理论-第二章会计软件

• 月末向上级部门和税务部门上报财务报表。
二、典型应用方案的模块组合
2、财务应用方案应选择模块：
1.总账系统
2.报表系统
3.应收款系统 4.应付款系统
5.工资管理系统 6.固定资产系统
7.财务分析系统 8.资金管理系统。
3、财务应用方案业务流程图
二、典型应用方案的模块组合
（二）商业应用方案
1、业务特点：
• 根据对客户往来款项核算和管理的不同程度， 提供了两种不同的方案 (简单核算、详细核算)。即 在应收与应付账款系统核算客户往来款项或在 总账系统核算客户往来款项。
应 收 与 应 付 款 系 统
(3)报表系统
主要功能有：
• 文件管理功能 • 格式管理功能 • 数据处理功能 • 图形功能 • 打印功能和二次开发功能 • 内置工业、商业等多个行业的常用会计报表 • 实现了三维立体表的四维处理能力。
• 欠款分析： 提供多对象分析；显示欠款构成；显示欠款数 额；显示信用额度的使用情况；显示报警级别； 显示最后业务信息。
总账系统的主要功能: 5/5
（4）查询分析
• 账龄分析： 提供多对象分析；应收应付账款账龄分析，包 括客户、供应商的账龄和单据的账龄；预收预 付款的账龄分析，包括客户的账龄和单据的账 龄。
• 单据处理: 处理收到预收款及支付预付款信息；处理用预收预付 款核销的信息；处理退款及第三方代收代付的信息。
• 票据管理： 提供票据登记簿，记录票据的详细信息；记录票据的 利息、贴现、背书、结算、转出等信息。
• 其他处理： 处理坏账发生的信息；处理应收账款与应付账款相互 核销的信息；处理预收款冲应收款和预付款冲应付账 款的信息。
一、企业级ERP软件综合业务流程图
二、典型应用方案的模块组合
(一)财务应用方案：
1、业务特点： • 以财务核算为中心，强化与往来单位应收、应付款项核算； • 企业职工工资实行银行代发，企业代扣个人所得税； • 固定资产专项管理，自动计提折旧并生成记账凭证； • 企业领导时实监控企业内部的经营状况、计划执行情况和经 济效益；
例：单位工资增长情况分析、部门工资构成分析、
考勤管理、人员档案管理等
工 资 业 务 流 程 图
（6）固定资产系统
主要功能: • 财务核算 • 折旧计提 • 设备管理
（7）资金管理系统
实现工业企业或商业企业、事业单位等对 资金管理的需求。
（8）成本管理系统（一）
• 主要功能: 成本分析、成本核算、成本预测功能，满足会
（11）库存管理系统
• 库存管理系统适用于各类工商企业的库 存管理，具有单据输入、审核和账表查 询等功能。
（12）存货核算系统
• 针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗 用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项 目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。
• 可动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转 和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资 金周转提供决策依据。
（13）销售系统
• 销售系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业
务管理，实现销售业务管理与核算一体化。
• 本系统适用于各类工业、商贸批发、零 售企业
（14）决策支持系统
• 决策支持系统是利用现代计算机、通讯技术和 决策分析方法，通过建立数据库和分析模型， 向企业的决策者提供及时、可靠的财务、业务 等信息，帮助决策者对未来经营方向和目标进 行量化的分析和论证，从而对企业生产经营活 动做出科学的决策。
（4）财务分析系统
• 财务分析系统运用各种专门的分析方 法，对财务数据做进一步的加工。从中 取得有用的信息,从而为决策提供正 确的依据。
• 适合于使用用友总账系统的用户。
（5）工资系统（薪资管理）
主要功能：
●工资核算
●工资发放
●工资费用分摊 ●工资统计
●工资分析
●工资管理
●个人所得税扣缴 ●银行代发工资
主要任务：
是开展财务分析、进行会计预测、 编制财务计划和进行会计控制。
二、会计软件的分类 3/4
（3）决策型会计软件： 帮助会计问题的决策者，进行
科学的经营预测和经营决策。 主要功能： 进行本量利分析、利润决策、
投资决策等。
二、会计软件的分类
4/4
2、按使用范围划分 ➢通用会计软件
➢专用会计软件
• 成本分析功能: 可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算部 门的内部利润，对历史数据对比分析，分析计 划成本与实际成本的差异。
（9）采购计划系统
采购计划系统是在既保证生产又尽
量减少库存资金积压的条件下，编制工
业企业需要的采购计划。
（10）采购管理系统
• 采购管理系统是根据工业企业和商品流通企业 采购业务管理和采购成本核算的实际需要，对 采购定单、采购到货以及入库状况进行全程管 理，为采购部门和财务部门提供准确及时的信 息，辅助管理决策。
• 业务： 采购计划、采购管理、库存管理、存货核算、 销售管理；
• 决策：决策支持、行业报表。
2、工业应用方案业务处理图:
第三节 会计软件与ERP软件
一、会计软件与ERP软件的区别： （一）会计软件：
会计软件又称财务软件，它是由一 组程序、数据及相关文档组成的完整集 合体，它以计算机作为手段，对人工输 入的会计凭证进行加工处理，生成会计 账薄、报表及相关的会计信息，从而完 成记账、算账、报账的全过程的会计核 算工作。
• 综合分析： 提供多对象分析；显示应收应付的发生额及收 付款总额；显示收付款及应收应付款构成。
• 收付款预测： 提供多对象分析；预测收付款数额；预测收付 款的构成。
总 账 系 统 业 务 处 理 流 程 图
（2）应收与应付款系统
• 应收与应付账款系统 是对工商企业的业务往来账款进行核算与管理。
总账系统的主要功能:
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（3）月末处理
• 提供汇兑损益的计算功能；
• 提供月末结账功能。
总账系统的主要功能:
4/5
（4）查询分析
• 进行单据查询、凭证查询。 • 应收应付总账：
统计一定时间内应收与收款、应付与付款的 总额提供多对象分析。
• 应收应付明细账： 提供多对象分析；提供产品或客户的详细应收 应付以及收付款记录。
（16）报表合并(一)
包括母公司和子公司两个子系统。
1)母公司 设计合并报表格式，定义抵销分录项目及抵冲分 录数据。
• 调整各公司个别报表数据及抵销分录数据,报表数 据实现透视、排序、汇总等操作,自动审核报表数 据及内部交易数据的平衡关系,并显示错误明细；
• 自动抵消合并项目，自动生成合并工作底稿，最 终生成合并报表；查询以往所有报表对工作底稿、 合并报表及个别会计报表制作分析图形。
(1)可以由用户设置应收应付单的类型； (2)根据单据类型将客户欠款或欠供应商款分成不同的类型。 • 设置单据格式：
允许自由定义需要显示的每一种单据项目。
• 期初余额的录入： (1)录入未结算完发票的期初余额；
(2)录入应收应付单、票据、预收预付款期初余额。
总账系统的主要功能:
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（2）日常处理
（2） 购销存系统 SCM 包括采购计划 、采购管理、销售管理、
库存管理、存货核算。
（3）决策系统 包括行业报表、合并报表子公司系统和母
公司系统、决策支持。
企业级ERP软件综合业务流程图
2、各模块的功能描述
（1）总账系统
总账系统适用于各类企业、行政事业单位，该模块可 与其他模块同时使用，也可以单独使用。
2、商业应用方案应选择模块
• 财务： 总账、报表、工资、固定资产、财务分析、应
收应付； • 业务：
采购管理、库存管理、存货核算、销售管理； • 决策：
决策支持、行业报表。
3、商业应用方案业务处理过程
（三）工业企业应用方案
1、可选择模块：
• 财务： 总账、报表、工资、固定资产、财务分析、 应收应付、成本管理
（16）报表合并 (二)
2)子公司 • 接收母公司下发的数据盘； • 生成本公司个别报表数据及抵冲数据； • 报表数据实现透视、排序、汇总等操作； • 生成上报盘； • 重新组织本公司各会计期报表； • 对本公司个别会计报表制作分析图形。
第二节 业务处理过程
主要内容： 一、综合业务处理过程 二、典型应用方案的模块组合 三、会计软件与ERP软件：
2）凭证管理 5）数量核算
3）标准账表 6）外币核算
7）月末处理 8）辅助管理
提示：辅助管理包括个人借款管理、部门管理、项
目管理和现金银行管理等）。
总账系统的主要功Βιβλιοθήκη :1/5（1）初始设置
• 设置各类凭证的入账科目、设置产品的采购及销售收入科目、 设置客户、供应商的往来控制科目
• 设置结算方式所对应的科目 • 设置单据类型：
3、按硬件结构划分 • 单用户会计软件 • 多用户会计软件 • 网络会计软件
三、会计软件的功能结构
1、会计软件总体结构
企业级财务软件
财务
购销存
决策
提示：企业级财务软件顶层总体结构图不
同类型的企业其会计软件总体结构不尽相同
会计软件总体结构：
（1） 财务系统 包括总账系统、报表和现金流量表、工资
管理、固定资产管理、资金管理、财务分析、 应收款管理、应付款管理、成本管理。
一、会计软件的含义
• 会计软件是指专门用于完成会计工作的电子计 算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制 的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码 和有关的文档技术资料。
• 会计软件是由开发人员根据具体会计工作，利 用一种或多种计算机语言编制的软件。它用于 配合计算机完成记账、算账、报账, 以及部分 的会计管理和会计辅助决策等工作, 如日常核 算工作、量本利分析、投资决策等工作。