最新带公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表)

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会计必知的9个公式

会计必知的9个公式会计是一门重要的财务管理学科，对于企业的财务决策和经营管理起着至关重要的作用。

在会计学中，有一些基本的公式是会计人员必须知道和掌握的。

下面将介绍九个会计必知的公式。

一、资产负债表公式资产负债表是反映企业财务状况的重要报表，它包括资产、负债和所有者权益三部分。

资产负债表公式为：资产=负债+所有者权益。

这个公式表明了资产是由负债和所有者权益共同构成的，资产的增加必然伴随着负债或所有者权益的增加。

二、利润表公式利润表是反映企业盈利情况的重要报表，它包括收入、成本和利润三部分。

利润表公式为：利润=收入-成本。

这个公式表明了利润是通过收入减去成本所得到的。

三、现金流量表公式现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的重要报表，它包括经营活动、投资活动和筹资活动三部分。

现金流量表公式为：现金流量净额=经营活动现金流量+投资活动现金流量+筹资活动现金流量。

这个公式表明了现金流量净额是由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量共同决定的。

四、成本费用利润率公式成本费用利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它表明每一单位成本和费用所创造的利润。

成本费用利润率公式为：成本费用利润率=利润/成本费用。

这个公式表明了成本费用利润率是通过利润除以成本费用所得到的。

五、资本回报率公式资本回报率是衡量企业投资回报效果的重要指标，它表明每一单位资本所创造的利润。

资本回报率公式为：资本回报率=利润/资本。

这个公式表明了资本回报率是通过利润除以资本所得到的。

六、应收账款周转率公式应收账款周转率是衡量企业资金使用效率的重要指标，它表明企业应收账款的流动性和变现能力。

应收账款周转率公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。

这个公式表明了应收账款周转率是通过销售收入除以平均应收账款所得到的。

七、存货周转率公式存货周转率是衡量企业存货管理效果的重要指标，它表明企业存货的周转速度和变现能力。

存货周转率公式为：存货周转率=销售成本/平均存货。

财务的报表计算公式大全

计算公式部分第一章：1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。

P1276.流动比率=流动资产流动负债P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。

流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。

其中，流动资产通常指流动资产净额。

10.速动比率=速动资产流动负债P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P137 13.资产负债率=负债总额资产总额P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额×100% P14717.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。

P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率—1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P150 24.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率P15126.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P152 27.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P152 28.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P152 29.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润利息费用 =利润总额+利息费用利息费用P154 31利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P154 32.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出P157=经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额一考通 P81 34.现金周期=营业周期—应付账款周转天数一考通 P81=存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。

会计报表函数公式大全

会计报表函数公式大全
会计报表函数公式是财务人员必须掌握的重要知识之一。

它可以帮助财务人员准确地计算和分析企业的财务状况，以便做出好的决策。

以下是常用的会计报表函数公式大全及其解释。

1. 总资产 = 当期资产总额
2. 总负债 = 当期负债总额
3. 所有者权益 = 总资产 - 总负债
4. 营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
5. 成本费用总额 = 营业成本 + 销售费用 + 管理费用 + 其他费用
6. 净利润 = 营业收入 - 成本费用总额 - 所得税
7. 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出
8. 投资活动产生的现金流量净额 = 投资活动现金流入 - 投资活动现金流出
9. 筹资活动产生的现金流量净额 = 筹资活动现金流入 - 筹资活动现金
流出
10. 现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额
11. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产
12. 应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款余额
13. 存货周转率 = 营业成本 / 存货余额
14. 总负债率 = 总负债 / 总资产
15. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债
16. 净资产收益率 = 净利润 / 所有者权益
17. 总资产净利率 = 净利润 / 总资产
18. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
以上是常用的会计报表函数公式大全及其解释。

财务人员必须熟练掌握这些公式，并根据企业实际情况进行合理的运用和分析。

这样才能确保企业的稳健和可持续发展。

会计学财务报表编制知识点汇总

会计学财务报表编制知识点汇总财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映，对于企业管理者、投资者、债权人等利益相关者来说，具有至关重要的作用。

而财务报表的编制则是一项严谨且复杂的工作，需要遵循一定的原则和方法，掌握相关的知识点。

下面我们就来详细汇总一下会计学中财务报表编制的重要知识点。

一、财务报表的种类财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

资产负债表反映了企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的情况。

它遵循“资产=负债+所有者权益”这一基本会计等式。

利润表展示了企业在一定期间内的经营成果，通过收入减去成本、费用等计算出利润或亏损。

现金流量表反映企业在一定期间内现金及现金等价物的流入和流出情况，帮助使用者了解企业的现金获取和运用能力。

所有者权益变动表则记录了所有者权益各组成部分在特定期间内的增减变动情况。

二、财务报表编制的基础财务报表编制的基础是企业持续经营和会计分期假设。

持续经营假设意味着企业在可预见的未来将持续经营下去，而会计分期则将企业的经营活动划分为一个个相等的期间，如年度、季度和月度，以便及时提供财务信息。

同时，财务报表的编制还基于权责发生制原则。

这一原则要求企业在经济业务发生时，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用进行核算，而不是以款项的实际收付作为确认的标准。

三、资产负债表的编制1、资产项目的编制货币资金：包括库存现金、银行存款和其他货币资金，根据相关账户的期末余额合计填列。

应收账款：应根据“应收账款”和“预收账款”所属明细科目期末借方余额之和减去“坏账准备”中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

存货：包括原材料、在产品、库存商品等，通常按照成本与可变现净值孰低计量，并根据相关账户的余额计算填列。

固定资产：按固定资产原价减去累计折旧和固定资产减值准备后的净额填列。

2、负债项目的编制短期借款：直接根据“短期借款”科目的期末余额填列。

146个财务会计常用excel表格模板

财务会计是企业经营活动中的重要一环，负责管理和监督企业的资金流入和流出、资产和负债的变动以及利润的分配。

在日常工作中，会计人员需要通过excel表格模板来进行数据处理和分析，以完成各种财务报表的编制和分析工作。

本文将为大家介绍146个财务会计常用的excel表格模板，希望对大家的工作有所帮助。

一、财务报表模板1. 资产负债表模板资产负债表是企业财务报表的基础，反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况。

通过资产负债表模板，会计人员可以清晰地了解企业的资产构成、负债情况以及净资产状况。

2. 损益表模板损益表也称作利润表，显示了企业在一定期间内的营业收入、成本支出和利润情况。

损益表模板可以帮助会计人员及时了解企业的经营业绩和盈利能力。

3. 现金流量表模板现金流量表是反映特定期间内企业现金流入和流出情况的财务报表，通过现金流量表模板，会计人员可以分析企业的现金流动情况，及时发现问题并加以解决。

二、财务分析模板4. 财务比率分析模板财务比率分析是通过对企业财务报表中的各项指标进行综合计算和分析，来评价企业经营状况和盈利能力的一种方法。

财务比率分析模板可以帮助会计人员快速计算出各项财务比率，并进行分析和比较。

5. 资本预算分析模板资本预算是企业用于投资决策的一种财务管理方法，涉及到资金的使用和投资的收益。

资本预算分析模板可以帮助会计人员进行投资项目的资金分析和收益评估，从而为企业的投资决策提供参考依据。

6. 成本控制分析模板成本控制是企业管理中的重要一环，通过成本控制分析模板，会计人员可以对企业的各项成本进行分类和分析，发现成本控制中存在的问题，并提出改进意见。

三、预算管理模板7. 财务预算编制模板财务预算是企业在一定时期内按照经营计划和战略目标制定的收支计划，通过财务预算编制模板，会计人员可以快速编制出企业的财务预算，有助于企业的经营管理和控制。

8. 成本预算分析模板成本预算是企业在实施经营计划和战略目标时，按照成本分类和项目制定的预算计划，成本预算分析模板可以帮助会计人员进行成本预算的分析和评估，为企业的成本控制提供支持。

新资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式及模板

新资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式
及模板
会企 04表编制单位:单位: 元
实收资本(或股本)资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他
上述(一)和(二)小计
（三）所有者投入资本和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他行次
项目所有者权益(股东权益)变动表
本年金额上年金额
四、本年年末余额。

会计表格公式大全

会计表格公式大全一、资产负债表公式资产负债表是会计报告中最重要的一份财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。

以下为资产负债表公式大全：1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 所有者权益=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率（或酸性测试比率）=（流动资产-存货）/流动负债6. 长期债务比率=长期负债/所有者权益7. 财务杠杆比率=总负债/所有者权益8. 归属于股东的权益=所有者权益-少数股东权益二、利润表公式利润表（或称为损益表）反映企业在一定期间内的收入、成本、费用和利润等情况。

以下为利润表公式大全：1. 净销售收入=销售收入-销售退货和折让2. 销售毛利润=净销售收入-销售成本3. 营业利润=销售毛利润-营业费用4. 利润总额=营业利润+其他收入-其他费用5. 净利润=利润总额-所得税费用6. 每股收益=净利润/平均发行股本7. 毛利率=销售毛利润/净销售收入8. 净利率=净利润/净销售收入三、现金流量表公式现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出的情况，用于评估企业的现金储备和经营能力。

以下为现金流量表公式大全：1. 经营活动现金流入总额=销售收入+经营活动所收到的现金2. 经营活动现金流出总额=购买商品、接受劳务支付的现金+经营活动所支付的现金3. 经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额4. 投资活动现金流入总额=出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金+取得投资所收到的现金5. 投资活动现金流出总额=购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资支付的现金6. 投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入总额-投资活动现金流出总额7. 筹资活动现金流入总额=借款所收到的现金+发行债券所收到的现金+发行股票所收到的现金8. 筹资活动现金流出总额=偿还债务所支付的现金+分配股利和利润所支付的现金9. 筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入总额-筹资活动现金流出总额以上是常用的会计表格公式大全，它们对于企业的财务分析和决策具有重要的参考价值。

会计公式—资产负债表和利润表的编制公式

资产负债表和利润表的编制公式(会计必备公式）一、资产负债表（一）资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.2.交易性金融资产＝交易性金融资产3.应收票据＝应收票据－坏账准备4.应收账款＝应收账款+预收账款－坏账准备5.预付款项＝预付账款+应付账款-坏账准备6.应收利息＝应收利息－坏账准备7.应收股利＝应收股利－坏账准备8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备9.“存货＝材料采购+商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料材料＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价10.流动资产合计＝货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产12.可供出售金额资产＝可供出售金额资产－可供出售金额资产减值准备13.持有至到期投资＝持有至到期投资－持有至到期投资资产减值准备14.长期应收款＝长期应收款－坏账准备15.长期股权投资＝长期股权投资－长期股权投资减值准备16.投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备17.固定资产＝固定地产－累计折旧－固定资产减值准备18.在建工程＝在建工程－在建工程减值准备19.工程物资＝工程物资20.固定资产清理＝固定资产清理21.生产性生物资产＝生产性生物地产－生产性生物资产累计折旧－生产性生物资产减值准备22.油气资产＝油气地产－累计折耗－油气资产减值准备23.无形资产＝无形地产－累计摊销－无形资产减值准备24.开发支出＝研发支出--资本化支出25.商誉＝商誉－商誉减值准备26.长期待摊费用＝长期待摊费用（减去将于一年内摊销的部分）27.递延所得税资产＝递延所得税资产28.其他非流动资产＝其他非流动资产29.非流动资产合计＝可供出售金额资产+持有至到期投资+长期应收款+长期股权投资+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产30.资产总计＝流动资产合计+非流动资产合计二）负债：1.短期借款＝短期借款2.交易性金融负债＝交易性金融负债3.应付票据＝应付票据4.应付账款＝应付账款+预付账款5.预收款项＝预收账款+应收账款6.应付职工薪酬＝应付职工薪酬7.应交税费＝应交税费8.应付利息＝应付利息9.应付股利＝应付股利10.其他应付款＝其他应付款11.一年内到期的非流动负债＝一年内到期的非流动负债12.其他流动负债＝其他流动负债13流动负债合计＝短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债13.长期借款＝长期借款14.应付债券＝应付债券15.长期应付款＝长期应付款16.专项应付款＝专项应付款17.预计负债＝预计负债18.递延所得税负债＝递延所得税负债19.其他非流动负债＝其他非流动负债20.非流动负债合计＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债21.负债合计＝流动负债合计+非流动负债合计（三）所有者权益1.实收资本（或股本）＝实收资本（或股本）2.2.资本公积＝资本公积3.盈余公积＝盈余公积4.未分配利润＝利润分配+本年利润5.所有者权益（股东权益合计）＝实收资本（或股本）+资本公积+盈余公积+未分配利润6.负债和所有者权益＝负债合计+股东权益合计二、利润表：营业收入＝主营业务收入+其他业务收入营业成本＝主营业务成本+其他业务支出其他各项目＝各科目的借方（支出类）或贷方（收入类）发生额二）、营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益（+其他业务成本）三）、利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出四）、净利润＝利润总额－所得税费用三、会计报表勾稽关系四、《利润分配表》中的“未分配利润”=《资产负债表》中的“未分配利润”五、《资产负债表》“期初未分配利润”+《利润表》中“净利润”本年累计数＝《资产负债表》“期末未分配利润”六、《资产负债表》“期初数”+各科目的本期发生数＝《资产负债表》“期末数”七、《资产负债表》中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=《现金流量表》中现金及其等价物净增加额。

财务报表标准格式-完整版-财务报表

财务报表标准格式-完整版-财务报表财务报表的组成和适用范围包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。

这适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。

资产负债表的一般企业格式如下：流动负债包括短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债。

非流动负债包括长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款、预计负债、递延所得税负债和其他非流动负债。

所有者权益包括实收资本、资本公积、减：库存股、盈余公积、未分配利润和所有者权益合计。

资产包括流动资产和非流动资产。

利润表的格式如下：营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用和资产减值损失。

加上公允价值变动收益（损失以“-”号填列）和投资收益（损失以“-”号填列），其中对联营企业和合营企业的投资收益。

营业利润加上营业外收入，减去营业外支出，其中包括非流动资产处置损失。

利润总额减去所得税费用，得到净利润。

每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益。

现金流量表的格式如下：经营活动产生的现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还和收到其他与经营活动有关的现金。

经营活动现金流入小计。

经营活动产生的现金流量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还以及其他与经营活动有关的现金。

经营活动现金流入小计为以上各项现金流入的总和。

剔除明显有问题的段落。

二、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额以及收到其他与投资活动有关的现金。

投资活动现金流入小计为以上各项现金流入的总和。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额以及支付其他与投资活动有关的现金为投资活动现金流出小计。

初级会计公式2024

初级会计公式2024截至2023年7月，2024年的初级会计考试还未发生，相关的准确公式也没有官方发布的最终版本。

不过可以先参考2023年及之前的初级会计公式进行学习：一、会计实务部分。

1. 资产类公式。

- 货币资金=库存现金 + 银行存款+其他货币资金。

- 应收账款账面价值=应收账款账面余额 - 坏账准备。

- 存货成本的确定。

- 个别计价法：发出存货成本=∑各批（次）存货发出数量×该批次存货实际进货单价。

- 先进先出法：先购入的存货先发出，按照这个顺序来确定发出存货成本和期末存货成本。

- 月末一次加权平均法：存货单位成本 = [月初库存存货成本+∑（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量+本月各批进货数量之和）- 移动加权平均法：存货单位成本=(原有库存存货实际成本 + 本次进货实际成本)÷(原有库存存货数量+本次进货数量)2. 负债类公式。

- 短期借款利息计算。

- 按月预提、按季支付：- 每月预提利息=借款本金×月利率（月利率 = 年利率÷12）- 到期一次还本付息：- 短期借款利息=借款本金×年利率×借款期限（以年为单位）- 应付职工薪酬。

- 货币性职工薪酬的计算。

- 工资分配：- 生产工人工资计入生产成本；车间管理人员工资计入制造费用；行政管理人员工资计入管理费用等。

- 某部门应分配工资=该部门职工人数×平均工资。

- 非货币性职工薪酬。

- 以自产产品作为非货币性福利发放给职工：- 确认应付职工薪酬=产品公允价值+增值税销项税额（如果涉及）- 借：生产成本/管理费用等。

贷：应付职工薪酬。

借：应付职工薪酬。

贷：主营业务收入。

应交税费 - 应交增值税（销项税额）借：主营业务成本。

贷：库存商品。

3. 所有者权益类公式。

- 资本公积转增资本：- 按原投资者的出资比例增加各投资者的出资额，资本公积减少，实收资本（或股本）增加。

会计科目表

会计科目表最新的会计科目表于2018年发布，包含了资产、负债、所有者权益、成本、损益等方面的内容。

以下是资产类的科目列表：1.1001 库存现金：指企业手头上的现金存量。

2.1002 银行存款：指企业在银行内的存款。

3.1003 存放中央银行款项：指企业在中央银行内的存款。

4.1011 存放同业：指企业在其他金融机构内的存款。

5.1015 其他货币基金：指企业持有的其他货币基金。

6.1021 结算备付金：指企业为结算而预留的备付金。

7.1031 存出保证金：指企业向其他机构或个人支付的保证金。

8.1051 拆出资金：指企业向其他机构或个人拆出的资金。

9.1101 交易性金产：指企业买卖的金融资产。

10.1111 买入返售金融资产：指企业买入并承诺卖出的金融资产。

11.1121 应收票据：指企业应收的票据。

12.1122 应收账款：指企业应收的账款。

13.1123 预付账款：指企业预付的账款。

14.1131 应收股利：指企业应收的股利。

15.1132 应收利息：指企业应收的利息。

16.1211 应收保护储金：指企业应收的保护储金。

17.1221 应收代位追偿款：指企业应收的代位追偿款。

18.1222 应收分保账款：指企业应收的分保账款。

19.1223 应收分保未到期责任准备金：指企业为应对分保责任而预留的准备金。

20.1224 应收分保保险责任准备金：指企业为应对分保责任而预留的保险责任准备金。

21.1231 其他应收款：指企业的其他应收款项。

22.1241 坏账准备：指企业为应对坏账而预留的准备金。

23.1251 贴现资产：指企业持有的贴现资产。

24.1301 贷款：指企业发放的贷款。

25.1302 贷款损失准备：指企业为应对贷款损失而预留的准备金。

26.1311 代理兑付证券：指企业代理兑付的证券。

27.1321 代理业务资产：指企业持有的代理业务资产。

28.1431 周转材料：指企业用于生产经营的材料。

财务报表表格模板(通用版)

财务报表表格模板(通用版)
本文档提供了一个通用的财务报表表格模板，可以用于各种类型的企业和组织。

该模板包含了常见的财务报表项目和指标，以帮助用户轻松编制财务报表并进行财务分析。

表格模板
以下是财务报表表格模板的内容：
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 财务指标
使用方法
用户可以根据自己的需要和实际情况，在表格模板中填写相应的金额和数据，即可生成财务报表。

建议用户使用最新可靠的财务数据填写，以确保报表的准确性和可靠性。

注意事项
- 在填写表格时，请确保按照财务报表的规范和要求，正确分类和计算金额。

- 本表格模板仅供参考和辅助使用，具体财务报表的编制和分析需要根据具体的财务规定和标准进行。

以上是一个财务报表表格模板的概述，希望对您有所帮助！如有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。

谢谢！。

会计报表公式大全

会计报表公式大全会计报表是企业财务状况的重要体现，它是企业财务管理的基础和核心。

在编制会计报表时，需要运用各种公式进行计算，以反映企业的财务状况。

本文将按照类别介绍会计报表中常用的公式，以供读者参考。

一、资产负债表公式1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 净资产=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债6. 负债比率=总负债/总资产7. 负债权益比率=总负债/净资产8. 资产负债率=总负债/总资产二、利润表公式1. 营业收入=销售收入+其他业务收入2. 营业成本=销售成本+其他业务成本3. 营业利润=营业收入-营业成本-营业费用4. 净利润=营业利润+其他收益-所得税-其他费用5. 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入6. 净利率=净利润/营业收入三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量净额=经营活动现金流入额-经营活动现金流出额2. 投资活动现金流量净额=投资活动现金流入额-投资活动现金流出额3. 筹资活动现金流量净额=筹资活动现金流入额-筹资活动现金流出额4. 现金净增加额=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额5. 期末现金余额=期初现金余额+现金净增加额四、财务指标公式1. 应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额2. 存货周转率=营业成本/平均存货余额3. 固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值4. 总资产周转率=营业收入/平均总资产5. 资产收益率=净利润/平均总资产6. 权益收益率=净利润/平均净资产以上是会计报表中常用的公式，它们可以帮助企业了解自身的财务状况，及时调整经营策略，提高经济效益。

当然，这些公式只是会计报表编制的基础，实际运用中还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

会计三大报表模板

会计三大报表模板
会计三大报表通常指的是资产负债表、利润表和现金流量表。

以下是一些常见的模板供您参考：
资产负债表模板：
项目期末余额期初余额
:--: :--: :--:
流动资产：
货币资金
应收账款
存货
流动负债：
短期借款
应付账款
长期资产：
固定资产原值
累计折旧
无形资产
所有者权益：
股本
未分配利润
利润表模板：
项目本期金额上期金额 :--: :--: :--:
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
管理费用
财务费用
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润
现金流量表模板：
现金流量表主要包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个部分。

具体模板需要根据企业的实际情况进行编制，以下是一个简单的示例：
经营活动现金流量表模板：
经营活动现金流入小计：金额（元）
销售商品、提供劳务收到的现金 .00
收到的税费返还 .00
收到其他与经营活动有关的现金 .00
经营活动现金流入小计 .00
经营活动现金流出小计：金额（元）
购买商品、接受劳务支付的现金 .00
支付给职工以及为职工支付的现金 .00
支付的各项税费 .00
支付其他与经营活动有关的现金。

执行新收入准则的企业2024年财务报表格式及填写说明收藏备用

根据企业执行新收入准则的要求，2024年的财务报表应该包括以下部分：1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。

格式如下：2024年资产负债表（货币单位：XXX）资产流动资产：现金及现金等价物应收账款存货其他流动资产长期资产：不动产、厂房及设备投资无形资产其他长期资产总资产负债及所有者权益流动负债：短期借款应付账款其他流动负债长期负债：长期借款应付利息其他长期负债所有者权益：股本资本公积留存收益其他所有者权益总负债及所有者权益利润表反映了企业在特定时期内的收入、费用和利润。

格式如下：2024年利润表（货币单位：XXX）收入和利润其他收入营业收入销售成本研发费用销售和市场费用管理费用财务费用其他费用总费用净利润3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定时期内的现金流动状况。

格式如下：2024年现金流量表（货币单位：XXX）经营活动产生的现金流量销售收入销售成本财务费用其他经营活动产生的现金流量现金流入总额销售成本财务费用税收缴纳其他经营活动产生的现金流量现金流出总额经营活动产生的净现金流量投资活动产生的现金流量投资支出投资收入投资活动产生的净现金流量融资活动产生的现金流量融资支出融资收入融资活动产生的净现金流量现金及现金等价物净增加额以上是2024年财务报表的格式，接下来是填写说明：1.资产负债表填写说明：-各项资产和负债按照流动性和长期性分类，并按照金额从大到小排列。

-资产和负债的金额需要精确到特定的货币单位，例如人民币（CNY）或美元（USD）。

-在资产一栏中，包括流动资产和长期资产。

流动资产包括现金、应收账款、存货等，长期资产包括不动产、投资和无形资产等。

-在负债一栏中，包括流动负债和长期负债。

流动负债包括短期借款、应付账款等，长期负债包括长期借款和应付利息等。

-所有者权益包括股本、资本公积、留存收益和其他所有者权益。

资产负债表和利润表的编制公式（五篇模版）

资产负债表和利润表的编制公式（五篇模版）第一篇：资产负债表和利润表的编制公式资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

54张管理用财务报表模板(带释义和公式)

54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。

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220201 确认应付帐款
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2241 其他应付款
4001 实收资本(或股本)
4104 利润分配
贷
960.65
贷1Βιβλιοθήκη 2,000.00贷贷
贷
300000
410415 未分配利润
合计
科目余额表
借贷
期末余额
√
借方
贷方
借
17060
借
69888.12
借
借
借
75734.6
借
60,000.00
借
借
借
395,600.00
借
156,200.00
借
188019.12
贷
16,877.39
借
贷
贷
192,241.59
贷
35,000.00
贷
贷
贷
贷
4,289.68
贷
贷
贷
贷
贷
会计科目
科目代码
科目名称
1001 库存现金
1002 银行存款
110103 基金
1121 应收票据
1122 应收账款
1123 预付帐款
1131 应收股利
1132 应收利息
1231 存货
1221 其他应收款
1601 固定资产
1602 累计折旧
1701 无形资产
2201 应付票据
2202 应付账款
2211 应付工资