出建议：针对问题，提出相应的改进建议和措施，以确保类似问题不再发生。
3. 编制内审报告：根据内审检查结果，编制内审报告，详细描述问题、建议和后续处理措施。
五、内审检查的意义1. 发现问题：通过内审检查，及时发现并解决财务管理中存在的问题，避免问题进一步扩大。
{财务管理财务表格}财务监督检查记录表
{财务管理财务表格}财务监督检查记录表1结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。
从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。
1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。
1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。
11月份费用最高，其次为10月份、12月份。
1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。
1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。
1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。
1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。
1.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。
2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。
璧山县中小学食堂财务管理情况检查表
学校名称:福禄小学 检查时段:2011年9月至2012年5月31日止 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 (2)工资 (3)燃料 (4)水 (5)电 （6）接待费 (7)低质易耗 (8)其他 食堂结余 是否定点采购 是否索票、索证 学生就餐价格元/餐 大型设备采购 招待费开支 教职工奖金、福利 其他与食堂无关开支 检查内容 总帐是否建立（本） 明细帐是否建立（本） 食堂总收入（元） 其中:学生就餐收入（元） 教师就餐收入（元） 其他收入（元） 总成本（元） 其中:(1)材料成本 米 面 油 肉 其他 是 2011.9.-2012.5 2011.9.-2012.5 2011.9.-2012.5 2011.9.-2012.5 2011.9.-2012.5 自查情况 检查组检查情况 时间:2012年6月24 日 单位:本/元 备注
单位负责人签字： 财务检查人员：
填表人：Βιβλιοθήκη
财务检查表
是否设置收入支出管理辅助账
重点检查学校核算 是否设置应缴财政专户款台账
学校内 部会计
制度、内部控制制 度、稽核制度和财
是否设置固定资产明细账及台账
核算体 务报销制度是否健 是否与教育分中心的相关总账明细账
系情况 全及制度的落实情 做到账账相符
况
是否与实物资产做到账实相符
是否与相关报表做到账表相符
是否按照财务管理制度的规定制定相 应的分工管理职责。
外账”和“小金库 ”（涉及违规资金 在备注栏注明金 额）
是否存在未经批准联合办学、乱办班 情况以及因此而产生的资金收支“体 外循环”问题
是否存在收款、收费收入不入账情况
行政事业性收费是否按照物价、财政
重点检查自立项目 部门核定的项目和范围
收费管 理情况
收费、继续收取已 明令取消的收费项 目和提高标准、扩 大范围进行收费。
重点检查房屋出租 国有资产是否做到账实相符
国有资 收入管理是否规 是否存在未经批准擅自处置固定资产
产管理 范，是否存在将单 、降低变价收入
情况
位有关费用直接冲 抵租金收入
房屋出租收入管理是否规范
是否存在将单位有关费用直接冲抵租
金收入
校园工 资发放 情况
单位 负责 人
非义务教育阶段教师津补贴发放是否 符合规定
行政事业性收费是否按照物价、财政 部门核定的标准收取。
是否存在自立项目进行收费
是否做到亮证收费
政府采 购制度 执行情 况
重点检查违反政府 采购规定和未经审 批利用财政性资金 购置设备等有关资 产
政府采购项目是否按规定程序办理
是否存在违反政府采购规定和未经审 批利用财政性资金购置设备等有关资 产
财务管理检查表
不符合项
没有发生
货币
资金
1
现金必须在规定的支付范围内使用，不得有“小金库”和白条抵库现象，不得坐支现金，控制现金库存限额。（10分）
2
不得私自开通银行账户，防止资金体外循环，严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票或远期支票，妥善保管好票据和印章，防止空白票据的遗失和被盗用，及时与内行对帐，避免未达帐项，透支资金。（15分）
4
核查各行业开具发票的真伪，剔除假发票（15分）
集资借款
5
项目部不得私自集资、借款。须公司领导审批，按现行利率执行。（15分）
合同
6
项目要严格审查供销、分包合同条款，防止因合同纠纷给公司账户带来不便。（15分）
评分
情况
说明
总分
分公司资金管理检查表
分公司名称：检查人：时间：
检
查
项
目
序
号
检查内容
评分
符合要求
检
查
项
目
序号
检查内容
评分
符合要求
存在问题Βιβλιοθήκη 不符合项没有发生应收账款管理
1
分公司各项目应收账款管理责任状的签订情况（5分）
2
分公司年度清收目标的确定情况（5分）
3
应收账款专项责任状的执行情况（5分）
4
《应收账款管理办法补充规定（试行）》执行情况（5分）
成本管理
5
各项成本资料是否能按分公司制定的成本资料传递流程及时传递、手续齐全（5分）
11
有明确的成本责任考核办法，对项目部能按月考核并奖惩兑现（5分）
12
定期对项目责任成本的落实情况进行跟踪检查、分析（5分）
13
会计财务常规检查表记录表
会计财务常规检查表记录表一、公司基本信息
公司名称：[填写公司名称]
公司地址：[填写公司地址]
所属行业：[填写所属行业]
经营范围：[填写经营范围]
成立时间：[填写公司成立时间]
二、财务记录检查
1. 会计凭证
- 财务凭证是否按照规定的格式进行填写？
- 凭证上的金额、日期、科目等信息是否准确无误？- 凭证是否按照时间顺序进行编号和存档？
2. 财务报表
- 资产负债表和利润表是否按照会计准则的要求进行编制？- 报表中的数据是否与会计凭证相一致？
- 报表中是否准确记录了公司的财务状况和经营成果？
3. 资产管理
- 公司的固定资产及无形资产是否建立了台账并及时更新？- 资产的报废、变卖等处理是否按照规定程序进行？
- 公司的现金、存货等资产是否进行了合理的管理和控制？
4. 成本控制
- 公司的成本核算方法是否合理，并且得到了有效执行？
- 公司的各项费用是否按照规定进行了记录和报销？
- 公司是否进行了成本的分析和控制，并采取了相应的措施？
5. 税务合规
- 公司的税务申报是否按照税务法规要求进行？
- 公司的、凭证等税务相关文件是否齐全并存档？
- 公司是否按时缴纳了应纳税款，并进行了相应的申报工作？
三、检查结论
根据以上财务记录检查内容，现确认公司在财务管理方面的情
况如下：
- 出现的问题和不足：[填写出现的问题和不足]
- 改进和加强的措施：[填写改进和加强的措施]
- 检查人员：[填写检查人员姓名]
- 检查日期：[填写检查日期]
该财务常规检查表记录表仅供内部参考使用，不作为法律依据。
如有需要，请进一步与财务和法务部门沟通。
财务制度检查表(2篇)
第1篇一、前言财务制度是企业内部控制的重要组成部分，对于企业的健康发展具有重要意义。
为确保财务制度的有效实施，提高财务管理水平，本检查表从以下几个方面对财务制度进行检查，以帮助企业全面了解自身财务制度的完善程度。
二、检查内容1. 财务组织架构（1）检查企业是否设立了财务部门，财务部门是否具有独立性。
（2）检查财务部门负责人是否具备相应的资质和经验。
（3）检查财务部门人员配备是否合理，是否存在超编、兼职等情况。
2. 财务管理制度（1）检查企业是否制定了财务管理制度，包括但不限于预算管理、收支管理、资金管理、固定资产管理、成本费用管理等。
（2）检查财务管理制度是否涵盖了企业生产经营的各个环节。
（3）检查财务管理制度是否与国家法律法规相一致。
3. 财务核算制度（1）检查企业是否按照国家统一的会计制度进行核算。
（2）检查企业是否建立了完整的会计科目体系。
（3）检查企业是否按照规定的会计政策进行会计核算。
4. 财务报告制度（1）检查企业是否定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）检查财务报告是否真实、准确、完整。
（3）检查企业是否按规定进行信息披露。
5. 内部控制制度（1）检查企业是否建立了内部控制制度，包括但不限于风险评估、内部控制措施、内部审计等。
（2）检查内部控制制度是否覆盖了企业生产经营的各个环节。
（3）检查内部控制制度是否与国家法律法规相一致。
6. 财务审批制度（1）检查企业是否建立了财务审批制度，包括但不限于费用报销、资金支付、合同签订等。
（2）检查财务审批流程是否规范、透明。
（3）检查审批权限是否合理，是否存在越权审批、违规审批等情况。
7. 财务信息化建设（1）检查企业是否实现了财务信息化，包括但不限于财务软件、财务数据管理等。
（2）检查财务信息化系统是否安全、稳定、可靠。
（3）检查企业是否对财务信息化系统进行定期维护和升级。
8. 财务人员培训与考核（1）检查企业是否对财务人员进行定期培训，提高财务人员的业务水平。
财务管理检查评分表
财务管理检查评分表被考核单位：检查日期：序号项目评分标准标准分得分一制度体系建设及工作规范情况财务管理制度是否健全、报批、收集要及时，归档管理；制度是否上墙、有无及时开会宣贯相关财务制度；是否严格按照会计基础工作规范，开展本单位会计核算工作；会计记账凭证审核、记账是否及时。
10二货币资金管理1、子分公司银行账户（含项目部）按照公司审批进行开户、延期、销户，建立台账，出现一次久悬户扣3分。
32、银行账务每周及时处理，结存余额准确无误；现金日记账要日清月结，账实相符，月末有现金盘点报告；每月非出纳人员银行对账记录完整。
33、收取现金必须及时入账，不得设“小金库”、不得账外设账。
发现一次扣3分。
34、按月上报资金计划，支付时按照审批计划付款，发现一次扣2分。
45、备用金严格制度进行管理，使用规范、清理及时。
超过三个月未清理未公示扣3分。
36、资金集中管理及受限资金开发、银行账户归集，月末是否存在不受限资金未归集等，根据完成情况扣分，扣完为止，如有大额资金开发，酌情加分。
6三公司主要财经文件执行情况1、财务入账归集、支付不符合规定的，发现一处扣0.5分，扣完为止。
42、支付红线执行落实是否到位，发现一处扣3分，扣分不设上限。
103、工资、奖金发放未经报批或按批复方案发放的，发现一次扣0.5分，扣完为止。
24、临时用工未经报批或备案发放工资的，发现一处扣0.5分，扣完为止。
25、非生产性费用支出有无预算控制，控制不严、报销不规范，无偏差原因分析发现一项扣1分，非生产性费用过程控制偏差较大的酌情扣分，扣完为止。
66、党建工作经费、研发费用、安全专项经费计提、使用是否依法合理合规；研发费用归集是否按照技术中心计划执行、研发投入强度是否≥3%。
57、分公司是否按规定及时足额上缴上级管理费，根据实际上缴情况扣分。
68、严格按照公司文件开展其他应收账款有无逾期情况；项目及班组各类银行保函、保证金管理，根据完成情况扣分，扣完为止。
最新行政事业单位财务管理检查表附件自查表
2.是否存在无预算或超预算支出，擅自改变预算资金支出用途的情 况。
5
部门预算执行 3.支出进度是否均衡有序，是否存在年底突击花钱的现象。 情况
4.是否定期清理结余结转资金，盘活的存量资金是否及时缴回财政 。
5.部门决算数据是否真实准确、内容完整，客观反映单位财务状况 和预算执行结果。
1.是否严格执行公务出差管理制度，建立公务出差审批制度，严格 执行差旅费支出纪律规定和开支标准。
跟踪评价，并向财政局提交绩效评价报告。
9
预算绩效管理 情况
3.是否针对绩效评价中发现的问题，进一步充善管理制度。
4.预算绩效目标、绩效评价结果等绩效管理信息是否进行公开。
1.除涉密部门外，各部门（一级预算单位)是否在《预算法》规定 的时间内，及时公开了2019年部门决算和2020年部门预算。
10
部门预决算公
检查单位（盖章）：
序号
项目
行政事业单位财务管理监督检查表
内容
是/否（检查结果为否， 请在说明栏注明存在的问
题）
1.是否建立重大项目安排、大额资金使用的集体决策和内部监督机 制。
2.是否建立预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设
1
内部控制体系 项目管理、合同管理等六项制度、以及专项资金和单位日常经费使 建设情况 用审批的制度办法和业务流程。
3.是否明确单位财务、内审及相关业务部门的职责，明晰各方在资 金分配、使用的前期论证、执行过程的审核监督、事后的绩效评价 。
1.是否依法设置会计机构，明确会计机构职责。
2
会计机构和人 2.是否建立会计人员岗位职责，会计、出纳岗位是否分设，会计人 员配置情况 员是否具备从事会计工作所需要的专业能力。
财务管理情况自查表
电子签名、电子印章是否按规定进行系统授权、备案、启用和核销
序号
自查情况
是或否
详细说明
33
网上支付操作人员是否设立互相分离的不相容岗位
34
内控机制执行情况
网上收付系统不同岗位的密钥是否分开保管
35
未存在保管人员将使用密钥擅自转借他人现象
36
保管印章及密钥是否单独配备保管设备，并做到人走柜锁
37
银行账户管理
50
未存在财政收支挂往来款坐支以及往来款存在长期挂账现象
财务运行安全风险点排查
风险点名称
风险点描述
防控措施
1.
2.
序号
检查项目分类
自查情况
是或否
详细说明
填报人：负责人：填报日期：年月日
20
是否有监交人负责监交
21
移交人员在办理移交时，接替人员是否按《会计基础工作规范》第29条规定逐项核对点收
序号
自查情况
是或否
详细说明
22
是否按《会计基础工作规范》第31条规定填写移交册
23
内控机制执行情况
财务人员培训
财务人员是否有进行业务培训
24
会计专业人员是否有进行会计继续教育
25
印鉴密钥分控管理
是否存在违规开设账户现象
38
银行账户信息是否都已导入财政“银行帐户管理”系统，帐户状态是否为“正常”
39
公款存放是否按规定开展公开竞存或签订协定存款协议
40
是否按规定的用途使用银行帐户
41
未存在出租、转让银行帐户现象
42
未存在公款私存现象（存个人帐户）
43
未存在以本单位银行账户为其他单位和个人提供信用担保现象
财务制度检查表(2篇)
第1篇一、概述为确保企业财务工作的规范性和有效性，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本财务制度检查表。
本检查表适用于企业内部财务部门的日常检查和年度审计工作。
以下是对财务制度各个方面的详细检查内容。
二、财务制度检查表1. 财务组织架构及人员配备（1）财务部门设置是否符合企业规模和发展需求；（2）财务部门人员配备是否合理，岗位职责是否明确；（3）财务人员是否具备相应的资格证书和业务能力。
2. 财务制度体系（1）是否建立健全财务管理制度；（2）财务管理制度是否与国家相关法律法规相符合；（3）财务制度是否涵盖财务核算、预算管理、资金管理、成本管理、税务管理等方面。
3. 财务核算制度（1）会计科目设置是否合理，是否符合企业实际情况；（2）会计核算方法是否合规，是否符合企业实际情况；（3）会计凭证、账簿、报表等财务资料的编制是否符合要求；（4）财务核算软件是否经过审计，是否存在安全隐患。
4. 预算管理制度（1）是否编制年度、季度、月度预算；（2）预算编制依据是否充分，是否符合企业发展战略；（3）预算执行过程中是否及时调整，确保预算目标的实现；（4）预算考核制度是否完善，是否与员工绩效挂钩。
5. 资金管理制度（1）资金收支是否合规，是否存在违规操作；（2）资金审批流程是否明确，是否存在越权审批；（3）资金核算是否准确，是否存在虚假资金；（4）资金安全措施是否到位，是否存在资金流失风险。
6. 成本管理制度（1）成本核算是否准确，是否存在虚增成本、虚减利润；（2）成本控制措施是否有效，是否存在浪费现象；（3）成本考核制度是否完善，是否与员工绩效挂钩。
7. 税务管理制度（1）税务申报是否及时，是否存在漏税、偷税等违法行为；（2）税务核算是否准确，是否存在虚假税务；（3）税务风险防范措施是否到位，是否存在税务处罚风险。
8. 内部控制制度（1）内部控制制度是否完善，是否覆盖企业所有业务环节；（2）内部控制制度执行情况如何，是否存在违规操作；（3）内部控制制度监督机制是否健全，是否存在监督不到位的情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
核查各行业开具发票的真伪，剔除假发票（15分）
集资
借款
5
项目部不得私自集资、借款。须公司领导审批，按现行 利率执行。（15分）
合同
6
项目要严格审查供销、分包合同条款，防止因合同纠纷 给公司账户带来不便。（15分）
评分
情况
说明
总分
分公司资金管理检查表
分公司名称：
检 查 项 目
序
号
检查内容
评 分
符
合
要
13
成本核算资料是否能按规定及时办理、手续齐全（商砼、劳 务、分包、租赁及材料出入库）（5分）
14
按月召开成本分析会，发现问题后能及时解决（5分）
15
按月进行成本预测，预计剩余工作量将要发生的成本，资料 完善（5分）
16
对工程进度不同阶段的预计总成本进行对比分析，积累合同
预计总成本调整资料（5分）
财务 状况
6
是否制定详细的施工各环节成本控制和成本降低措施（5分）
7
所确定的收入与统计报量是否同（5分）
8
收入与成本是否配比（5分）
9
实际成本与合同预计总成本的差异是否能按月及时调 （5分）
10
成本费用列支是否串项（5分）
11
预提或暂结、摊销是否符合规定，并且依据充分、签字齐全、 数字合理（5分）
12
临时设施的核算和摊销是否规定（5分）
16
应收账款中是否存在虚数导致本年度应收账款虚增或虚减，并
详细分析原因（5分）
17
分公司人员的备用金借款是否符合规定并及时清理（5分）
18
是否存在无结算光付款或有结算超付款导致债务不实，并详细
分析原因（5分）
经营 成果
19
本年度是否完成公司所定利润指标，及上交指标（5分）
20
本年度消化清产核资或大离任审计认定损失金额（5分）
（10分）
清收 成果
10
年度重点项目清收洛实情况（10分）
11
本年度是否完成公司所定清收指标（10分）
求
存 在 问 题
不 符 合
项
没 有 发 生
货币
资金
1
现金必须在规定的支付范围内使用， 不得有“小金库”和白 条抵库现象，不得坐支现金，控制现金库存限额。（10分）
2
不得私自开通银行账户， 防止资金体外循环，严格遵守银行 结算纪律，不准签发空头支票或远期支票，妥善保管好票据
和印章，防止空白票据的遗失和被盗用，及时与内行对帐， 避免未达帐项，透支资金。（15分）
3
按大额资金使用管理办法使用资金，完善了各级审批手续后
方可付款。（10分）
贷款
4
按规定借款用途使用， 监督项目回收款的偿还贷款情况，对
用于保证金用途的贷款要及时催收。（10分）
税务
5
各办税员要及时和工程所在地的税务机关申报、纳税。
（10分）
6
合理处理账务，做好费用期间的划分。（10分）
7
辨别供货商发票的真伪，剔除假发票。（10分）
1
清欠领导组是否成立，并能指导与协助清欠工作（5分）
2
是否确立了副职以上领导为清欠负责人（5分）
3
竣工项目是否全部责任到人并签订责任状，做到定人、定目标、
定时间、定措施（15分）
4
清欠责任人是否向权益管理中心递交完整的初审报告（10分）
5
分公司是否存在呆死账，并制定相应措施（10分）
6
分公司是否有诉讼时效预警提醒台账记录（5分）
7
建立考核奖罚机制和责任追究制度，并能够严格执行（10分）
划转 项目 落实 情况
8
十年以上项目的划转移交是否按要求及时全部完成。（做到确认
虚实数，移交合同、结算、对账单、联系人地址及电话）
（10分）
9
已核销项目是否及时移交到权益管理公司。（做到确认虚实数，
移交核销原因、合同、结算、对账单、联系人地址及电话）
预计总成本调整资料（5分）
11
有明确的成本责任考核办法， 对项目部能按月考核并奖惩兑现 （5分）
12
定期对项目责任成本的落实情况进行跟踪检查、分析（5分）
13
建立成本责任追究制度，并能够严格执行（5分）
财务 状况
14
资产负债结构是否合理， 预收账款、预付账款科目的核算是否 准确（5分）
15
应收账款增长率及其他应收款降低率是否完成公司指标 （5分）
序 号
检查内容
评 分
符
合
要 求
存在问题
不 符 合 项
没 有 发 生
应收 账款 管理
1
分公司各项目应收账款管理责任状的签订情况（5分）
2
分公司年度清收目标的确定情况（5分）
3
应收账款专项责任状的执行情况（5分）
4
《应收账款管理办法补充规定（试行）》执行情况（5分）
成本 管理
5
各项成本资料是否能按分公司制定的成本资料传递流程及时 传递、手续齐全（5分）
查 项 目
序 号
检查内容
评 分
符
合
要 求
存在问题
不 符 合 项
没 有 发 生
应收 账款 管理
1
项目合同是否签订（5分）
2
项目合同是否有明确的付款条件及比例（5分）
3
项目是否按照《应收账款管理办法补充规定（试行）》执行
（5分）
4
项目责任状中是否有涉及资金回收的条款的执行情况（5分）
成本
管理
5
是否有标后预算及目标成本（5分）
6
成本费用列支是否串项，有无人为调节成本现象（5分）
7
预提或暂结、摊销是否符合规定，并且依据充分、签字齐全、 数字合理（5分）
8
临时设施的核算及摊销是否符合规定（5分）
9
分公司是否每月召开成本分析会，发现项目部存在的问题并跟
踪解决（5分）
对项目部预测的剩余工作量所需的成本进行科学确定（5分）
10
对各工程项目不同阶段的预计总成本进行对比分析，积累合同
17
是否与建设单位及时财务对账，发现问题及时解决（5分）
18
项目人员备用金借款是否符合规定并及时清理（5分）
19
是否存在无结算光付款或有结算超付款导致债务不实，并详
细分析原因（5分）
20
项目部是否能按责任状预期实现利润，并分析盈亏原因（5分）
评分 情况 说明
总分
分公司财务管理检查表
分公司名称：
查 项 目
评分 情况 说明
总分
工程项目资金管理检查表
项目名称：
检 查 项 目
序
号ห้องสมุดไป่ตู้
检查内容
评 分
符 合 要 求
存 在 问 题
不 符 合
项
没 有 发 生
货币 资金
1
项目会计定期与甲方核对往来帐，杜绝项目资资金体外 循环（15分）
贷款
2
有贷款的项目合理安排回收资金积极偿还（15分）
税务
3
主动和归属地税务机关，按收款金额缴纳税费，开具发 票。（15分）
集资
借款
8
有无高息集资和借款， 积极清理逾期集资和借款， 监督对逾 期的债务做好退还计划。（15分）
集采
及代
扣款
9
按比例上交集中采购及公司代扣款项。（10分）
评分
情况
说明
总分
分公司权益管理中心检查表
分公司名称：
查 项 目
序 号
检查内容
评
分
符
合
要 求
存在问题
不 符 合 项
没 有 发 生
竣工 项目 清收 管理