企业社会责任的概念框架

企业社会责任的概念框架

摘要：企业社会责任是20世纪以来凸现于诸多学科领域的一个重要概念。随着经济全球化的进一步发展，企业社会责任运动已经成为不可阻挡的国际社会潮流。因此，加强对企业社会责任的研究也显得迫切和重要。本文主要从企业社会责任的提出、对象、结构、内容、定义等方面说明了企业社会责任的概念框架。

关键词：企业社会责任利益相关者

一企业社会责任的提出

关于企业社会责任思想的起点是亚当·斯密的“看不见的手”，传统经济学理论认为，企业通过市场机制为社会提供产品和服务，就尽到了自己的社会责任。伴随资本主义国家经济的迅猛发展，企业利益与社会利益的冲突日趋明显，尤其在19世纪“社会达尔文主义”思潮的影响下，企业对供应商与员工极尽剥削以求尽快成为社会竞争的强者，对社会带来许多负面影响。学者开始指责“社会达尔文主义”的冷漠，并意识到企业必须对社会承担应有责任。1916年，芝加哥大学的J．莫里斯·克拉克就写道：“我们需要有责任感的经济，并且这种责任感要在我们工作的商业伦理中得到发展和体现。”1923年，英国学者欧利文·谢尔顿在其《管理的哲学》一书中首次提出企业社会责任的概念，他把企业社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为企业社会责任有道德因素在内。1

19世纪中叶开始，一些小型分散的企业通过合伙经营、托拉斯和控股公司等组织方式，逐步发展成支配国民经济命脉的大型垄断企业。以J.P.摩根公司为例，该公司1901年合并了10家钢铁公司，以强大的卡内基钢铁公司为中心，组成美国钢铁公司，其拥有的现金可以供应美国政府1880年度的全部开支。随着大企业不断兼并、联合，推动了社会财富向少数人手中聚集，二战结束后，资本主义的不断扩张引起了一些了社会矛盾，如产品安全、血汗工厂、贫富差距、环境污染等问题，特别是劳工问题和劳资冲突等，使得企业社会责任运动的展开。20世纪90年代以后，随着人们消费观念的改变及对可持续发展观的认同，西方社会掀起了一系列深入而广泛的社会责任运动，包括消费者运动、劳工运动、环保运动、女权运动、社会责任投资运动和可持续发展运动等。如1991年，美国levis公司在亚洲工厂雇佣低龄女工的行为被曝光，受到社会指责，为维护自身的声誉，levis公司制定了自己的社会责任守则与社会责任审核体系，随后，锐

1张彦宁，陈兰通主编．2007中国企业社会责任发展报告．北京：中国电力出版社，2008，1 2

步、迪士尼等知名品牌都相继制订了社会责任守则。

随着捍卫公众利益的社会责任运动的不断发展，企业不得不按照以人为本的道德要求来调整自己的管理思路，在此背景下，制定一系列的社会责任标准成为“企业社会责任运动”的重要方式之一，1999年1月，联合国提出的“全球契约”，要求跨国公司和私营企业在各自影响范围内遵守、支持以及实施一套在人权、劳工标准及环境方面的十项基本原则。2000年，全球共有246个社会责任守则，其中118个是由跨国公司制定的，主要分布在美、英、澳、加、德等国，为了消除名目繁多的社会责任守则，国际社会责任组织（SAI）制定并发布了适用于全球的SA8000。随着我国加入WTO，这些生产守则需要对我国出口企业认证和审核，使我国很多企业在出口时遭受到贸易壁垒，对我国外向型经济造成较大冲击，于是，企业社会责任逐渐在我国引起广泛关注。2010年，伴随ISO26000的出台，企业社会责任在我国的发展逐渐迈向新阶段。

二企业社会责任的对象

谈到企业对谁负责，特别需要提及的是“利益相关者”（Stakeholder）这个概念。利益相关者（The Stakeholder）概念最初是由伊戈尔·安索夫在《公司战略》一书中首次提及，1984年爱德华·弗里曼的《战略管理——利益相关者方式》出版后，“利益相关者”、“利益相关者理论”等术语才得以广泛使用，根据弗里曼的解释，利益相关者是指“能影响组织行为、决策、政策、活动或目标人或团体，或者受组织行为、决策、政策、活动或目标的人或团体。”2

图1-1利益相关者分类

根据与企业关系的密切程度，可以将利益相关者可以分为首要的利益相关者和次要的利益相关者。如图所示，首要的利益相关者指这样一些个人和群体，倘

2（美）爱德华·弗里曼:《战略管理:利益相关者方法》王彦华等译上海译文出版社2006 P15

若没有他们连续性的参与，公司就不可能持续生存，包括股东、投资者、雇员、顾客、供应商等；次要的利益相关者是指群体或个人间接地影响企业的运作或者受到企业运作的间接影响，但他们并不与企业开展交易，对企业的生存也不起根本性的作用，比如环境主义者、媒体、学者和众多的特定利益集团。

“利益相关者”是作为企业“股东”（shareholder）的对应物而提出来的。利益相关者理论产生之前，在企业所有权问题上“股东至上理论”（Shareholder Primacy Theory）一直占据主导位置，随着经济的发展，企业内部物质资本所有者的地位逐步弱化，企业的出资不仅来自于股东，而且也来自于企业的雇员、供应商、债权人和客户，股东不是公司的唯一所有者。另一方面，企业日益把自己当作社会有机体的一个组成部分，与社会有机体其它部分相互依赖，它需要采取措施来缓和与社会有机体其它部分的矛盾，消除企业与其它企业或利益相关者之间的矛盾。为此，它就不能再片面强调自身利益，开始重视雇员、消费者乃至整个社会的福利。

从理论基础来看，利益相关者理论源于经济学的契约理论、产权理论以及社会学的社会交换理论，从而为当代经济社会学所关注。利益相关者理论从“企业是一组契约”这一基本论断出发，将企业理解为“所有利益相关者之间的一系列多边契约”。3利益相关者理论认为，包括股东在内所有企业利益相关者都对企业的生存与发展注入了一定的专用性投资，同时也分担着企业的经营风险，因而都应该拥有企业的经营管理权。企业在其经营决策和治理架构中必须要考虑利益相关者的利益，给予他们应有的发言权，否则他们就会威胁撤出其投资，从而影响企业的生存和发展。4为此，企业是其利益相关者相互关系的联结，它“通过各种显性契约和隐性契约来规范其利益相者的责任和义务，并将剩余索取权与剩余控制权在企业物质资本所有者和人力资本所有者之间进行非均衡地分散或对称性分布”5，进而为其利益相关者以及整个社会创造财富。

三企业社会责任的结构

1企业社会责任的金字塔模型

对于企业社会责任的结构，美国佐治亚大学管理学教授阿奇•卡罗尔(Archie B Carroll)的四层次理论最具影响力，他认为企业社会责任具体包括：经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任，卡罗尔于1979年将这四个成分绘制成金字塔

3陈宏辉：《企业利益相关者的利益要求：理论与实证研究》，北京：经济管理出版社，2004，第40-42页。4Blair M,1998.“For whom should corporations be run:an economic rational for stakeholder management”.Long RangePlanning,31(2):195-200.

5陈宏辉：《企业利益相关者的利益要求：理论与实证研究》，北京：经济管理出版社，2004，第87页。