2019所得税汇算清缴电子版(WORD版)
2019所得税汇算清缴电子版(WORD版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
税款所属期：（A类,2017年版）
至
纳税人统一社会信用代码:
纳税人名称:
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业基础信息表
企业所得税年度纳税申报表填报表单
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
亠般企业收入明细表
，般企业成本支出明细表
期间费用明细表
纳税调整项目明细表
职工薪酬支出及纳税调整明细表
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
企业所得税弥补亏损明细表
减免所得税优惠明细表
纳税人数字签名：。
2019所得税汇算文件word资料90页
企业所得税汇算清缴政策汇编第一章企业所得税政策1、国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复（国税函〔2009〕1号） (1)2、国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知（国税函〔2009〕3号） (1)3、国家税务总局关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（财税〔2008〕160号） (2)4、国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知（国税函〔2009〕34号） (5)5、国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知（国税函〔2009〕98号） (5)6、国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知（国税函〔2009〕118号） (6)7、财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知（财税〔2009〕29号） (7)8、财政部国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知（财税〔2009〕33号） (8)9、财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知（财税〔2009〕57号） (10)10、财政部国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知（财税〔2009〕48号） (12)11、财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（财税〔2009〕69号） (13)12、国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知（国税发〔2009〕81号） (15)13、国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知（国税函〔2009〕202号） (17)14、国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函〔2009〕203号） (18)15、国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知（国税函〔2009〕212号） (19)16、财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知（财税〔2009〕70号） (20)17、财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税〔2009〕59号） (21)18、财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知（财税〔2009〕64号） (25)19、国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知（国税函〔2009〕221号） (26)20、国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知（国税发〔2009〕87号） (27)21、国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知（国税函〔2009〕185号） (29)22、国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知（国税发〔2009〕88号） (30)23、财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知（财税〔2009〕60号） (39)24、国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知（国税函〔2009〕255号） (40)25、国家税务总局关于2008年度企业所得税纳税申报有关问题的通知（国税函〔2009〕286号） (41)26、财政部国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知（财税〔2009〕62号） (41)27、财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（财税〔2009〕27号） (42)28、国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复（国税函〔2009〕312号） (42)29、国家税务总局关于保险公司再保险业务赔款支出税前扣除问题的通知（国税函〔2009〕313号） (43)30、财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知（财税〔2009〕87号） (43)31、国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（国税函〔2009〕377号） (44)32、财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知（财税〔2009〕122号） (45)33、财政部国家税务总局关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知（财税〔2009〕133号） (45)34、财政部国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（财税〔2009〕124号） (46)35、财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知（财税〔2009〕166号） (48)36、国家税务总局关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知（国税函〔2009〕772号） (48)37、国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知（国税函〔2009〕684号） (48)38、国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知（国税函〔2009〕777号） (49)39、关于建筑企业所得税征管有关问题的通知（国税函〔2010〕39号） (49)第二章汇算文件1、国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知（国税函〔2010〕79号） (50)2、国家税务总局关于新办文化企业企业所得税有关政策问题的通知（国税函〔2010〕86号） (51)3、国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知（国税发〔2010〕19号） (51)4、国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发〔2009〕79号） (54)5、国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发〔2009〕6号） (58)6、国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知（国税发〔2009〕11号） (63)7、河南省国家税务局关于转发《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税汇算清缴工作规程〉的通知》的通知（豫国税发〔2009〕76号） (83)8、河南省国家税务局关于转发《国家税务总局关于印发<中华人民共和国非居民企业所得税申报表>等报表的通知》的通知（豫国税函〔2008〕375号） (83)9、国家税务总局关于印发《中华人民共和国非居民企业所得税申报表》等报表的通知（国税函〔2008〕801号） (84)企业所得税汇算清缴政策汇编第一章企业所得税政策1、国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复（国税函〔2009〕1号）海南省国家税务局：你局《关于企业债务重组所得征免企业所得税问题的请示》（琼国税发〔2019〕231号）收悉，经研究，批复如下：《企业债务重组业务所得税处理办法》（国家税务总局令第6号）自2003年3月1日起执行。
所得税汇算清缴81页word文档
2019年度企业所得税汇算清缴政策摘编宁波市国家税务局所得税处二0一0年十二月第一章纳税人与纳税对象一、纳税人是指法律、行政法规规定为负有纳税义务的单位和个人。
1、在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照企业所得税法律法规以及规章的规定缴纳企业所得税。
2、企业分为居民企业和非居民企业。
3、居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
4、非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
5、个人独资企业、合伙企业不是企业所得税纳税人，不缴纳企业所得税。
二、纳税对象是指税法规定对什么征税。
1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
3、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第二章应纳所得税额与应纳税所得额、税率一、应纳所得税额1、企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳所得税额。
应纳税额＝应纳税所得额*适用税率—减免税额—抵免税额（公式中的减免税额和抵免税额，是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额）。
2、企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照《企业所得税法》规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
2019年企业所得税汇算清缴辅导资料23页word
2011年企业所得税汇算清缴辅导资料2010年12月27日 09:18第一部分 2019年企业所得税汇算清缴概览汇算清缴的定义：纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
汇算清缴的范围：凡在纳税年度内从事生产、经营[包括试生产、试经营]，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应进行企业所得税汇算清缴。
包括查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人。
实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。
汇算清缴的期限：自纳税年度终了之日起5个月内[5月31日之前]办理年度申报、提供有关资料、结清税款。
纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款；纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，办理当期企业所得税汇算清缴。
纳税人12月份或者第四季度的企业所得税预缴纳税申报，应在纳税年度终了后15日内完成，预缴申报后进行当年企业所得税汇算清缴。
对于审批、审核或备案的事项，应在年度纳税申报前及时办理，否则不予列支或享受。
汇算清缴报送的纸质资料包括：1、查账征收企业应报送：[1]《企业所得税年度纳税申报表[A类]》及其附表[网上申报企业可不附送此表的纸制资料]；[2]财务报表[除税务机关要求报送此表的企业外，可不报送此表]；[3]《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》[网上申报可不附送此表的纸制资料]。
参考文件--《国家税务总局关于印发＜企业所得税汇算清缴管理办法＞的通知》[国税发[2009]79号]及北京市国家税务局《关于做好2009年度企业所得税汇算清缴管理工作的通知》除上述应报送资料外，纳税人在进行年度所得税汇算清缴时还应区分不同情况报送以下纸质资料：1、享受减免税优惠政策的高新技术企业报送：[1]产品[服务]属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明；[2]企业年度研究开发费用结构明细表；[3]企业当年高新技术产品[服务]收入占企业总收入的比例说明；[4]企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。
最新!2019年度个人所得税如何汇算清缴
国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告国家税务总局公告2019年第44号为切实维护纳税人合法权益，进一步落实好专项附加扣除政策，合理有序建立个人所得税综合所得汇算清缴制度，根据个人所得税法及其实施条例（以下简称“税法”）和税收征收管理法及其实施细则有关规定，现就办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴（以下简称“年度汇算”）有关事项公告如下：一、2019年度汇算的内容依据税法规定，2019年度终了后，居民个人（以下称“纳税人”）需要汇总2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠（以下简称“捐赠”）后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数（税率表见附件），计算本年度最终应纳税额，再减去2019年度已预缴税额，得出本年度应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。
具体计算公式如下：2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额依据税法规定，2019年度汇算仅计算并结清本年度综合所得的应退或应补税款，不涉及以前或往后年度，也不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。
二、无需办理年度汇算的纳税人经国务院批准，依据《财政部税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；（二）纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；（三）纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。
2019所得税汇算清缴电子版(WORD版)
中华人民共与国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年版)税款所属期: 至纳税人统一社会信用代码:纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)谨声明:此纳税申报表就是根据《中华人民共与国企业所得税法》、《中华人民共与国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策与国家统一会计制度得规定填报得,就是真实得、可靠得、完整得。
国家税务总局监制企业基础信息表纳税人信息纳税人识别号:纳税人名称:税款所属时期税款所属时期起: 如(税款所属时期起:2016-01-01)税款所属时期止: 如(税款所属时期止:2016-12-31)100基本信息101汇总纳税企业总机构(跨省)——适用跨地区经营汇总纳税管理办法总机构(跨省)——不适用跨地区经营汇总纳税管理办法总机构(省内)分支机构(须进行完整年度纳税申报且按比例纳税)——就地缴纳比例=分支机构(须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳)否102所属行业明细代码103资产总额(万元)104从业人数105国家限制或禁止行业就是否否107存在境外关联交易就是否106非营利组织就是108上市公司就是( 境内境外) 否109专门从事股权投资业务就是否企业会计准则( 一般企业银行证券保险担保) 110适用得会计准则或会计制度小企业会计准则企业会计制度事业单位会计则事业单位会计制度科学事业单位会计制度医院会计制度高等学校会计制度中小学校会计制度彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度(试行)其她200重组事项201发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项就是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项就是否203发生技术入股递延纳税事项就是否204发生企业重组事项就是( 一般性税务处理特殊性税务处理 ) 否204-1重组开始时间204-2重组完成时间204-3重组交易类型法律形式改变债务重组股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型* 债务人收购方收购方合并企业分立企业被分立企业债权人转让方转让方被合并企业被收购企业被合并企业股东被分立企业股东300企业主要股东及分红情况(前十位)股东名称证件种类证件号码投资比例当年(决议日)分配得股息、红利等权益性投资收益金额国籍(注册地址)其余股东合计——————温馨提示:在填写《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、《A107011符合条件得居民企业之间得股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》、《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》、《A107013金融、保险等机构取得得涉农利息、保费收入优惠明细表》、《A107020所得减免优惠明细表》、《A107030抵扣应纳税所得额明细表》、《A107040减免所得税优惠明细表》、《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》、《A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表》、《A107050税额抵免优惠明细表》时,请依照《国家税务总局关于发布 <企业所得税优惠政策事项办理办法>得公告》(国家税务总局公告2015年第76号)得规定进行相关优惠事项得备案。
2019年所得税汇算清缴42页word文档
2019年所得税汇算清缴：时间性差异与暂时性差异的比较《企业会计准则——所得税》（以下简称“《所得税准则》”）从《国际会计准则》中引入了“暂时性差异”的概念，并要求“按照暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得税负债”。
目前大多数人仍然习惯于按照时间性差异确认递延所得税，对暂时性差异还很陌生。
我们认为，只要理解了时间性差异和暂时性差异的内在联系和区别，就不难掌握暂时性差异。
一、时间性差异与暂时性差异的联系时间性差异是指因税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异；暂时性差异是指资产负债表内某项资产或负债的账面价值与其按照税法规定的计税基础之间的差额。
从两者的概念可以看出，时间性差异是从损益表的角度进行定义的，而暂时性差异是从资产负债表的角度进行定义的，两者的内在联系是：在一般情况下，如果税法与会计确认某项收入或支出的时间不同，则必然产生一项时间性差异，同时也会使一项（或几项）资产或负债的账面价值与计税基础产生差额，即产生一项暂时性差异。
（一）时间性差异与资产计税基础例1：2019年12月，甲公司购入一项办公设备，入账价值为150万元。
该公司确定该设备的折旧年限为5年，按年数总和法计提折旧，预计净残值为0.税法规定该设备的折旧年限为不短于5年，按直线法计提折旧。
因税法与会计扣除折旧的时间不同而产生的暂时性差异如下表（企业所得税适用税率为25%）：单注：《所得税准则》规定：“资产的计税基础，指企业收回资产账面价值的过程中，计算应税利润时能够抵扣应税经济利益的金额。
”因此，年末设备计税基础=设备初始价值－税前扣除的累计折旧额=上年末设备计税基础－本年税前扣除折旧额。
从损益表的角度分析：税法与会计扣除折旧的差异属于时间性差异。
甲公司在2019年应调增应纳税所得额20万元（50-30），并确认递延所得税资产5万元（20×25%）；2009年应调增应纳税所得额10万元（40-30），并确认递延所得税资产2.5万元（10×25%）；2019年不需要进行纳税调整；2019年应调减应纳税所得额10万元（20-30），并冲减递延所得税资产2.5万元（10×25%）；2019年应调减应纳税所得额20万元（10-30），并冲减递延所得税资产5万元（20×25%）。
2019企业所得税汇算清缴讲义打印-41页word资料
2019企业所得税汇算清缴专题主讲人：中国税网特邀专家一、收入问题，处处陷阱需防备 (2)（一）政府补助：新政策接力背后的秘密 (2)（二）免税收入：2011最给力的税收优惠 (2)（三）视同销售：历史遗留问题解决在望 (6)（四）特殊销售：形式千变万化不离其宗 (7)（五）其他收入：一一列举还是兜底规定 (9)（六）企业重组：新仇旧恨，万箭齐发 (9)（七）申报表更新：换个思路还是换个马甲 (14)二、扣除问题，文件繁复抓根本 (14)（一）是否追溯：34号公告的开创之举 (14)（二）工资福利：收付制和权责制之争 (16)（三）职工福利费：过犹不及量与度 (17)（四）职工教育经费：因人因事而异 (19)（五）广告费业务宣传费：税是税非 (22)（六）利息支出：总局公告有突破 (22)（七）维简费安全费：究竟几个紧箍咒 (23)（八）扣除凭证：真的假发票和假的真发票 (23)三、资产处理，税会差异需牢记 (24)（一）企业资产观：坚决摒弃思维定势 (24)（二）资产分类：最新国家标准及时出手 (24)（三）资产折旧：年限方法有诀窍 (25)（四）资产增值：新文件的意料之外 (27)（五）资产处置：2012政策第一烟雾弹 (27)（六）盘亏盘盈：准则规定变化为哪般？ (28)（七）资产损失：把握25号公告的时与机 (28)四、汇算清缴，主要行业有诀窍 (38)（一）工业企业：成本核算是关键 (38)（二）商业企业：三足鼎立保平安 (38)（三）外贸企业：财务指标泄天机 (38)（四）服务企业：经营方式要应变 (38)（五）房地产业：重压之下巧应对 (38)（六）建安企业：营改增首当其冲 (38)一、收入问题，处处陷阱需防备（一）政府补助：新政策接力背后的秘密《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》财税〔2019〕70号一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
2019年11月汇算清缴
其他采矿业 批发业
税负 率
行业
1.50% 专用设备制造业
2.00% 造纸及纸制品业
2.00% 医药制造业
通信设备计算机电
2.00%
子制造业
商务服务业
1.00%
1.00% 其他服务业
农副食品加工业
1.00%
税负 率
行业
税负 率
2.00% 专业技术服务业 2.50%
1.00% 印刷业
1.00%
❖ ②公共配套设施尚未建造或尚未完工，可按预 算造价合理预提建造费用。但要求此类公共配套 设施必须符合已在售房合同、协议或广告、模型 中明确承诺建造且不可撤消，或按照法律法规规 定必须配套建造的条件；
❖ ③应向政府上交但尚未上交的报批报建费用， 物业完善费用可以按规定预提。
❖ 【案例】某公司有两个出包合同，一个合同 为600万元，另外一个合同400万元，其中600 万元的合同已经取得全额发票，400万元的合 同未取得发票
（2）公司整体税负测算与汇缴试算
❖ 围绕公司的现状与需求建议提前部署，掌握信息 ❖ 第一 前十个月的涉税经营情况出表分析 ❖ 第二 所得税汇算清缴预调整（按比例）
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❖ 第三 以企业所得税和流转税为主，兼顾个 人所得税和财产行为税
❖ 第四 针对往年的税务检查问题，回避可 能出现的税务风险
❖ 第五 围绕税收新政，用足税收优惠
❖
❖ 【案例】某企业2019年7月、8月发生一笔属于当期的咨 询费，作账：
❖ 借： 管理费用 20万
❖ 贷：应付账款—XX事务所 20万。
❖ 附件：有合同，有发票。
❖ 2009年税务局检查发现，上述款项仍未支付。税务处理 决定：实际发生的成本费用可以扣除，上述款项没有支 付，应调整所得。请思考：税务局的处理方法正确与否？
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
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纳税人统一社会信用代码：
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：年月日
国家税务总局监制
企业基础信息表
总机构（跨省）——适用跨地区经营汇总纳税管理办法
总机构（跨省）——不适用跨地区经营汇总纳税管理办法
总机构（省内）
分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例=
分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）
否
是否是否是否
是否
一般企业银行证券保险担保）
小企业会计准则
企业会计制度
事业单位会计制度科学事业单位会计制度医院会计制度
民间非营利组织会计制度
村集体经济组织会计制度
农民专业合作社财务会计制度（试行）
其他
是否
是否
企业所得税年度纳税申报表填报表单
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
一般企业收入明细表
一般企业成本支出明细表
期间费用明细表
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纳税调整项目明细表
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;. 职工薪酬支出及纳税调整明细表
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
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;. 企业所得税弥补亏损明细表
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减免所得税优惠明细表
免征
减征: 减征幅度纳税人数字签名：。