华升股份2020年三季度财务指标报告

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
541.51 65.18
491.15 45.9
327.12 103.54
286.55 105.21
2020年三季度 581.29 47.3 399.51 98.62
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
17,098.13 100.00 21,272.64 100.00 20,179.05 100.00
2020年三季度 2.7 3.7
3.48 2.16 4.11
内部资料，妥善保管
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华升股份2020年三季度的营业利润率为3.70%，总资产报酬率为 2.16%，净资产收益率为4.11%，成本费用利润率为3.48%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为102,510万元，经营资产的收益率为2.91%， 而对外投资的收益率为9.28%。
16,428.03
96.08 20,541.69
96.56 19,413.02
96.20
-23.11
-0.14 241.15
1.13 222.04
1.10
608.22
3.56 524.47
2.47 471.76
2.34
1,029.25
6.02 1,132.69
5.32 1,205.09
5.97
-83.42
华升股份2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
17,098.13
- 21,272.64
24.41 20,179.05
-5.14
-1,104.47
- -1,195.07
-8.2 739.81 161.91
-1,105.42
- -1,129.35
-2.16 746.04 166.06
13.94
-
22.9
64.3 113.46 395.39
0.95
-
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
-65.72 -7,006.75
-6.22
90.53
2019年三季度利润总额亏损1,195.07万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利739.81万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较 可靠。
内部资料，妥善保管
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从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 华升股份2020年三季度营业收入为20,179.05万元，比2019年三季度 下降5.14%。而2019年三季度企业营业收入比2018年三季度增长24.41%。 从这三季度情况看，企业营业收入不太稳定。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.72 1.22
1.79 1.3
14.24
15.02
37.52
37.01
2020年三季度 2.35 1.91
-19.06 44.82
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为2.35，与2019年三季度的1.79相比有较大增 长，增长了0.56。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为89,575.76万元，与2019年三季度的 67,729.14万元相比有较大增长，增长32.26%。2020年三季度流动负债为 38,117.46万元，与2019年三季度的37,777.36万元相比有所增长，增长 0.90%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。 用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
华升股份2020年三季度净利润为739.81万元，而2019年三季度、2018 年三季度连续亏损，并且2019年三季度的亏损额大于2018年三季度的亏损 额。表明企业盈利情况仍然很不稳定。
华升股份2020年三季度所有者权益为71,916.24万元，比2019年三季 度下降1.66%。而2019年三季度企业所有者权益比2018年三季度增长 16.82%。从这三季度情况看，企业所有者权益不太稳定。
2019年三季度营业利润亏损1,129.35万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利746.04万元。以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增 加1,930.77万元，投资收益增加90.56万元，营业税金及附加减少19.11万 元，销售费用减少52.71万元，营业成本减少1,128.67万元，共计增加 3,221.81万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少513.86 万元，管理费用增加72.4万元，财务费用增加48.36万元，共计减少634.62 万元。各项科目变化引起营业利润增加1,875.39万元。
-0.49
-85.24
-0.40
-36.88
-0.18
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 4.05
2019年三季度 2.3
-6.47
-5.31
-6.15
-5.35
-4.62 -7
-4.41 -7.05
华升股份2020年三季度总资产周转次数为0.62次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从491.15天延长到581.29天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
94.79 39.8
81.79 60.19
31.06 134.59
36.77 141.98
2020年三季度 77.47 56.18 35.02
133.65
华升股份2020年三季度营业周期为133.65天，2019年三季度为 141.98天，2020年三季度比2019年三季度缩短8.34天。