生产车间在制品及线边库盘点差异分析与账务处理规范
盘点差异处理制度
盘点差异处理制度一、概述盘点差异处理制度是指企业在盘点过程中发现的实际库存与账面库存不一致的情况，而制定的一系列处理措施和规范。
盘点差异通常是库存中存在不良品、耗损、酱油或者是记录失误等原因导致，而盘点差异处理制度的实施可以有效地避免和减少这些差异对企业造成的损失和影响，同时也能提高企业的物资管理水平和质量。
二、制度内容盘点差异处理制度主要包括差异处理程序和流程、责任人及其职责、工具和方法等内容。
以下是具体的制度内容：2.1 差异处理程序和流程制定盘点差异处理程序和流程可以帮助企业快速、准确地找到差异的原因和解决方案，保证盘点差异能够及时得到处理。
该程序一般包括以下步骤：1.验证差异是否存在，即核实实际库存和账面库存是否匹配。
2.分析差异原因，针对差异进行分类，区分是人为因素还是自然因素等。
3.制定具体的解决方案，这一步需要考虑到企业的成本控制、时间成本等多种因素，决定选择何种解决方案。
4.实施和跟踪解决方案的执行情况，确保差异处理效果明显。
2.2 责任人及其职责在盘点差异处理流程中，个人或团队根据分工负责不同的环节工作，以确保盘点差异处理工作有效和顺利进行。
1.盘点负责人：负责整个盘点工作的组织和协调，确保账目的准确性，以及制定和修改差异处理制度。
2.盘点差异处理员：负责差异处理工具和方法的掌握和实际操作，对于差异处理的具体方案提出建议和修改意见。
3.盘点差异复核员：负责对差异处理结果进行审核和确认，核实差异处理是否按照程序进行，以及处理方案是否合理等。
除此之外，还有其他部门如财务、生产等，在盘点差异中扮演着重要角色。
2.3 工具和方法1.客观分析：通过对象化的思维和方法，进行差异分析，避免单纯凭个人主观判断做出决策遗漏实质性问题造成更大损失。
2.三重检查：要求盘点差异处理人员进行三重检查，以确保差异处理方案的合理性和效果。
3.进行实地考察：要求差异处理人员进行实地考察，通过观察实物现场情况，对关键数据进行再次核对确认。
制造业在制品盘点管理规范
制造业在制品盘点管理规范制造业在制品盘点管理规范1. 目的2. 盘点频率制造业在制品盘点应按照以下频率进行：每日盘点：对产线上各工序的在制品进行日常盘点，记录在制品数量和状态。
每周盘点：对整个生产车间的在制品进行周度盘点，对产生的库存损耗进行记录和分析。
每月盘点：对整个企业的在制品进行月度盘点，与财务部门的库存账面数据进行对比，发现并纠正潜在的问题。
3. 盘点流程制造业在制品盘点应按照以下流程进行：1. 盘点前准备：准备盘点所需的盘点工具和设备，确保盘点工作的顺利进行。
2. 确认盘点范围：确定需要进行盘点的生产车间、产线和工序。
3. 分组盘点：将盘点范围内的在制品划分为多个小组，分别进行盘点，避免盘点出现混乱和遗漏。
4. 盘点操作：对每个小组的在制品进行实物盘点，记录在制品数量、质量和状态等重要信息。
5. 盘点核对：由盘点人员对盘点结果进行核对，确保数据的准确性。
6. 盘点报告：撰写盘点报告，记录盘点情况、问题和改进建议等内容，向相关部门提交盘点成果。
4. 盘点记录与管理制造业在制品盘点记录应按照以下要求进行记录和管理：记录格式：盘点记录可以采用电子表格或内部系统进行记录，确保数据的可追溯和安全性。
盘点数据：记录在制品的数量、型号、规格、质量等信息，以便进行后续的数据分析和处理。
盘点异常处理：对发现的问题进行记录，并及时进行整改和纠正，以提高盘点的准确性和管理水平。
5. 盘点分析与改进制造业在制品盘点应充分利用盘点数据进行分析和改进：盘点数据分析：通过对盘点数据的统计和分析，发现在制品库存的周期性变化、损耗情况等问题，为生产计划和库存管理提供参考依据。
盘点问题改进：根据盘点数据和分析结果，及时调整生产工艺、管理流程和质量控制措施，以提高在制品盘点的准确性和效率。
6. 盘点人员培训为确保在制品盘点规范的实施和质量，制造企业应定期组织盘点人员培训，提高其盘点技能和规范意识。
以上为制造业在制品盘点管理规范，企业应根据自身情况进行具体实施，并不断完善和改进，以提高生产管理效率和质量水平。
仓储行业的仓库盘点与差异处理
仓储行业的仓库盘点与差异处理在仓储行业中，仓库盘点与差异处理是一个非常重要的环节。
仓库盘点是指对仓库中的物资、货物进行全面的核对和统计，以确保库存的准确性和完整性。
而差异处理则是在盘点中发现的数量、质量、存放位置等方面存在的不一致问题进行解决和处理的过程。
本文将详细介绍仓库盘点与差异处理的流程和注意事项。
一、仓库盘点的流程仓库盘点的流程可以分为四个步骤：准备工作、实地盘点、数据整理和差异分析。
准备工作阶段，仓库管理员需要制定盘点计划，并向相关人员通知盘点时间和要求。
同时，需要准备好必要的盘点工具和设备，如计数器、标签、计算机等。
实地盘点阶段，仓库管理员和盘点人员需要按照预定计划对各个储位、货架进行逐一检查，记录每个储位内的物资种类、数量和质量等信息。
重要的是要确保盘点的准确性和全面性，防止遗漏或重复计数的情况发生。
数据整理阶段，盘点结果需要进行整理和记录，可以使用电子表格等工具进行数据输入和整理，同时需要根据实际情况进行分类统计，方便后续的差异分析。
差异分析阶段，仓库管理员和相关人员需要对盘点结果进行仔细分析，对盘点过程中发现的数量差异、质量问题、临时存放等情况进行评估，并找出差异产生的原因。
二、差异处理的注意事项1. 及时处理差异：发现差异后，仓库管理员应立即对问题进行处理。
对于数量差异，要核对记录，查找可能的损失、遗漏或错误；对于质量问题，要通过检验、重复检查等措施确定是人为误差还是产品质量问题。
2. 规定处理流程：建立相应的差异处理流程是非常重要的，可以通过制定仓库差异处理程序来规范操作，确保差异问题能够得到适当的解决和处理，并避免类似问题的再次发生。
3. 记录和追踪：对于每一个差异情况，都应该进行详细的记录和追踪。
这样可以在以后的盘点中进行参考和分析，找到差异问题的根源，并采取相应的预防措施。
4. 建立改进机制：根据差异处理的经验，仓库管理员和相关人员可以对仓库管理流程进行改进和完善。
及时反馈问题，提出改进建议，以提高盘点准确性和差异处理的效率。
仓库盘点工作问题总结,仓库库存账目差异存在的原因分析
6.盘点时只对板头纸上的数量及料号进行抄盘
仓库盘点应该以库位上的实物盘点为准，应该逐一清点每个库位上的所有物料， 而不能因为时间不够，更甚于根本就是应付上级任务，而直接抄写货位上板头纸上的 数量和料号。
7.数字书写错误及统计错误
计算错误
书写错误：
写成： FA0RQ000130J。 写成： AP003000I00
谢谢观看！
大家注意此两箱物料，都是同一天进货，同一家供给商，同一个物料，同一种包装， 但是却有两种单箱基数。所以盘点时，要注意经验的积累，防止盘点时的大意而盘错。
从外箱标签来看，盘点时不应该看“交货标签〞，而
此箱单箱基数：7000pcs。
此箱单箱基数：9000pcs。
库存差异存在的原因分析
1.员工未按库位拣货；导致储位差异； 2.员工出货准确率不高，出货过失未及时处理； 3.进货上架错误，导致储位差异； 4.同一家供给商物料外箱及料号相近，导致物料出混； 5.物料本体上没有料号，容易导致出混料； 6.MPQ物料超发，系统扣帐错误；TNPI试产物料将一些小料〔标签、麦拉、 小五金件等〕将最小包装拆散出货后导致库存差异； 7.未及时做进货及出货盘点，导致差异恶性循环； 8.员工仓库管理经验缺乏，库存异常处理能力薄弱。
8.实物料号与外箱标签上的料号不一致
外箱标签为：DC02001KX00， 而实物上标签料号为 DC02001KX0T。这种情况很容 易造成物料的错盘，造成库存 账面上的差异。出货是也容易 出混料，造成大的影响。
9.员工意识形态问题
1.员工执行力不到位。 2.盘点时主管、组长跟进不到位。 3.盘点准备不充分。 4.员工盘点意识不强、无责任感。
盘点问题总结
目录
一、盘点问题总结（9点） 二、库存差异存在的原因分析
库存产品盘点差异管理制度
库存产品盘点差别管理制度一、目的和背景1.为确保库存产品的准确性，及时发现和解决库存盘点差别问题，规范库存管理，提高企业生产效率及运营质量，订立本制度。
2.本制度适用于公司全部生产线及仓储场合，包含原材料子、半产品、产品等各类库存产品的盘点与差别管理。
二、概述与责任1.盘点方法：采用周期盘点和定期盘点相结合的方式。
2.盘点责任：企业管理负责人、财务部门、仓储部门及相关生产线主管均有盘点责任。
3.差别管理责任：企业管理负责人、财务部门、仓储部门及相关生产线主管均有差别管理责任。
三、周期盘点1.定义：周期盘点是指按肯定时间间隔对库存产品进行盘点，目的在于发现潜在的问题和差别，并进行及时处理。
2.盘点频率：依照实际生产情况和库存规模的大小，确定不同生产线的盘点频率，但不得少于每个季度一次。
3.盘点程序：–仓储部门提前通知相关生产线主管和财务部门，商定盘点时间和方法；–生产线主管组织盘点人员进行库存产品盘点；–盘点人员依照事先订立的盘点标准和流程进行盘点；–盘点结束后，盘点人员填写盘点表，并报告给仓储部门和财务部门审核；–仓储部门和财务部门核对盘点结果，及时发现并解决盘点差别问题。
4.盘点差别处理：–仓储部门和财务部门核对盘点结果，记录盘点差别情况；–仓储部门与相关生产线主管沟通，核实差别产生的原因；–若差别属于正常波动范围，则进行记录并不予处理；–若差别属于异常情况，生产线主管需立刻采取措施查明原因，并及时报告给企业管理负责人和财务部门；–企业管理负责人和财务部门依据报告情况，订立处理方案并引导实施。
四、定期盘点1.定义：定期盘点是指依照固定时间间隔对库存产品进行全面盘点，以验证期间盘点的准确性，并及时发现和解决差别问题。
2.盘点频率：定期盘点至少每年一次，时间由企业管理负责人和财务部门共同确定。
3.盘点程序：–仓储部门提前通知相关生产线主管和财务部门，商定盘点时间和方法；–生产线主管组织盘点人员进行库存产品全面盘点；–盘点人员依照事先订立的盘点标准和流程进行全面盘点；–盘点结束后，盘点人员填写盘点表，并报告给仓储部门和财务部门审核；–仓储部门和财务部门核对盘点结果，及时发现并解决盘点差别问题。
盘点差异处理制度,实际盘点库存与账面库存差异处理办法
盘点可能出现重大差异。
所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。
1．盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。
一般而言盘损的原因有以下几种：〔1〕错盘、漏盘〔2〕计算错误〔3〕偷窃〔4〕收货错误，或空收货，结果帐多物少〔5〕报废商品未进行库存更正〔6〕对一些清货商品，未计算降价损失〔7〕生鲜品失重等处理不当〔8〕商品变价未登记和任意变价2．假设发生重大差异时，应马上采用以下措施：〔1〕重新确认盘点区域，看是否漏盘；〔2〕检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；〔3〕检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；〔4〕检查库存更正及清货变价表；〔5〕检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；〔6〕重新计算；3．同时按规定程序进行库存调整4．商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。
只要结果在合理的范围内，均视为正常。
同时有必要奖优惩差，降低损耗。
参照行业标准及华联综合超市的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，公司目前规定的量贩店盘点损耗标准为：〔1〕门店盘损率应控制在销售总金额的4‰-6‰。
〔2〕在4‰以下予以奖励。
〔3〕在6‰-8‰之间应视为低于标准水平，必需由店长负责寻找原因，提出整改措施。
〔4〕在8‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。
〔5〕开店初期二个月的第一次盘点同意有较高的损耗率。
5．盘点的组织盘点作业人员组织，一般由各店自己负责落实，假设为全面盘点，应由总部营运部、电脑部、财务部、采购部在各门店进行盘点时分头指导和监督盘点，并由营运部总监统筹安排。
由各店长负责并具体落实到各部门和人。
盘点作业是商店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。
一般是每个部门为一个小组。
假设为区域盘点，则由楼面各部门，依据盘点计划自己组织落实，同时由ALC配合操作。
仓库货物盘点差异处理规程
仓库货物盘点差异处理规程一、背景介绍货物盘点是仓库管理中至关重要的环节，它可以帮助仓库确保货物数量的准确性，防止货物丢失或损坏。
然而，在盘点过程中，难免会出现一些差异，如实际库存数量与实际数量的不一致等。
为了解决这些差异并保证仓库管理的高效性，本规程制定了仓库货物盘点差异处理的方法和步骤，旨在规范仓库管理流程，确保货物盘点结果的准确性和可靠性。
二、差异处理的原则1. 及时性原则：发现盘点差异后，应立即启动差异处理程序，以便及时解决问题并防止进一步的误差扩大。
2. 公正公平原则：差异处理过程应公正、公平，不偏袒任何一方，确保各方利益得到平等对待。
3. 切实可行原则：差异处理方法应切实可行，方便操作，能够解决实际问题，并避免二次差异的发生。
三、差异处理的步骤1. 差异确认阶段在盘点中发现差异后，仓库管理员应立即通知相关人员，并确保差异的准确性。
差异确认阶段包括以下步骤：（1）重新盘点：对差异部分进行重新盘点，确保差异的准确性。
（2）检查记录：检查盘点作业记录和相关文件，确认无误后，将差异信息记录下来。
2. 差异分类阶段根据差异的性质和原因，将差异分为实际库存多于账面库存和实际库存少于账面库存两种情况，并进行分类处理。
（1）实际库存多于账面库存的差异处理：- 货物误入：将多出的货物重新归类并存放在正确的位置。
- 盘点错误：检查盘点作业的错误原因，并纠正错误，确保正确的库存数量记录。
- 货物损坏：把损坏的货物进行处置，如报废或返厂处理。
（2）实际库存少于账面库存的差异处理：- 货物遗漏：对遗漏的货物进行补盘点，确保准确记录库存数量。
- 货物丢失：进行调查，找出丢失货物的原因，并采取相应的补救措施。
3. 差异分析阶段在差异分类阶段完成后，进行差异的深入分析，包括以下步骤：（1）原因分析：对每个差异进行详细的原因分析，找出导致差异产生的具体原因。
（2）责任追究：根据原因分析结果，确定导致差异的责任方，并进行相应的追究。
库存物资盘点制度，盘点的原则与分类、差异分析处理规定 - 仓库盘点管理
盘点人员按顺序对成品进行盘点，对计件成品、计重成品、计尺成品按照相对应的办法进行清点。
第10条 填写盘点表。
1．盘点人员根据清点结果填写盘点表单，盘点表填写错误时不得撕毁；更改涂写时，用红笔在更改处签名。
2．初盘结束后，出盘人员将盘点表交予复盘人员。
3．盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。
第6章 附则
第17条 本制度由仓储部制定，解释权归仓储部所有。
第18条 本制度自颁布之日起执行。
5．盘点人员产生漏盘、重盘、错盘等状况。
6．盘点的差异事先可预防，但是没有很好地执行预防措施。
7．盘点所得的数据与账簿差异是在容许误差范围内的。
第14条 盘亏盘盈处理。
1．差异原因追查后，应针对差异原因进行调整与处理，呆废品、不良品的部分与盘亏一并处理。
2．成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在主管领导审核后，填写库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。
3．年度盘点，指每年工作结束时进行的账、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。年度盘点工作由仓储部经理负责组织，财务部、生产部等配合检查当年库存总数和状态。
第3章 月度、年度盘点前预备
第7条 盘点预备。
为提高盘点工作效率，提高盘点质量，盘点前需做好以下预备工作。
1．做好相关的人力配置与任务分工，仓储部组织部确定盘点小组，包括盘点、复盘、监盘人员。
2．财务部、生产部等相关部门配合。
第2章 盘点的目的、原则与分类
第4条 盘点的目的。
1．核对物资实物与账卡的正确度。
2．核查物资的有效期限，预防滞成品与废品产生。
制造业在制品盘点管理规范
引言概述：制造业在制品盘点管理规范是为了确保企业制造过程中材料、零部件和成品的准确性和完整性，以提高生产效率、降低生产成本、保证产品质量和满足客户的需求。
本文将围绕制造业在制品盘点管理规范展开，具体分为五个大点进行详细阐述。
正文内容：1. 确定盘点周期：1.1 理解不同类型在制品：在制品根据材料和工艺的不同，可以分为原材料、半成品和成品。
企业需要先了解自身生产过程中所涉及的在制品种类和特点，以便制定合理的盘点周期。
1.2 考虑生产节奏和需求变动：盘点周期应与企业的生产节奏和需求变动相匹配。
对于生产节奏较快的企业，可以选择短周期盘点，以确保在制品库存的及时更新和管理。
而对于需求变动较大的企业，可以选择较长周期盘点，以适应市场需求的波动。
1.3 考虑生产环境和设备条件：盘点周期还需要考虑企业的生产环境和设备条件。
对于生产条件较差的企业，必要时可以采用手工进行盘点，盘点周期可以相对较长。
而对于生产条件较好的企业，可以使用自动化设备进行盘点，盘点周期可以相对较短。
2. 设立盘点标准和流程：2.1 制定标准化盘点表：企业需要根据不同类型的在制品，制定相应的标准化盘点表。
盘点表应包含在制品的名称、规格、数量、位置等信息，以便更好地记录和管理在制品。
2.2 优化盘点流程：盘点流程应具有明确的分工和责任，确保每个环节的准确和高效。
可以使用现代化的信息技术辅助处理和跟踪盘点数据，提高盘点的准确性和效率。
2.3 强调数据的准确性和可靠性：盘点工作的数据应准确、真实和可靠。
企业可以借助现代化的数据采集和管理系统，对盘点数据进行实时录入和交流，避免数据的错误和丢失。
3. 加强异常处理和风险控制：3.1 建立异常处理机制：在盘点过程中，可能会出现一些异常情况，如盘亏、盘盈和盘点错误等。
企业需要建立相应的异常处理机制，及时处理和纠正异常情况，以防止在制品数据的错误和丢失。
3.2 强化风险控制意识：在制品盘点过程中，企业需要始终保持风险控制意识。
仓管管理专题培训-仓库盘点差异的十八种处理办法
仓管管理专题培训-仓库盘点差异的十八种处理办法一、前言关于盘点，这是一个老生常谈的问题，可能有些仓库管理老鸟会对此嗤之以鼻。
但是，作为仓库管理中的重要组成部分，在日常管理中，盘点的重要性常常被仓库主管们忽略，认为只要保证了入出库的准确性，库存数据肯定没问题。
殊不知，哪怕最微小的一个误差（这个误差不一定是仓库管理人员造成的，也有可能是上下游客户造成的），在日积月累下，就可能产生连锁反应，造成库存数据的巨大偏差。
我们在项目现场中经常遇到因为盘点没做好（盘点过程没做好或者对盘点结果没处理好）而导致出现大量的库存误差，造成企业不必要的损失。
比如某知名品牌酒类仓库，年终盘点发现有两千多件商品和账目不符，双方约定暂时账务与实物同时冻结，暂不处理（这绝对是个不定时炸弹，什么时候处理，难道要留待子孙后代处理）。
再比如某知名品牌食品仓库，年终盘点时发现二百多万货值的商品过保质期，甲乙双方在责任认定上互相指责（作为业内人士，百分百认定是仓库企业责任，暂且不提为何没控制好先进先出，如果早盘点早发现早通报早处理，至少不会拖到年底产生纠纷；哪怕是因为客户货物滞销导致，至少也要及时发现并向客户通报结果）。
盘点，就是为保证库存准确性，通过实物清点结果和账面结果对比，发现实物库存和账面库存之间的差异，并及时纠正和调整。
以上是我们对盘点的定义（没参考度娘和教科书）。
那么盘点的目的就是为保证库存的准确性，这个准确性包括数量的准确性、存放位置的准确性、存货质量的准确性等。
再深究一下，为什么要保证库存准确性呢（有点啰里啰嗦了），有多方面，一方面是为了保证日常入出库业务的顺畅；另一方面是为了及时发现日常业务管理中的问题；第三是为仓库及其上下游机构提供决策支持。
再细致的解释我们就不在本文阐述了。
本文内容着重介绍如何处理账面库存结果和实物库存结果之间的差异。
二、保证盘点结果的准确性发现库存差异的前提，是实物清点库存和账面库存都是准确的。
账面库存的准确性暂时不在本文讨论；实物清点也必须要有准确性，否则拿它和账面库存去比较就失去了意义。
制造业在制品盘点管理规范
制造业在制品盘点管理规范制造业在制品盘点管理规范一、引言在制品盘点管理是制造业中至关重要的一项工作。
通过规范的在制品盘点管理，可以确保企业及时了解和掌握在制品的实际数量和状态，进一步优化生产过程，提高生产效率和产品质量。
本文档旨在制定制造业在制品盘点管理规范，统一各部门在制品盘点工作的流程和要求，提高管理效率，减少错误和遗漏，确保盘点结果的准确性和可靠性。
二、盘点前准备1.盘点范围确定：明确要盘点的在制品范围，包括物料、半成品和成品等，确保不会漏盘和错盘。
2.盘点时间安排：合理安排盘点时间，尽量避开生产高峰期，确保能够充分投入盘点工作。
3.盘点人员培训：对参与盘点工作的人员进行培训，使其了解盘点流程和标准，掌握盘点工具和设备的使用方法。
三、盘点流程1.盘点前检查：在盘点开始之前，对盘点工具和设备进行检查，确保正常运行。
同时，对待盘物料进行分类整理，减少盘点工作中的混淆和错误。
2.实物盘点：按照事先设定的盘点范围和盘点清单，逐项核对在制品的实际数量和状态。
可采用手工计数、仓库管理系统或条码扫描等方式进行实物盘点，确保准确无误。
3.盘点记录：在实物盘点过程中，及时记录盘点结果，包括在制品编号、实际数量、实际状态等信息。
记录时要认真、清晰，避免模糊不清或者错误。
4.盘点差异处理：在实物盘点完成后，对盘点结果进行核对，发现盘点差异的，及时进行调查和处理。
可以与仓库、生产部门等进行沟通，弄清楚差异的原因，并及时进行修正。
5.盘点报告编制：根据盘点结果和差异处理情况，编制盘点报告，记录盘点的整体情况和处理结果。
报告要包括盘点范围、盘点人员、盘点时间、盘点结果等内容，并加以分析和总结。
四、盘点后处理1.盘点结果整理：对盘点的结果进行整理和归档，确保盘点数据的完整性和可查询性。
2.盘点数据分析：根据盘点结果，进行数据分析，发现问题和不足之处，提出改进和优化的措施，以提高在制品管理的效率和质量。
3.盘点结果反馈：将盘点结果及分析报告及时反馈给相关部门和人员，促使其了解盘点情况，采取相应的措施和行动。
仓库盘点差异原因分析及改善，促使仓库账目与实物一致
仓库盘点差异原因分析及改善，促使仓库账目与实物一致
仓库盘点差异原因分析及改善措施
一、盘点差异：
1、盘盈：物料入库未做账、盘点备品、重复盘点、盘错物料、入库数量不准确、做错账；
2、盘亏：出库未做账、生产领料未开单、来料数量不准确、物料多处放置未盘到、做错账、
二、原因分析：
1、产品材料入库后，供应商及相关部门未及时给仓库送货单、入库单；
2、相关部门领料借料开单、未补单；
3、产品材料出库后单据未及时处理、未及时给到账务员；
4、单据录入错误，做错账；
5、盘点后的差异数量未及时进行账面调整处理；
三、改善措施：
1、供应商来料时必须要有原始送货单、车间产品入库时需开产品入库单，并核对单据、标识，抽点数量，有异常应及时处理并反馈；
2、所有物品出库时，需要有出库单、销售单、领料单，审核无误后配料出库；
3、所有物料需做到定点定位定容管理，严禁一款物料多处放置，并做好物料标识、建立账卡；
4、盘点前需把手上积压的单据全部处理完毕再进行盘点，待检物料、不良及报废物料不纳入盘点范围；
5、在做单据录入处理时，需对进出的每一笔物料编码、名称、数据进行核对，单据不完整、数据不清晰时，应及时与相关人员进行沟通确认；
6、仓库管理都必须以相关单据凭证开展收发工作，无单据不给予物料进出。
7、盘点工作需认真严禁，不能有应付、无所谓的心态来对待。
仓库盘点工作总结分析报告,仓库盘点发现问题与改善建议 - 仓库盘点管理
仓库盘点工作的总结分析报告从上月财务盘点结果来分析，老员工的物料相符率普遍保持较高水平，新员工的物料相符率普遍较差。
除半成品仓大幅下降外其它仓库基本与上月水平持平。
希望老员工继续发挥业务能力强和工作效率高的优势，保持物料相符率的高水平，继续努力争取早日达到物料相符率100%的工作目标。
新员工，尤其是尚处于试用期内或刚过试用期的员工，虽然工作意愿高但能力有待提高。
业务能力和工作效率尚需很大幅度的提高才能完全适应公司仓储部正常运营的要求。
但这也是各企业新员工存在的普遍现象。
需要公司培训制度的完善与强化，才能缩短新员工能力提高到符合岗位要求的时间。
盘点结果：仓库名称仓管员料帐相符率盘点项数错误项数备注原材料仓小陈96% 77 3 抽盘成品仓小潘未盘点五金仓小蔡93.5% 77 5 抽盘小标仓小刘39% 82 50 抽盘半成品小李47.4% 38 20 全盘配套仓小王45.8% 59 32 全盘一、小标仓盘点分析：小标仓抽盘结果物料相符率只有39%。
这其中有历史遗留、供货方、仓管员思想认识、领料流程不规范和管理不到位等原因。
该仓库物料相符率一直在低水平徘徊。
供货方供货有不定的赠送数量不能入帐。
虽然每次赠送数量不多，但日积月累数量出现差异是必然的结果。
针对这种情况，金蝶K3应有处理赠品业务功能，建议启用该功能以消除赠品不能入帐造成物料不相符的因素。
生产车间的领料计划不规范、不到位、不集中。
随时领料、仓库管理员下班后自行拿料又不留纪录的现象经常发生但又无力阻止。
该仓库管理员的思想认识不到位、工作目标选择有偏差。
错误地把该仓库物料相符率低是一种历史遗留原因当做是一种正常现象，好像与已无关、安于现状、无思改变。
缺乏把工作做到超越往任仓库管理员的动力。
没有意识到物料相符率的程度对每月绩效考核成绩有很大程度的影响。
针对这种情况，建议帮助该仓库管理员制定正确的工作目标，树立物料相符率100%的工作观念，形成动态盘点的工作习惯。
存货盘点管理办法,存货盘点作业程序与差异分析处理规定 - 仓库盘点管理
》》》》》》优质资料——欢迎下载《《《《《《治理文件存货盘点治理办法版本：A12020年02月15日发布 2020年02月15日实施目次目次.............................................................. - 1 - 前言.............................................................. - 2 -文件宣贯指引........................................................ - 3 -文件修订记录........................................................ - 4 -1.目的范围 (5)2.规范性引用文件 (5)3.术语与定义 (5)4.工作职责 (5)4.1 财务部 (5)4.2 存货治理相关部门 (5)5.盘点方式方法 (5)6.盘点存货产权范围确定 (6)7.盘点差异控制 (6)8.存货盘点作业程序 (6)8.1盘点通知 (6)8.2存货自盘： (6)8.3存货自盘差异分析处理： (7)8.4存货抽盘： (7)8.5存货盘点总结： (7)9.盘点奖惩 (7)10.记录表式 (8)11.附录 (10)前言本程序规定了××集团盘点方式方法与盘点作业流程，明确盘点的意义与目的。
通过对存货盘点过程的有效控制和治理，保证存货治理有序进行。
本文件涉及主要部门为财务部、生产部、仓储配送部等相关部门本文件由编制，审核，批准。
文件宣贯指引备注：“把握”——重点关联部门，须精通并把握本文件的操作流程；“熟悉”——较要害关联部门，须熟悉本文件的操作流程；“了解”——一般关联部门，须了解文本件的操作流程。
文件修订记录存货盘点治理办法1.目的范围为加强存货资产治理，保障存货资产的安全性、完整性、正确性，及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，根据实际情况特制定本治理制度，对盘点过程进行有效控制，提高帐实相符率。
盘点总结报告,盘点结果、差异原因、存在问题及改善建议
盘点总结报告一、盘点前开会确定（参会部门：仓库、生产中心）系统数据导出日期：2022年12月31日盘点前确定基准日：2023年1月1日——2023月1月2日盘点范围：产成品、半成品、返修品、物料库。
盘点前确定盘点参与部门：仓库、财务部、生产部门。
盘点直接负责人：方育呢二、盘点人员：杨树、方育呢、生产部门同事。
三、盘点结果及差异原因本次盘点，账面数量与盘点的实际数量存在差异，本次盘点帐面库存金额为___元，实际盘点金额为____元，暂时盘亏金额为_____元，盘盈金额为____元，未盘点金额为_____元，差异金额占盘点帐面金额约5%，差异率比较大。
差异原因：（1）差异金额主要体现在半成品和返修品库上，主要还是历史返修品管理不善导致，对于返修品没及时处理，很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗千抽屉里找到，而且存放非常混乱。
其中半成品和产成品的差异主要是流动性不大、价值高的FDT200的硬盘盒半成品和FKT160的U盘，金额高达___元和___元。
（2）另外一个差异就是已调到返修库品的包材物料，512M、1G的Flash和40G、80G硬盘没有全部找到，导致返修品库差异达到_____元左右。
（3）未盘点金额约________元，主要为标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒。
四、盘点存在问题存货作为公司重要的资产，其管理的好坏直接影响到公司的利益，优化存货管理，不仅能够盘活资金，提高资金的周转利用率，间接上也有利于拉动销售，提高公司业绩。
上次杨树已经把我们在盘点时部分出现的问题反映了，在这里，我本着对事不对人的原则，把我在盘点时所遇到的问题总结一下，希望能够得到领导的重视，把存货管理仓库管理进一步完善，把存货管理科学化、制度化。
问题所在：1.大部份的原材料包装上没有标贴，相似类别很难区分，提高了盘点差错率。
2.已成呆料的物料没有及时处理，和正常流动的物料混淆在一起，生产已报废的物料没有及时进行处理，和返修品再次混淆在一起，盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围，再由技术人员重新测试，重新调整进入系统上数据，然后再重新报损，不但增加工作量，也浪费时间，浪费人力资源。
生产车间在制品及线边库盘点差异分析与账务处理规范
线边库和在制定单盘点差异与账务处理规范1 目的指导各事业部财务与业务部门对盘点过程中线边库和在制定单的差异进行分析,便于正确处理其盘点差异,确保存货及成本核算的准确性。
2 总体要求要求各事业部、子公司财务部门每月对在制订单、线边库盘点后出现的盘点差异,必须组织各业务部门进行详细分析,不得将盘点差异随意分摊到完工订单成本或主营业务成本。
财务部门在分析差异时,应注意首先分析在制订单差异的原因,然后再对线边库库存差异进行分析。
3 在制订单差异分析3.1 主要差异原因3.1.1 在制订单盘盈的主要原因:原则上不应该出现在制订单盘盈情况,如有,多数属于盘点错误所造成。
如因工人盘点错误造成的错盘(订单填写错误)或多盘,或者原订单在以前期间被错误的判断为盘亏,本月被盘点出来。
3.1.2 在制订单盘亏的主要原因:1) 无物料订单未及时划转造成盘亏;2) 因工人盘点错误将在制订单盘成线边库库存、漏盘;3) 工艺内协或外协,实物被寄放在外地,漏盘造成盘亏;4) 实物已经报废处理但订单尚未作出处理;5) 实物完工后被领用,系统未及时报工转入线边库。
3.2 分析步骤各部门应按照上述原因分步骤对差异进行分析3.2.1 在制订单盘盈分析步骤或思路原则上不应该出现在制订单盘盈情况, 如有,应该进行复盘。
如发现此订单属于以前期间被错误的判断为盘亏并关闭,此订单应作为盘盈转入当期成本。
3.2.2在制订单盘亏分析步骤或思路1) 首先分析订单中“882”订单(无物料),请业务部门提供依据,将此部分订单成本划转;2) 同时立即组织计划员等相关人员进行复盘,确认是否盘亏,有无漏盘。
3) 其次,组织计划员、外协工程师对公司内、外协物料进行清查,确认是否盘入了在制订单中(注意内外协物资也是在制订单),如实物早已被消耗,可视同盘亏,并入第5步进行分析;4）与计划、检验人员进行确认,是否存在报废物料,如有此部分订单应立即关闭,月末自动转入当期生产成本中;5）上述步骤分析后,为节约分析的工作量提高效率,应对盘亏的订单区分时间段,分三个月内订单和三个月以前的订单。
仓库盘点工作总结差异原因分析仓库工
仓库盘点工作总结差异原因分析仓库工第一篇：仓库盘点工作总结差异原因分析仓库工仓库盘点工作总结差异原因分析仓库工通过此次参与盘点，个人认为，虽然我们是完成了盘点的任务，但是在许多方面我们还是存在欠缺，还是存在不足，还是需要进度，还是需要改善，针对此次盘点全局个人建议改善如下：盘点中： 1 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；2 盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等3 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核；4 仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核最大限度保证盘点数量准确；（5）盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将盘点卡贴在外箱上；（6）已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息；（7）盘点时顺便对物料进行归位操作，将箱装物料放在对应的物料零件盒（8）按货架的先后顺序依次对货架上的箱装（袋装，以下统称箱装）物料进行点数；（9）点数完成后在盘点卡上记录储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名；（10）将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上盘点完成后： 1.盘点完成后需将盘点清册交由仓库盘点数据录入人员录入电子挡盘点表中，录入前将所有数据，包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在“盘点表”的“最终正确数据”中；2.录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。
3.录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档“盘点表邮件给总经理审核，同时抄送财务部，采购部，等相关部门4.一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核，只能先将“盘点差异表”发给IT 部调整再查核未查明原因的盘点差异物料；在盘点差异物料较）少的情况下（可以先发盘点差异表给采购，不影响采购交货的情况下，需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整；5.全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交仓库经理审核，仓库经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字；6.在仓库盘点完成后，财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名，并根据稽核情况注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等；7.总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档盘点总结及报告根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因进行总结盘点总结报告需要对以下项目进行说明：本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等；以上资料为一般公司或企业具体盘点工作计划与安排实施措施，个人观点，仅供参考！第二篇：仓库盘点工作总结仓库盘点工作总结进入公民司已经有一段时间，通过4月AIDE SOLAR 月末盘点，首先让自己更加了解自己所负责的材料分布以及历史背景，具体的数量！也让自己更加清楚对应材料供应商相关信息！从而开始了解公司盘点的作业模式！在此次盘点工作中，从初盘到盘点完成，用时比较多，盘点质量相对存在一些小小的问题，比如盘点时还有到货，盘点时物料摆放，产品规格，厂家,型号标识以及批次，良品，不良品等，在最后环节，电脑帐和平时的电脑收发记录不够详细，如退库等，这样，在与月、季度盘点报表就有许多无法衔接的地方！（建议改善）通过此次参与盘点，个人认为！虽然我们是完成了盘点的任务，但是在许多方面我们还是存在欠缺，还是存在不足，还是需要进度，还是需要改善，针对此次盘点全局个人建议改善如下：（仅供参考）一《盘点前》开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
仓储行业的仓库盘点与差异处理
仓储行业的仓库盘点与差异处理在仓储行业中，仓库盘点是一项重要的管理工作，旨在确保仓库库存的准确性和可靠性。
通过对比实际库存与记录库存之间的差异，及时处理并解决问题可以提高仓库的运转效率和客户满意度。
本文将探讨仓库盘点的流程以及差异处理的方法。
一、仓库盘点流程1. 盘点前准备在开始盘点之前，必须做好充分准备工作。
首先，通知相关人员，明确盘点时间和地点。
其次，准备盘点所需的工具和设备，如计算机、条码扫描器、纸笔等。
另外，参与盘点的人员应接受培训，了解盘点流程和操作规范。
2. 实际盘点开始实际盘点时，首先需要对每个货物进行标记或扫描，并记录相应的信息，如货物名称、数量、位置等。
在盘点过程中，要确保准确无误地记录每一项库存。
如果发现有任何错误或差异，应及时纠正并标记。
3. 盘点结果核对完成盘点后，需要对实际盘点结果与系统记录进行核对。
将实际盘点结果输入到系统中，与记录库存进行比对，计算出差异。
4. 差异分析与处理根据差异的性质和原因进行分析，并采取相应的处理措施。
常见的差异原因包括库存损耗、拣货错误、系统错误等。
二、差异处理方法1. 库存损耗处理库存损耗是指仓库中货物数量与系统记录之间的差异，可能是由于货物过期、损坏、丢失等原因引起。
针对不同的损耗情况，可以采取相应的处理方法。
如对于过期货物，应及时清理并记录损失；对于损坏货物，可以根据损坏程度进行翻新或报废处理；对于丢失货物，应进行调查并采取补救措施，如重新采购或赔偿。
2. 拣货错误处理拣货错误是指发货过程中出现的货物数量或种类与订单记录不符的情况。
为了避免此类错误的发生，可以通过加强员工培训和实施双重检查等措施来提高准确性。
当发现拣货错误时，应立即通知相关人员，进行订单修正，并对问题进行调查和分析，以防止类似问题再次发生。
3. 系统错误处理系统错误可能是由于数据录入错误、计算错误等原因引起的。
在发现系统错误时，应立即对错误进行纠正，并执行数据清理程序，确保系统库存与实际库存一致。
仓库盘点流程与工作步骤盘点差异处理办法与奖罚规定
仓库盘点流程与工作步骤，盘点差异处理办法与奖罚规定全文目录一、盘点前提及要求 (2)二、盘点流程图 (2)三、具体盘点工作步骤 (4)1. 盘点准备 (4)2. 库存整理 (4)3. 人工点算 (4)4. 点算核对 (5)5. 扫描录入 (5)6. 手抄录入 (6)7. 大盘点单 (6)8. 盘点差异 (7)9. 盘点完成 (8)四、盘点流程表 (8)五、盘点工作表格 (9)1. 盘点计划表 (9)2. 盘点表记录 (9)3. 四楼仓库容量 (9)4. 上月库存情况分析 (10)5. 费时表(3人一组的速度是2人一组的1.5倍左右) (11)6. 盘点机使用事项 (12)一、盘点前提及要求1. 盘点目的是整理仓库货品、检查历史历史单据及库存错误、校准软件系统库存数量及财务记帐。
2. 盘点首先要得到公司总经办通知，仓库要提前得到通知，相关各部门一并得到通知及确认。
3. 做好盘点计划并按计划进行，准备足够时间。
4. 要求准确，完整，高效；各步骤做好相应的记录，以便查询。
5. 周期控制在每季度一次。
6. 盘点范围以各个仓库为单位，对应软件系统的仓库名称，各仓库盘点顺序可以按需要调整。
7. 盘点方式可以是手工抄写也可以用盘点机扫描输入，提前准备好盘点机。
8. 各负责人要求到位协助和监督，所有参与人要求认真负责。
9. 确定好单据截止日期和盘点日期。
10. 提前把库存数量控制在适当范围内，清理仓库中的长期积压库存。
二、盘点流程图盘点步骤为：整理库存、人工点算，点算核对，扫描录入、手抄剩余无法扫描货号、盘点单整理、抽盘核对和确认记帐。
三、具体盘点工作步骤1. 盘点准备1) 分析库存量，估算盘点时间。
2) 做好<盘点计划表>，明确时间和人员计划。
3) 完成相关收货和发货工作，把库存控制在适当的数量。
4) 完成货品出入库的单据完成确认，删除不相关单据，更新检查库存数量。
5) 相关负责人不能缺勤。
6) 软件环境（前后台数据同步，库存更新，开启数据库日志以备异常查找和处理），开启无线网络及准备盘点机。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
线边库和在制定单盘点差异与账务处理规范
1 目的
指导各事业部财务与业务部门对盘点过程中线边库和在制定单的差异进行分析,便于正确处理其盘点差异,确保存货及成本核算的准确性。
2 总体要求
要求各事业部、子公司财务部门每月对在制订单、线边库盘点后出现的盘点差异,必须组织各业务部门进行详细分析,不得将盘点差异随意分摊到完工订单成本或主营业务成本。
财务部门在分析差异时,应注意首先分析在制订单差异的原因,然后再对线边库库存差异进行分析。
3 在制订单差异分析
3.1 主要差异原因
3.1.1 在制订单盘盈的主要原因:原则上不应该出现在制订单盘盈情况,如有,多数属于盘点错误所造成。
如因工人盘点错误造成的错盘(订单填写错误)或多盘,或者原订单在以前期间被错误的判断为盘亏,本月被盘点出来。
3.1.2 在制订单盘亏的主要原因:
1) 无物料订单未及时划转造成盘亏;
2) 因工人盘点错误将在制订单盘成线边库库存、漏盘;
3) 工艺内协或外协,实物被寄放在外地,漏盘造成盘亏;
4) 实物已经报废处理但订单尚未作出处理;
5) 实物完工后被领用,系统未及时报工转入线边库。
3.2 分析步骤
各部门应按照上述原因分步骤对差异进行分析
3.2.1 在制订单盘盈分析步骤或思路
原则上不应该出现在制订单盘盈情况, 如有,应该进行复盘。
如发现此订单属于以前期间被错误的判断为盘亏并关闭,此订单应作为盘盈转入当期成本。
3.2.2在制订单盘亏分析步骤或思路
1) 首先分析订单中“882”订单(无物料),请业务部门提供依据,将此部分订单成本划转;
2) 同时立即组织计划员等相关人员进行复盘,确认是否盘亏,有无漏盘。
3) 其次,组织计划员、外协工程师对公司内、外协物料进行清查,确认是否盘入了在制订单中(注意内外协物资也是在制订单),如实物早已被消耗,可视同盘亏,并入第5步进行分析;
4）与计划、检验人员进行确认,是否存在报废物料,如有此部分订单应立即关闭,月末自动转入当期生产成本中;
5）上述步骤分析后,为节约分析的工作量提高效率,应对盘亏的订单区分时间段,分三个月内订单和三个月以前的订单。
将三个月内订单的物料进行汇总排序,与相同期间线边库盘盈物料、相同期间主机订单中自制件少投料清单进行比较,找出在制订单少投料的依据,然后对此部分订单数据进行冲销(只是在分析表中冲销)。
对未匹配上的订单盘亏,可直接转入当期成本或以前期间成本。
三个月以前的订单如盘亏金额不大,可直接摊销转入成本（具体成本结转方法见”5 盘点差异账务处理”）,如差异较大,应该按三个月以内订单分析方法进行分析。
4线边库库存差异分析
4.1主要差异原因
4.1.1 线边库盘盈的主要原因:
1) 工人错盘、多盘或录入错误:物料编码填写错误,或将在制订单物料盘入线边库; 或现场物料区分不清楚,与原材料库房摆放在一起,造成多盘;
2) 集团内单位或原材料库房转账不及时造成盘盈;
3) 报工员重复对订单投料;
4) 替代件或BOM错误;
4.1.2线边库盘亏的主要原因:
1) 工人错盘、少盘或录入错误:物料编码填写错误,或将线边库物料盘入在制订单; 或现场物料区分不清楚,与原材料库房摆放在一起,造成少盘;
2) 实物已经报废处理但线边库库存未及时转销;
3) 返修产品未下返修订单或返修订单无定额,而实际消耗了正常产品线边库库存;
4) 转账不及时造成线边库盘亏:如线边库向原材料库房退料未转账,又如实物已发供应商(或集团内单位)但系统尚未过账;
5）未报工造成未反冲线边库存以及对新品等订单少投料,造成线边库盘亏;
6) 材料替代、BOM错误造成线边库盘亏;
7) 材料定额不准(或废率错误),造成线边库盘亏:下料钢材、辅料盘亏多数此类原因;
4.2分析步骤
各部门应按照上述原因分步骤对差异进行分析
4.2.1 线边库盘盈分析步骤或思路
1) 首先立即组织复盘,确认是否错盘、录入错误等,核对此种物料在制订单是否盘亏(排除此类原因)；
2）其次核对原材料库房此种物料是否盘亏;与内协厂家沟通,此种物料是否过账等；与仓管员沟通是否存在向待检区拿料的现象(待检区是否盘亏)；
3) 通过检查订单投料情况(可用ZFI003程序比对订单实际成本与目标成本的差异，注意要不含盘点差异和价差)是否存在少投料的订单，然后进一步用COOIS程序调出具体投料差异（包括主机与自制件）。
此步骤也可以发现是否存在多投料的情况（如属多投料则冲销回线边库）;
4）调出三个月内线边库盘盈数据，结合第3步差异，与相同期间在制订单盘亏差异进行比较，对相同差异进行冲销或补投料（注意如订单已投料且线边库盘盈则只是在分析表中冲销，如订单未投料线边库盘盈则补投料);
5）经上述步骤后仍存在差异，则应组织计划员（班组长）、工艺人员对余下物料进行分析，是否属于替代未维护或BOM清单错误等原因，然后进行补投料。
4.2.2 线边库盘亏分析步骤或思路
1）首先立即组织复盘,确认是否错盘、录入错误等, 或将线边库物料盘入在制订单；
2）其次核对原材料库房此种物料是否盘盈;检查退料是否及时办理入库手续；核对发货的配件或内协件是否及时转账等;
3）与质检人员、班组长沟通线边库实物是否存在已经报废，如有，则转入不合格品线边库;
4）与计划员、班组长沟通本月是否存在未下订单的返修业务，返修业务是否有领料，是否未办理手续从线边库取料，如有则应补办相关订单的补料手续；
5）与仓管员沟通是否存在线边库相同物料盘盈情况，进一步确认是否存在退料未办理手续的情况，如有则补办相关手续；另外与公司相关发运人员确认当月发货系统是否及时过账，如存在未及时过账情况则补办相关手续（也可以与关联公司沟通相同物料是否存在盘盈）;
6）检查当期订单是否存在少投料情况（可用ZFI003程序比对订单实际成本与目标成本的差异，注意要不含盘点差异和价差），然后进一步用COOIS程序调出具体投料差异。
如存在少投料情况则补投料;
7）根据历史数据或与工艺人员、工人沟通，钢材废率、材料定额、辅料定额是否偏低，如确认定额偏低，则可将钢材差异、辅料差异转入当期成本;
8）组织计划员、工艺人员对余下盘亏物料进行确认，是否存在替代关系未维护或BOM 错误，如存在则进行补投料;
9）经过上述分析后将存在的余下差异转入对应期间主营业务成本。
5 盘点差异账务处理
5.1在制订单盘亏处理
5.1.1当期未及时报工入库造成在制订单盘亏
补报工并转入线边库，线边库盘点差异分析原因后由当期完工订单承担。
5.1.2以前期间未及时报工入库造成在制订单盘亏
①消耗该订单物料的主机已实现销售的，将订单成本结转到当期主营业务成本中，再对订单执行TECO处理。
借：主营业务成本
贷：生产成本-完工转出（订单）
②消耗该订单物料的主机尚未实现销售的，将订单成本补转到库存商品中，再对订单执行TECO处理。
借：库存商品-主机-价差
贷：生产成本-完工转出（订单）
5.1.3工序报废造成在制订单盘亏
①当期报废的在制订单，按报废处理流程直接进行TECO处理，月末结账时系统自动结转订单差异。
②以前期间报废的在制订单，先将订单成本结转到当期主营业务成本中，再对订单执行TECO处理。
借：主营业务成本
贷：生产成本-完工转出（订单）
5.1.4无物料订单盘亏
由车间提供相应单据，按照责任部门进行费用划转
5.1.5前期已入库订单本期投料
需将本期投入订单的物料冲回线边库，以后也不允许车间进行此类操作。
5.2线边库差异帐务处理
5.2.1当期线边库差异
①由于未报工、未投料造成的差异，需对订单进行补发料处理
②由盘点错误造成的，调整当期盘点数据
③因替代或者BOM清单不准造成的盘点差异，需对订单进行补发料处理
5.2.2前期线边库差异
①消耗该物料的主机已实现销售的，将盘盈亏成本结转到当期主营业务成本中。
借：主营业务成本
贷：材料成本差异-其他
②消耗该物料的主机尚未实现销售的，将盘盈亏成本补转到库存商品中。
借：库存商品-主机-价差
贷：材料成本差异-其他
5.2.3 线边库物料报废，根据由事业部总经理签批的盘点报废报告转入本期成本。
5.2.4对于以前历史遗留的盘亏应该在当期及时转销,不得转移到下一年度。