集团管理权限审批体系设计

总经理
分管副总
审批
审核
战略规划部
董事会（分公司 不适用）
子分公司
总经理
Fra Baidu bibliotek拟订
战略规划部门
审批
审核
组织
审核 执行
拟订
备案
备案
21
中铁XX集团关键管理权限审批体系
管理授权事项 品牌规划 品牌推广活动 公关危机处理
17
中铁XX集团关键管理权限审批体系
管理授权事项
编制子分公司合并财 务报表 编制集团总部财务报 表 编制集团公司合并财 务报表
重大对外财务信息披 露
内部财务信息披露
子分公司上缴收益
董事会
财务管理授权审批体系（6）：核算控制
集团总部
总经理
总会计师
备案
财务中心 监督/指导
董事会（分公司不 适用）
子分公司
5
中铁XX集团关键管理权限审批体系
目录
一．中铁XX集团权限审批体系说明 二．人事管理授权审批体系 三．财务管理授权审批体系 四．其它重要事项授权审批体系
6
中铁XX集团关键管理权限审批体系
人事管理授权审批体系（1）： 招聘、任免
管理授权事项
集团公司董事会
集团总经理
分管人事副总
集团总部
其他职能副总 人力资源部经理
解释说明 牵头、协调完成某项工作 主导、协调完成某项工作 提供专业意见和支持，使之完成任务 察看下属或有关部门是否按照有关标准和原则执行任务，并督促其完成任务 检查工作成果及建议，报上级批准 终审下属工作成果及建议，并作出决定 接受下属对某项决定提出的申诉，并采取相应措施进行处理 向权限部门或人员提出办理某一事项 结合实际情况独立完成某个方案或计划，报上级批准 结合实际情况独立完成某个方案或计划，不需上级批准 按照既定程序，负责完成某项工作 保存相关工作的资料，知晓相应情况 日常性的修正、升级等处理工作 向上级或集体提出个人主张，必要时需要提交方案 与别人共同完成某项工作，活动中处于平等地位 配合别人完成某项工作，活动中处于从属地位
两级审批
招聘、任免子分公司其
中第2级
参与
他经营班子成员
审批
审核
审核
其他职能部门
参与
财务部门 组织
① ② ③
7
中铁XX集团关键管理权限审批体系
人事管理授权审批体系（1）： 招聘、任免（续）
管理授权事项
集团总部
人力资源部
董事会（分公司 不适用）
总经理
子分公司
其他职能副总
人力资源部门经 理
人力资源部门
招聘、任免子分公司财
3. 权限审批体系描述中主要体现主持、审核、审批等关键管理权限，其它权限应在流程体系中予以充分 体现。
4. 管理授权范围主要包括：人事管理授权、财务管理授权、业务管理授权*等。
管理授权范围 人事管理授权
财务管理授权 业务管理授权 其它重要事项授权
解释说明 招聘、任免等职能主要是隔级审批，对集团总部和子分公司区别对待 绩效管理强调逐级考评确认、隔级负责申诉处理 薪酬、奖惩等职能强调主要责任人的权力 集团总部高度集权，统一财务人员管理、投资、资金管理调度、收益分配、预算控 制，以及财务稽查的权力
总经理 审批 审批 备案
总会计师 审核
集团总部
职能副总
建议
财务中心
拟订 执行
审核
建议
审核 执行
审批
审核 执行
职能部门 参与
申请
总经理
子分公司
财务部门
职能部门
审核
拟订
参与
审批
审核
审核 执行
审核
拟订
申请
说明：*集团总部对资金进行统一管理 13
中铁XX集团关键管理权限审批体系
财务管理授权审批体系（3）： 费用报销审批
11
中铁XX集团关键管理权限审批体系
财务管理授权审批体系（1）： 财务预算
管理授权事项
董事会
集团汇总年度财务预
算制定
审批
集团总部年度财务预 算制定
备案
总经理
集团总部
总会计师 财务中心
职能部门
指挥部
财务部门
董事会(分公 司不适用)
子分公司
总经理
财务部门
职能部门
审核
审核
拟订
执行 审批
审核
拟订
参与
参与
执行
执行 执行
参与
8
中铁XX集团关键管理权限审批体系
人事管理授权审批体系（2）： 绩效考核与薪酬分配
管理授权事项
集团公司董事会
集团总经理
分管人事副总
集团总部
其他职能副总
人力资源部经理
人力资源部
建立与调整绩效考核、
指导
薪酬体系
备案
审批
审核
审核
拟订
集团总部部门经理以上
备案
审批
审核
审核
组织
级别人员的绩效考核与
工程管理部
董事会(分公 司不适用)
总经理
财务部门
指挥部
项目经理 财务部门
审批
执行
审批
申请
执行
审核
审核
审核
分公司总经理权限范
审批
围外费用报销审批
备案
局管项目项目经理权 限范围内费用报销审 批
申请
执行
审批
执行
审核
局管项目项目经理权
限范围外费用报销审 审批 批
审核
审核
备案
申请
执行
15
中铁XX集团关键管理权限审批体系
• 慧朴管理建议，中铁XX集团在此次进行组织变革的同时可组织内部工作小组对企业各项管理制度及 流程进行梳理和优化，尤其是以流程管理的思想对各项管理性工作进行规范和优化。在优化管理制度 体系及管理流程体系的过程中，逐步梳理各部门、各岗位的管理权限，在此基础上建立管理权限审批 体系，并由指定部门负责维护与更新。在工作中不断将审批体系进行优化，通过完善管理信息系统的 E化功能和进行管理流程的“放错机制”设计，优化管理权限审批体系，提高企业管理效率。
总会计师 审核
组织
备案
其他职能部门
执行 战略规划 部协助 财务中心
执行
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中铁XX集团关键管理权限审批体系
人事管理授权审批体系（2）： 绩效考核与薪酬分配（续）
管理授权事项
集团总部
人力资源部
董事会（分公司 不适用）
总经理
子分公司
其他职能副总 人力资源部经理
人力资源部门
子分公司其他经营班子
申诉处理
审批
执行
建议
务总监、总会计师或会 计机构负责人
①转前页
其他职能部门
招聘、任免子分公司其 ② 参与
他经营班子成员
自前页
两级审批中 第1级
审批
组织 审核
执行
③ 转前页
招聘、任免子分公司部
门经理
备案
审批
建议
主持 审核
执行
招聘、任免子分公司其 他人员
招聘、任免子公司下属 企业总经理
备案
审批 审批
建议
审核 组织 审核
招聘、任免集团总部部
主持
门经理以上级别人员
审批
执行
招聘、任免集团总部部 门经理
审批
审核
建议
审核
招聘、任免集团总部部 门经理以下级别人员
审批
审核
人力资源部 执行 执行
组织
招聘、任免子分公司总 经理
执行
备案
审批
审核
建议
招聘、任免子分公司财
务总监、总会计师或会
总会计师
计机构负责人
审批
审核
审核委派 人选
执行
执行
执行
说明：*具体授权报销审批的金额限制，请中铁XX财务中心拟定后报总经理审批。 14
中铁XX集团关键管理权限审批体系
财务管理授权审批体系（3）： 费用报销审批（续）
管理授权事项
总经理
子分公司总经理权限 范围内费用报销审批
子公司总经理权限范 围外费用报销审批
总会计师
集团总部
职能副总
财务中心
子分公司
• 慧朴管理认为，管理权限的审批体系不是一成不变的。 – 如果通过优化流程可以减少控制点，或将原有控制点中的管理权限通过管理信息系统的E化以及 其他如“防错机制”优化方式简化取消，则不建议再人为设置审批点，即原有审核及审批职能可 以被简化掉。 – 如果进行组织结构变革或部门职能调整，甚至是某岗位变动，都有可能造成管理权限审批体系的 变更。 – 建议定期通过公告形式向组织内发布最新的管理权限审批体系，以便于各项工作顺利流转。
总经理
备案
审批
审批
审核
执行
备案
审批
主持
执行
审批 备案
审核 审批 审批
审核 审核 审核
主持 执行
主持 执行
主持
审核
拟订
18
财务部门 执行
协助 协助 协助
执行
中铁XX集团关键管理权限审批体系
管理授权事项 子分公司审计*
局管项目审计**
总经理
财务管理授权审批体系（7）：审计管理
集团总部
财务中心 工程管理部
执行
组织
成员的绩效考核与薪酬
分配
备案
其他职能部门
子分公司部门经理的绩
审批
执行
组织
效考核与薪酬分配
备案
申诉处理
子分公司其他人员的绩 效考核与薪酬分配
备案
审批
审核
审核
组织
执行
子公司下属企业董事长、 总经理的绩效考核与薪
审批
执行
酬分配
备案
组织
备案
10
中铁XX集团关键管理权限审批体系
目录
一．中铁XX集团权限审批体系说明 二．人事管理授权审批体系 三．财务管理授权审批体系 四．其它重要事项授权审批体系
依据资金、费用审批权限表对不同级别人员授权，完善集团总部的资金费用控制
根据管控，集团总部拥有关键业务环节的审批权，对局管项目和子分公司自揽项目 区别对待 集团总部对战略、品牌管理以及危机处理等重大方面的决策集权
说明：*超出此次咨询范围，业务管理授权体系的部分内容可参考《中铁XX集团 局管项目管理关键控制点及管控权限划分》报告。
4
中铁XX集团关键管理权限审批体系
关于“中铁XX集团关键管理权限审批体系”的建议
• 此次报告中所涉及的关键管理权限，仅限于此次管理咨询调研了解到的内容，无法涵盖中铁XX集团 各项管理工作中的所有管理权限。
• 慧朴管理认为，梳理管理权限应从梳理管理流程入手，即在各项工作流程中确定控制点，建立控制点 有效管控机制（权限仅作为管控机制中的一种而非全部），依照部门职能及公司治理，确定各权限的 上下界限及行使权归属。
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中铁XX集团关键管理权限审批体系
财务管理授权审批体系（5）：资本运营与重大投资/税务统筹
管理授权事项 资本运营与重大投资*
总经理 审批
总会计师 审核
集团总部
战略规划部 主持
执行
财务中心 协助
执行
投资管理部 协助
子分公司
财务部门
执行
协助
主持
税务统筹
审核 审批
执行
说明：*资本运营与重大投资指集团总部下属单位的对外投资、合并、分立、转让、改制等资本运营活动，决策权限集中在集团总 部。
执行
子分公司年度财务预 算制定*
审批
指导 备案
审核
审核
拟订
参与
执行
说明：*建议集团总部在子分公司章程中约定，预算审批权限由总部行使 12
中铁XX集团关键管理权限审批体系
管理授权事项
集团总部年度资金计 划制定
集团总部计划外资金 需求
子分公司年度资金计 划制定
子分公司计划外资金 需求
财务管理授权审批体系（2）： 资金管理*
3
中铁XX集团关键管理权限审批体系
II 关于管理授权的解释说明
1. 在开展各项经营活动的过程中，企业最高管理层必须通过合理授权的方式，使各中间管理层和员工以 所授权力作为开展工作的依据。
2. 本权限审批体系仅是将人、财、事等方面的重要事项抽取出来，没有全部罗列，详细内容应制定各岗 位的职位说明书进行表述。
内控审计部
总经理
子分公司
财务部门
审计部门
指挥部
项目经理
财务部门
协助
备案
备案
主持 执行
协助
协助
协助
协助 备案
协助 备案
主持 执行
协助
协助
说明： * 对子分公司审计时，财务中心提供所掌握的被审计子分公司的财务资料。 ** 对局管项目审计时，财务中心和工程管理部提供所掌握的被审计项目的资金结算资料和成本收益资料。
管理授权事项
集团总部部门经理权 限范围内*费用报销审 批
董事会
集团总部各职能分管 副总权限范围内费用 报销审批
集团总部各职能分管 副总权限范围外费用 报销审批
集团总经理权限范围
外费用报销审批
审批
总经理
审批 申请
总会计师 审核
集团总部
职能副总
审批 审核
财务中心 执行
职能部门经理
审批
申请 执行 申请
职能部门 申请
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中铁XX集团关键管理权限审批体系
目录
一．中铁XX集团权限审批体系说明 二．人事管理授权审批体系 三．财务管理授权审批体系 四．其它重要事项授权审批体系
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中铁XX集团关键管理权限审批体系
管理授权事项 集团总部战略规划
子分公司战略规划
其他重要事项授权审批体系（1）：战略规划
董事会 备案
集团总部
财务管理授权审批体系（4）： 融资管理
管理授权事项
董事会
集团总部融资计划制 定*
备案
集团总部
总经理
总会计师
审批
审核
财务中心 拟订
董事会（分公司 不适用）
子分公司
总经理
执行
财务部门
子分公司融资计划制 定**
备案
审批
备案
审核
审核
拟订 执行
说明： *重大数额的融资计划需集团董事会审批，具体数额限制，请中铁XX财务中心拟定后报总经理审核，董事会审批。 **集团总部对子分公司（担保抵押）融资进行统一管理。
中铁XX集团关键管理权限审批体系
中铁XX集团关键管理权限审批体系
目录
一．中铁XX集团权限审批体系说明 二．人事管理授权审批体系 三．财务管理授权审批体系 四．其它重要事项授权审批体系
2
中铁XX集团关键管理权限审批体系
I 各类管理权限解释说明
各类管理权限 组织管理类
操作类 辅助类
组织 主持 指导 监督 审核 审批 申诉处理 申请 拟订 制定 执行 备案 维护 建议 参与 协助
薪酬分配
执行
集团总部部门经理的绩
审批
审核
执行
组织
效考核与薪酬分配
申诉处理
集团总部部门经理以下 级别人员的绩效考核与 薪酬分配
申诉处理
审批
审核
审核
组织
组织
子分公司董事长、董事、
审批
审核
执行
总经理的绩效考核与薪
酬分配
申诉处理
备案
子分公司财务总监、总 会计师或会计机构负责 人的绩效考核与薪酬分 配
审批
审核