商业银行资金转移定价

商业银行内部资金转移定价

商业银行内部资金转移定价是将绩效考核、产品定价、风险管理、资源配置有效结合起来，按照相关规定全额有偿转移金，并达到一定业务收益的一种运营管理模式。我国商业银行正处于不断改革阶段，不难发现，现阶段我国商业银行主要依赖于垂直化、扁平化的管理模式，然而利率化管理模式也渐渐浮出水面，渐渐丰富的金融产品和越来越活跃的市场都为商业银行在内部资金转移定价上创造了有利的外部条件，所以建立科学合理的内部资金转移定价体系刻不容缓。本文将对内部资金转移定价在商业银行绩效考核中的作用进行研究。

一、内却资金转移定价在商业银行鳙效考核中的作用

1. 有利于建立科学化的绩效考核体系内部资金转移定价体系的建立能够合理地划分银行各个部门间的净收益，以便更清楚各个机构和部门的贡献度，从而触动资金的主动经营权，获得高利润、高效益。由此可得，建立内部资金转移定价将为各个机构与部门的经营业绩与成果提供

有效基础。所以，内部资金转移定价在商业银行绩效考核中进行着有效的评估。

2. 有利于提髙商业银行的利率管理水平内部资金转移定价的科学化，能够分离出各个经营业务里的利率风险，然后转交给专业处理利率风险的相关部门采取专

业化措施进行有效的监督管理，这样，日常管理部门就可以把主要精力放在管理客户营销与信用的风险上面。科学化的明确

分工管理模式，不仅可以提高部门与机构的管理效率，而且可以有效提高各大部门的经营效益。

3. 有利于提高商业银行中的产品定价水平

内部资金转移定价体系的建立，将从业务部门分离出利率风险，在分离利率风险过程中，有关资金价格的市场风险也会形成，然后做好信用风险的准备、预期收益和费用分摊等方面的准备，就可以合理地确定业务产品价格。

4.有利于优化商业银行资源配置

内部资金转移定价的建立，有利于各个业务和产品收益的系统分析，从而能够为商业银行断定机构利润、精分客户市场、选出金融产品提供有效依据，促使商业银行从被动的经营向主动经营转变，从而有效提高经营的效益，有利于竞争力的增强，实现资源的优化。

二、内IV资金II移定价在商纛银行鳙效考被中的皮用

1.内部资金转移定价在收益测算中的应用

机构的整个净利息都可以在商业银行的收益表中体现出来。但是，各个业务部门或单个产品的净利息无法显现。在传统的收益统计中显现出来的是，银行营业分支机构存款越有优势越是亏损得厉害，而贷款越有优势的部门越是盈利得厉害。对于一些地方银行分支机构来说，这些存款对他们的需求发挥a要作用。内部资金转移定价躭会在绩效考核中发挥自己的优势，能够合理科学的做出判定。在商业银行内部资金转移定价体系中，资金充足的业务部门将作为资金提供者，资金使用者可以在银行内部资金市场向资金提供者贷款。银行外部的资金市场产生的利率将作为资金的转移价。这样，资金负偾表中的资金使用者不仅包括资产方还会包含负偾方：相同的道理.在得损表中，内部资金市场产生的贷款资金与贷款利率差值作为的款的利益羞值。有效解决传统利润表绩效考核出现的问题。

2. 内部资金转移定价在产品定价中的应用

内部资金转移定价能够科学、真实反映出资金成本，合理定价产品价格。内部资金转移定价通常采用的方法是期限匹配棋式法。该方法首先构件真实反映各品种价格范围的曲线

图，然后者重从现金流以及产品重定价特征两个因素考虑来对产品进行分组，最后，通过分析产品的特征采取科学的方法来确认产品的资金收益。通过内部资金转移定价法体现了产品价格的真实性、合理性。

3.内部资金转移定价在考核管理中的应用可以按外币、人民币来建立内部资金转移定价体系；按资产与负债建立；按各个产品的不同利率建立等等。从不同方面加强银行绩效考核的科学化、合理化。理性的考核管理制度不仅可以化解部门激化的矛盾，更能有效的激励各个部门的积极性，更好提高利润以达经营目标。目前，我国商业银行绩效考核管理体系中内部资金转移定价法应用非常广泛，根本原因还包括该方法的合理化、科学化。

三、宪善内部资金转移定价体系的撗施

1.不完整市场利率给内部资金转移定价体系造成的弊端。

近些年，我国利率不断在改革，且取得了E大进展，但在资金价格传导方面仍然不能有效发挥作用。根据市场的收益率确定产品的价格，而我国银行所有资金市场并没有明确的市场I 收益率。所以，要确认内部资金转移定价最重要、最基本的原则就是确认-•个明确的定价曲线，就是要确认各个部门都能够认可的明确的定价标准…建议银行方面能够明确内部资金转移定价实施的目标，利用边际或平均成本法则为自己量身定做资金转移价格曲线。

2.产品盈利性分析

评价风险和成本对产品盈利有一定的影响，内部资金转移定价只能解决资金收益问题，并不曾有效反映解决风险成本和经营成本所存在的问题。仅仅是根据定价体系的净利差值评定业务收益情况的话，只能片面地确定经营方向，不能有效达到经营0的。所以，不能只建立资金转移定价模式帮助完善经营，还要多方面照顾到产品的风险成本和经营成本等方面。

3.改变银行分支结构净利息的核算模方法

业务纯收人与负债纯支出差值即为传统净利息算法。但是，所有的支出与负偾都归于分支机构。在实施内部资金定价转移体系后，净利息的算法是定价与业务净利差。由于资产和负偾的期限、规模、利率特征等方面因素决定定价净利息，所以不能准确定下各个分支机构的净利息收入，也因此影响到各个部门准确的贡献率。

4.转变资金管理模式

现阶段，我国商业银行资金管理相关部门并未成为银行的重要中心管理部门，内部资金市场也刚刚起步，配置中心也并没有成熟，各大银行分支机构没有形成相对成熟的资金管理体制。实施内部资金转定制体系后，应该实行资金的全额摈弃资金的差额转移模式。建立统一公认的内部资金转移定价体系，避免绩效考核的片面性。加强内部资金市场成熟发展体系，实施内部集中资金管理体系。有效发挥内部资金转移定价体系在商业银行中的作用。

四、总结

综上所述，内部资金转移定价在商业银行绩效考核中起着重要作用，然而它的建立与实施离不开计算机系统的建设，要迅速提髙银行的技术水平就得引进先进的专业软件，科学化完成管理T.作，提高管理水平。内部资金转移定价一般都设置在风险管理软件模块中。科学化引进内部资金转移定价体系，合理有效地进行绩效考核评分，不仅可以提高部门或者分支机构的管理水平和收益效益，更能激发业务的加速生长，激励部门的经营的积极性。