安永：中信证券-尽职调查
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引第一章总则第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。
本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。
凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本指引是否有明确规定，管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度，建立健全业务流程，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。
对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：(一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；(二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；(三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
定向资管计划尽职调查报告word参考模板
西部信托·中信证券定向资管单一资金信托尽职调查报告项目名称：西部信托·中信证券定向资管单一资金信托上报部门：证券业务部第一调查人：牛婷第二调查人：姚涛部门负责人：姚涛上报时间： 2013年7月25日目录第一章信托项目的设计方案及运作模式 (1)一、项目背景 (1)二、信托设计方案 (1)三、关联交易的说明 (2)第二章委托人概述 (2)一、民生银行概述 (2)二、财务情况 (8)第三章资管计划管理人概述 (12)一、中信证券概述 (12)二、财务情况 (18)第四章信托投资标的情况 (22)第五章项目存在风险分析和防范措施 (24)一、风险揭示 (24)二、风险承担 (25)第六章信托项目可行性评价 (25)第七章项目经理意见 (26)第八章部门结论 (26)第九章声明 (26)第一章信托项目的设计方案及运作模式一、项目背景根据本信托委托人的委托，我部门拟设立单一资金信托。
本次信托资金主要投资于“西部信托·中信证券·民生银行定向资产管理计划”，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为该资产管理计划管理人。
二、信托设计方案根据委托人的委托及项目的实际情况，我部门初步拟定了如下信托方案：1、运作方式中国民生银行股份有限公司（以下简称“民生银行”）作为委托人交付信托资金，并指定我公司将信托资金用于认购中信证券设立的“西部信托·中信证券·民生银行定向资产管理计划”。
该定向资管计划投资范围是：中国证监会、中国人民银行认可的具有良好流动性的金融工具或产品，包括现金、银行存款、债券回购、央行票据、票据资产、短期融资券、国债、金融债、企业债（含私募债券）、中期票据、资产支持证券、债券基金、货币市场基金、信托产品、资产收益权、股票质押式回购交易及法律法规未禁止投资的其他固定收益类产品等。
投资于上述金融工具的比例为0%-100%。
2、信托类型：单一资金信托。
安永私募四大DD尽职调查财务税务清单
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
中信证券股份有限公司内部控制制度
中信证券股份有限公司内部控制制度中信证券股份有限公司内部控制制度( 2013 年修订）第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解金融风险，维护证券市场的安全与稳定,依据中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司内部控制指引》、深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规,特制定本制度.第二条内部控制制度是公司为防范金融风险,保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标:（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
（三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时.（五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标。
(三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一)股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
保险：四大公司出现分化
保险：四大公司出现分化
中信证券
【期刊名称】《股市动态分析》
【年(卷),期】2014(000)022
【摘要】投资要点：1、寿险具备长久期优势，有望获得期限利差。
2、一季度保险行业业务表现良好，公司出现分化。
十八大以来，新一届政府致力于提升经济质量和效益，制约了短期贷款增速，预计未来庞大的地方政府债务滚存和中长期建设需求，将带来中长期资金需求刚性上行。
然而，存款分流、活期化、大幅波动等因素削弱了银行中长期贷款能力。
寿险资金具有长久期优势，随着中长期债券供给增加，有望获得期限利差。
【总页数】1页(P60-60)
【作者】中信证券
【作者单位】中信证券
【正文语种】中文
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1.新金融工具准则对上市公司财务信息影响分析——以四大保险公司为例 [J], 乾惠敏;林瑶
2.论传统会计假设的“松动”——虚拟公司的出现对四大假设的冲击 [J], 余瑾
3.日本四大造纸公司出现收入下降 [J],
4.申通圆通韵达中通四大快递联手开保险公司 [J],
5.省保险公司总经理黄昌焕提出1993年全省保险工作的基本思路以十四大精神为指针一业为主多种经营面向市场转换机制狠抓管理提高效益 [J], 黄昌焕
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产品说明书
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境外投资者通过“债券通”中的“北向通”参与本次资产支持证券认购，所涉及的登记、托管、清算、结算、资金汇兑汇付等具体安排需遵循人民银行发布的《内地与香港债券市场互联互通合作管理暂行办法》及其他相关法律法规的规定。
中央国债登记结算有限责任公司为本期债券发行提供登记托管结算服务。
香港金融管理局债务工具中央结算系统为在其开立债券账户的境外投资者提供登记托管结算服务。
在任何情况下本发行说明书都不构成销售证券的要约或购买要约邀请，且本发行说明书项下的证券将不会在该要约、要约邀请或该证券销售被视为违法的司法管辖区内进行销售。
拟申购或购买证券的本发行说明书收件人应注意，仅应以最终发行说明书中的信息为申购或购买证券的决策依据。
关于证券发行的相关材料不构成要约或要约邀请，也不得在任何法律不允许要约或要约邀请的地方进行使用。
若某司法管辖区要求由该司法管辖区内具有资质的经纪人或交易员进行证券要约或要约邀请，并且承销商或任何承销商关联人士均为具有资质的经纪人或交易员，则该要约或要约邀请应被视为由承销商或其关联人士代表发行人在该司法管辖区所作出的行为。
券商对企业尽职调查
99%的券商是这样做尽职调查的（含全方位的操作实务与案例分析！）2016-11-24一、券商尽职调查的目的和意义券商尽职调查是基于主办券商的角度开展的，尽职调查以有利于投资者作出投资决策为目的，以满足：（一）、公司符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定的挂牌条件；（二）公开转让说明书中披露的信息真实、准确和完善。
二、尽职调查的依据券商尽职调查的主要依据为：《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引》其中，第二章主要规定了“尽职调查主要内容和方法”。
三、券商尽职调查的方式券商项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。
项目小组应判断专业人士发表意见所基于的工作是否充分，对专业人士意见有疑议或认为专业人士发表的意见所基于的工作不充分的，项目小组应独立调查。
项目小组在引用专业意见时，应对所引用的意见负责。
四、券商法律尽职调查的内容、法律问题与规范根据转让说明书的结构券商法律尽职调查的内容分为：（一）公司治理（二）公司合法合规（一）公司治理1、“三会”的建立与运行状况2、董事会对治理机制的评估3、公司治理4、公司股东5、公司董事、监事和高级管理人员的状况6、独立性7、同业竞争8、制度建立、执行情况9、管理层诚信状况1、“三会”的建立与运行状况尽调事项：公司三会的建立健全与运行状况，履行职责情况，公司章程，三会议事规则（总经理工作细则、董事会秘书工作细则）是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。
注意问题：在股改的时候应规范公司的“三高一层”存在家族成员控制董事会情形的，适当引进管理层或外部监事，监事不再由公司董事或控股股东、实际控制人的家庭成员等家属担任。
公司经营应当严格按照公司章程等公司制度执行，提早适应挂牌后的信息披露要求。
案例：某公司在股改时，选举控股股东的堂兄担任监事，后在券商，律师的督导下予以变更。
2、董事会对于治理机制的评估尽调事项：公司董事会对于公司治理机制进行讨论评估，内容包括公司现有管理机制在给股东提供合适的保护以与保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存在的不足以与解决办法等。
十大财务分析报告公司(3篇)
第1篇随着全球经济的快速发展，企业对财务分析的需求日益增长。
财务分析报告作为企业决策的重要依据，对于评估企业财务状况、预测未来发展趋势具有至关重要的作用。
本文将针对全球范围内颇具影响力的十大财务分析报告公司进行深入分析，以期为我国企业提供参考。
一、普华永道（PwC）普华永道是全球最大的专业服务机构之一，提供包括财务报告、审计、税务、咨询等全方位服务。
在财务分析报告领域，普华永道凭借其丰富的行业经验和专业的团队，为客户提供了高质量的分析报告。
1. 服务优势（1）全球网络：普华永道在全球拥有广泛的分支机构，能够为客户提供跨地域的财务分析服务。
（2）行业经验：普华永道拥有丰富的行业经验，能够针对不同行业的特点提供专业的财务分析报告。
（3）专业团队：普华永道拥有一支高素质的财务分析团队，具备丰富的实战经验。
2. 业务领域（1）审计与鉴证：为各类企业提供审计、鉴证服务，确保财务报告的真实性和准确性。
（2）税务咨询：为企业提供税务筹划、税务合规等服务，降低企业税务风险。
（3）咨询服务：为企业提供战略规划、运营优化、风险管理等咨询服务。
二、德勤（Deloitte）德勤是全球领先的专业服务机构之一，提供包括财务报告、审计、税务、咨询等全方位服务。
在财务分析报告领域，德勤以其卓越的专业能力和严谨的工作态度赢得了客户的信赖。
1. 服务优势（1）全球网络：德勤在全球拥有广泛的分支机构，能够为客户提供跨地域的财务分析服务。
（2）行业经验：德勤拥有丰富的行业经验，能够针对不同行业的特点提供专业的财务分析报告。
（3）专业团队：德勤拥有一支高素质的财务分析团队，具备丰富的实战经验。
2. 业务领域（1）审计与鉴证：为各类企业提供审计、鉴证服务，确保财务报告的真实性和准确性。
（2）税务咨询：为企业提供税务筹划、税务合规等服务，降低企业税务风险。
（3）咨询服务：为企业提供战略规划、运营优化、风险管理等咨询服务。
三、安永（EY）安永是全球领先的专业服务机构之一，提供包括财务报告、审计、税务、咨询等全方位服务。
尽职调查工作底稿4-公司合法合规事项调查
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-1、公司设立及存续情况编号：4-1--指引第50条附件4-1-1：访谈记录1、股份公司何时成立？是否由XX整体变更而来?是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据折股？2、XX何时成立？XX的设立、变更是否都有相应的批准文件，履行了工商变更手续吗？3、公司是否按时年检？是否有未通过年检的情形？4、公司近二年内主营业务、董事及高级管理人员、实际控制人其中任一项是否发生过变更?如发生，请介绍具体情况并说明对公司的影响？附件4-1-2：公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件附件4-1-3：工商变更登记资料附件4-1-4：历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告附件4-1-5：历次股权变动涉及到新股东取得的特殊权利（不适用）附件4-1-6：整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件附件4-1-7：整体变更合法合规性的专项意见关于****股份XX整体变更合法合规性的专项意见附件4-1-8：主办券商对公司成立以来基本情况的整理**证券对****股份XX基本情况的说明通过查阅公司的工商登记资料、年检文件等，了解公司设立以来的基本情况如下：**证券******年**月**日4-2公司最近二年股权变动以及股本总额和股权结构变化情况编号：4-2--指引第51条附件4-2-1：访谈记录1、公司近二年是否发生过股权、股本结构、股份结构的变动，如果存在,请具体说明，并确认其变动是否合法?附件4-2-2：股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议等相关文件附件4-2-3：公司股东名册、工商变更登记资料附件4-2-4：主办券商对公司历次股权架构的整理尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-3公司最近二年是否存在重大XX违规行为编号4-3--指引第52条附件4-3-1：访谈记录1、公司近二年是否存在重大XX违规行为？2、财务会计文件是否存在虚假记载？附件4-3-2：已生效的裁判书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在重大XX 违规行为的证据性文件（不适用）附件4-3-3：公司管理层关于最近二年是否存在重大XX违规行为的说明附件4-3-4：公司最近24个月存在**笔行政处罚的材料文件附件4-3-5：向工商、税务部门等机关查询记录附件4-3-6：工商及税务行政管理局出具的公司未受处罚的证明尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-4公司股份转让受限情况编号：4-4--指引第53条附件4-4-1：访谈记录1、股东股份是否存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形？是否存在股权纠纷或潜在纠纷等情形？2、我们需要你及公司其他股东签署声明文件，声明所持股份不存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形。
证券2024年2月22日第三小组学习测试
证券2024年2月22日第三小组学习测试1.《证券期货业反洗钱工作实施办法》（2022年修订），证券期货经营机构应当向当地证监会派出机构报送其内部反洗钱工作部门设置、负责人及专门负责反洗钱工作的人员的联系方式等相关信息。
如有变更，应当自变更之日起（）内报送更新后的相关信息。
[单选题] *A、5个工作日B、10个工作日(正确答案)C、5日D、10日答案解析：证券期货经营机构应当向当地证监会派出机构报送其内部反洗钱工作部门设置、负责人及专门负责反洗钱工作的人员的联系方式等相关信息。
如有变更，应当自变更之日起10个工作日内报送更新后的相关信息。
2.证券期货经营机构发现客户从事或涉嫌从事洗钱活动，被反洗钱行政主管部门、侦查机关或者司法机关处罚的，应当在（）内，以书面方式向当地证监会派出机构报告 [单选题] *A、5个工作日(正确答案)B、10个工作日C、5日D、10日答案解析：3.证券期货经营机构应当在发现以下事项发生后的5个工作日内，以书面方式向当地证监会派出机构报告：（1）证券期货经营机构受到反洗钱行政主管部门检查或处罚的；（2）证券期货经营机构或其客户从事或涉嫌从事洗钱活动，被反洗钱行政主管部门、侦查机关或者司法机关处罚的；（3）其他涉及反洗钱工作的重大事项。
3.员工离职时，应在完成公司内部离职审批、工作交接后，及时办理人事档案转出。
各单位应通知人事代理服务机构和员工在（）内转出人事档案。
未在规定期限内转出的离职人员人事档案，各单位应通知人事代理服务机构将其转为个人存档，不再承担离职人员的人事档案管理费用。
[单选题] *A、10个工作日B、15个工作日(正确答案)C、10日D、15日答案解析：员工离职时，应在完成公司内部离职审批、工作交接后，及时办理人事档案转出。
各单位应通知人事代理服务机构和员工在十五个工作日内转出人事档案。
未在规定期限内转出的离职人员人事档案，各单位应通知人事代理服务机构将其转为个人存档，不再承担离职人员的人事档案管理费用。
会计师事务所尽职调查报告范文
会计师事务所尽职调查报告范文一、调查背景与目的。
咱们这个尽职调查啊，就像是给一家公司来个全方位的“健康检查”。
[客户名称]公司找到咱们会计师事务所，想让我们好好看看他们感兴趣的[目标公司名称]到底是个啥情况，值不值得他们去投资啊、合作啊之类的。
所以我们就麻溜儿地开始干活儿了。
二、调查范围与方法。
# （一）调查范围。
1. 财务状况。
这可是重头戏啊，从公司的资产负债表、利润表到现金流量表，一个都不能少。
就像看一个人的钱包，有多少存款（资产），欠了多少外债（负债），每个月能赚多少钱（利润），现金是怎么进进出出的（现金流），都得搞得清清楚楚。
2. 内部控制。
看看这家公司内部管理是不是有条有理的。
就好比一个军队，得有纪律，有指挥系统，不然就乱套了。
我们得看看他们的财务审批流程、会计核算制度这些是不是健全。
3. 关联交易。
那些和公司有关联关系的交易，比如说老板的亲戚开的公司和这家公司之间的买卖，这里面有没有什么猫腻呢？得仔细扒一扒。
# （二）调查方法。
1. 文件审查。
我们就像侦探一样，翻遍了目标公司能给我们的所有文件。
从营业执照、公司章程，到历年的财务报表、审计报告、税务申报资料，看了个底朝天。
有时候那些文件堆得像小山一样，看得我们眼睛都花了。
2. 人员访谈。
光看文件还不够，还得找那些在公司里“摸爬滚打”的人聊聊。
我们和公司的财务人员、管理层、甚至普通员工都唠了唠。
从他们嘴里了解一些文件里看不到的事儿，比如公司文化啊，有没有什么潜在的问题啊。
有时候这些员工就像打开宝库的钥匙，能给我们提供很多有用的线索。
3. 数据核对与分析。
拿到数据以后，我们可不是就那么随便看看。
我们像一群精明的小会计，拿着计算器，各种算啊、比啊。
把今年的数据和去年的比，和同行业的其他公司比，看看是比别人好呢，还是差呢？要是有啥异常的数据，就像发现了一个怪东西，得把它揪出来好好研究研究。
三、目标公司概况。
1. 基本信息。
[目标公司名称]是一家[公司性质，比如有限责任公司]，成立于[成立年份]。
2024保荐人尽职调查工作准则
2024保荐人尽职调查工作准则合同编号：__________地址：联系人：联系电话：地址：联系人：联系电话：鉴于：1. 委托方拟委托受托方进行其拟进行的尽职调查工作；2. 受托方愿意接受委托方的委托，为其提供尽职调查服务；双方为了明确双方的权利和义务，特订立本合同，以便共同遵守。
第一条定义1.1 本合同所述词汇，除非上下文另有明确规定，否则其含义如下：（1）“尽职调查”是指受托方根据本合同的约定，对委托方拟进行投资、收购或类似的交易进行的事项的调查和分析工作。
（2）“交易”是指委托方拟进行投资、收购或类似的交易。
（3）“工作日”是指双方 mutually agreed upon working days。
第二条受托方的义务2.1 受托方应当根据本合同的约定，对委托方拟进行的交易进行尽职调查，并按照委托方的要求提交尽职调查报告。
2.2 受托方应当尽其最大努力，按照本合同约定的时间、质量和方式完成尽职调查工作。
2.3 受托方在完成尽职调查工作后，应将尽职调查报告提交给委托方。
第三条委托方的义务3.1 委托方应当向受托方提供与尽职调查相关的全部信息和资料，并保证所提供的信息和资料的真实性、完整性和准确性。
3.2 委托方应当协助受托方进行尽职调查工作，包括但不限于安排受托方与相关人员的访谈、提供必要的文件和资料等。
3.3 委托方应当按照本合同约定的时间和方式支付受托方的报酬。
第四条尽职调查的范围和标准（1）交易对手方的基本情况，包括但不限于其法律地位、经营状况、财务状况、信用状况等；（2）交易标的的基本情况，包括但不限于其法律地位、经营状况、财务状况、技术状况等；（3）交易合同的主要条款，包括但不限于交易价格、支付方式、交割时间等；（4）与交易相关的其他事项，包括但不限于审批程序、法律法规、合同义务等。
4.2 受托方应当根据委托方的要求，按照行业标准和尽调规范进行尽职调查工作。
第五条尽职调查报告的提交和反馈5.1 受托方应当在完成尽职调查工作后，将尽职调查报告提交给委托方。
(通用)证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版
(通用) 证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版1. 综述
1.1 项目背景
1.2 项目概况
1.3 相关方介绍
2. 证券资产证券化相关法律法规
2.1 证券法
2.2 公司法
2.3 合同法
2.4 会计法规
2.5 监管政策
3. 项目定价
3.1 资产估值
3.2 利率曲线
3.3 债券定价模型
4. 资产质量和业务风险
4.1 原始资产概述
4.2 原始质量特征分析
4.3 业务风险分析
4.4 原始资产信用风险
4.5 资产流动性分析
5. 债券信用风险
5.1 资产证券化债券信用风险分析
5.2 资产证券化债券信用评级
5.3 市场情况及未来变动因素
6. 证券化计划
6.1 证券化结构定价
6.2 证券化计划的主体和法律架构6.3 财务模型
6.4 分层计划设计
6.5 外部评级
7. 相关方及抵押品处理
7.1 原始权利人
7.2 服务提供商
7.3 保证人
7.4 抵押品及其评估
7.5 相关行为与交易记录
8. 审核资料
8.1 有效合同
8.2 资产证券化合同
8.3 财务报告及财务分析
8.4 风险警示揭示书
8.5 其他相关文件
9. 结论
9.1 主要风险
9.2 投资建议
9.3 审核意见
以上为证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版，按照各个部分的要求逐一实际调查并回答问题，以便达成尽职调查的目的。
2024年股权投资尽职调查报告
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年股权投资尽职调查报告本合同目录一览1. 股权投资尽职调查报告概述1.1 尽职调查的目的和范围1.2 尽职调查的方法和程序1.3 尽职调查的时间安排2. 企业基本情况调查2.1 企业注册信息调查2.2 企业经营状况调查2.3 企业财务状况调查3. 股东和实际控制人调查3.1 股东背景调查3.2 实际控制人调查3.3 股东和实际控制人关联关系调查4. 企业业务和技术调查4.1 业务模式调查4.2 技术实力调查4.3 产品或服务调查5. 企业法律合规性调查5.1 企业法律资质调查5.2 企业合规情况调查5.3 企业法律风险评估6. 企业市场和竞争情况调查6.1 市场规模调查6.2 市场竞争格局调查6.3 市场份额和增长潜力调查7. 企业经营风险评估7.1 财务风险评估7.2 业务风险评估7.3 法律风险评估8. 企业价值评估8.1 企业价值估算方法8.2 企业价值估算结果8.3 企业价值评估分析9. 投资建议和风险提示9.1 投资建议9.2 风险提示9.3 投资决策依据10. 尽职调查报告提交和保密10.1 报告提交时间10.2 报告提交方式10.3 保密义务和期限11. 合同的生效和终止11.1 合同生效条件11.2 合同终止条件11.3 合同终止后的权利和义务处理12. 违约责任12.1 违约行为12.2 违约责任12.3 违约赔偿金额和方式13. 争议解决方式13.1 争议解决方式13.2 争议解决地点和机构13.3 争议解决费用承担14. 其他条款14.1 合同的修改和补充14.2 合同的解除14.3 合同的继承和转让第一部分：合同如下：第一条股权投资尽职调查报告概述1.1 尽职调查的目的和范围1.2 尽职调查的方法和程序尽职调查将采用现场访谈、查阅文件、第三方查询等方式进行。
调查程序包括但不限于：收集和分析目标公司的文件资料，包括但不限于公司章程、重大合同、许可证书等；对目标公司的管理人员和关键岗位人员进行访谈；对目标公司的客户、供应商、合作伙伴等进行第三方查询；对目标公司的经营场所、设备、生产情况进行现场勘查；对目标公司的财务报表进行审计；对目标公司的法律合规性进行评估等。
《新三板尽职调查工作指引》
主办券商尽职调查工作指引第一章总则第一条为指导主办券商做好对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的中关村园区非上市股份（以下简称“”）的尽职调查工作，制定本指引。
第二条尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的进行调查，以有充分理由确信符合《证券代办股份转让系统中关村园区非上市股份股份报价转让试点办法（暂行）》规定的挂牌条件以及推荐挂牌备案文件真实、准确、完整的过程。
第三条本指引是对主办券商尽职调查工作的一般要求。
主办券商应按照本指引的要求，认真履行尽职调查义务。
除对本指引已列示的内容进行调查外，主办券商还应对推荐挂牌备案文件中涉及的、足以影响投资者决策的其他重大事项进行调查。
主办券商认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。
第二章基本要求第四条项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。
项目小组应对专业人士的意见进行合理质疑，比照本指引所列的调查内容和方法，判断专业人士发表的意见所基于的工作是否充分。
项目小组在引用专业人士的意见时，应对所引用的意见负责。
对于认为专业人士发表的意见所基于的工作不够充分的、或对专业人士意见有疑义的，项目小组应进行调查。
项目小组应根据所属行业及特点，对相关风险进行重点调查。
第五条尽职调查时，项目小组成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。
项目小组负责人对尽职调查工作负全面责任。
第六条主办券商应建立尽职调查工作底稿制度。
工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。
工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确，其内容至少应包括名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。
工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。
工作底稿还应包括从或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。
券商尽职调查清单
券商尽调——中小公司私募债所需资料清单（太平洋证券为例）一、项目初步判断时期发行人提供材料1、公司营业执照、组织机构代码、税务证或者公司特许经营的许可证书；2、公司介绍材料（历史沿革、现状以及未来战略规划；所述行业性质）；3、公司股东结构（实际控制人情况）、公司母子公司组织结构图；4、近两年（2023-2023）会计报告（假如审计过的最佳）；5、近两年（2023-2023）纳税申报表；6、公司最新的职工数及人员构成情况；7、公司以及重要股东（实际控制人）征信报告。
二、项目进场阶段提供材料（实质性尽职调查）发行人提供材料（后文详述）三、试点期间中小私募债券需要做债券增信措施提供初步设计增信措施的想法：第三方担保、资产抵押及其他。
项目进场阶段提供材料（实质性尽职调查）发行人提供材料以下资料清单系根据中小公司私募债券发行备案的最新规定和规定编制而成，将作为太平洋证券策划发行中小公司私募债券方案及制作备案文献的基础材料。
该等基础材料的真实性、准确性、完整性及资料提供的及时性，将影响到贵公司发行私募债券方案的可行性及发行进度。
敬请贵公司及时提供以下资料，本公司将严格履行保密责任。
说明：（1）本清单中所述“发行人”或“公司”指XXXXX公司。
（2）随着工作的进一步，我们也许向贵公司进一步提出补充文献清单。
（3）假如本清单规定提供的某一项或多项文献并不合用于相关单位，请以书面方式作出说明。
（4）以下规定提供的文献资料，除非另作说明，应涉及自公司或公司的附属机构成立至今的所有文献资料。
（5）对文献资料中有关问题，我们也许需要进一步征询贵公司有关人员。
1 发行人基本情况1.1 发行人概况：公司名称、住所、法定代表人、重要经营范围等。
1.2 历史沿革、股东情况。
1.3 发行人的公司治理。
1.4 发行人与其母公司、子公司等投资关系的完整结构图（从最上游直至最下游的所有公司）。
结构图应标明控股/持股/控制关系、持股份额、其它持股人的详情。