信用社(银行)内部控制守则综合评价实施方案1.doc
银行内部控制制度综合评价实施方案
银行内部控制制度综合评价实施方案为了进一步加强农商行内部控制管理，规范操作行为。
防范和化解各类经营风险，保证农商行改革目标的顺利实现。
利用第一、二季度和本次第三、四季度检查结果，并结结合今年保证贷款、大额贷款、按揭贷款、农户小额信用贷款专项检查发现的问题整改情况进行综合评价。
根据《重庆市农村信用社内部控制综合评价办法（试行）》的要求，结合支行的实际，特制定本实施方案。
一、检查目的通过开展内控制度大检查，对全区分理处（部）内部控制制度的建设、执行、保障情况进行一次综合评价，以衡量区支行内部控制体系的建立建全程度和有效性，找出内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的建议措施，以防范和化解经营风险，保证农村商业银行的稳健经营和可持续发展。
二、检查对象及范围1、检查对象：除城区5个网点（营业部、城郊、城南、大西门、几江）外，其他需检查80个分理处（部）；2、检查范围：从今年1月1日起至检查日，必要时可追溯或延伸。
三、检查内容及方法1、制度建设评价方面。
（1）学习方面，是否达到规定的要求。
（重庆农村商业银行各网点组织员工，每月学习一次，时间不得少于二小时）。
评价方法：一是检查被评价网点的学习记录情况；二是抽查3名员工的学习记录情况，单位与员工学习记录相互核对，看是否相符，看有无应付检查的情况（要求抽查学习农商行新文件9月份学习记录）。
（2）收发文管理。
及时接收上级有关文件及邮件，提供评价期内的《收文登记簿》与上级下发的文件相符。
评价方法：一是检查是否建立收、发文登记簿；二是是否序时登记;三是《收发文登记簿》与上级下发文件是否相符；四是是否按收、发文登记簿数量年终清理装订归档（要求抽查11月份）。
（3）工作月报制度管理。
检查是否坚持月报制度，是否有迟报漏报现象，上报时间以邮件为准（要求全年检查）。
（4）邮件管理。
检查是否落实专人每日定时接收邮件，并落实承办。
是否对邮件实行专夹保管，年终装订归档。
（5）劳动组合方面。
信用合作联社内部控制指引
农村信用合作联社内部控制指引第一章总则1、为促进各县（市）农村信用合作联社（以下简称农村信用社）建立和健全内部控制，防范金融风险，保障农村信用社体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》的规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
2、内部控制是农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
3、农村信用社内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行；（二）确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保每一个部门，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都有章可循；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
4、农村信用社内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）全面性原则。
内部控制应当渗透到农村信用社的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）安全性原则。
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。
（三）及时性原则。
经营管理活动中应当体现“内控优先”的要求，设立新的机构或开办新的业务，必须先建章立制。
（四）有效性原则。
建立内控制度必须符合有关法律、法规和规章，成为所有员工严格遵守的行为准则。
5、内部控制应当与农村信用社的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
农村信用社开办的所有业务品种必须应有相应的管理办法（操作规程）。
6、农村信用社应当明确划分相关部门之间、岗位之间、与分支机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
第二章健全内控组织架构6、农村信用社应设立健全的社员代表大会、理事会、监事会机构，规范各自职责和议事规则，形成良好的法人治理结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
内部控制评价工作实施方案
内部控制评价工作实施方案一、前言内部控制是企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和稳定运营具有重要意义。
而内部控制评价工作是对企业内部控制制度的有效性进行全面评估和监督的过程。
本实施方案旨在通过科学、合理的评估方法，提高企业内部控制水平，保障企业的财务安全、运营效率和规范经营。
二、目标和原则1. 目标（1）提高企业内部控制水平：通过评价工作发现和纠正存在的问题，完善内部控制制度，提高企业内部控制能力。
（2）保障财务安全：建立健全的风险管理体系，有效防范和控制财务风险，确保财务报表的真实性和准确性。
（3）提高运营效率：通过评价工作找到运营流程中存在的问题，优化业务流程，提高运营效率和效益。
（4）规范经营行为：评价工作能够发现和纠正违规行为，规范企业经营行为，提高企业的合规运营。
2. 原则（1）科学性原则：评价工作要基于科学的方法和理论，确保评价结果的科学性和可信度。
（2）独立性原则：评价工作要独立于被评价单位，确保评价结果的客观性和公正性。
（3）全面性原则：评价工作要全面、系统地评估企业内部控制制度的各个方面，确保评价结果的全面性和准确性。
（4）实用性原则：评价工作要针对实际问题，提出切实可行的改进措施，确保评价结果的实用性和可操作性。
三、组织架构1. 评价委员会建立内部控制评价委员会，负责统筹和协调内部控制评价工作。
（1）评价委员会由董事长兼任组长，其他成员由公司高级管理层、内部审计部门、风险管理部门、财务部门等组成。
（2）评价委员会负责制定评价计划、评估方法和评价指标等，审核评价结果，并提出改进意见和建议。
2. 评价小组设立评价小组，具体负责内部控制评价工作的具体实施和数据分析。
（1）评价小组由公司内部职能部门人员和外部专业人士组成，具备较强的专业知识和评价技能。
（2）评价小组负责制定调查问卷、收集数据、制定评价方案、分析评价结果等工作。
四、评价方法和流程1. 评价方法（1）问卷调查：通过发放问卷和采集数据的方式，了解员工对企业内部控制制度的了解程度和满意度。
银行内部控制规范实施工作方案文档
2020银行内部控制规范实施工作方案文档Document Writing银行内部控制规范实施工作方案文档前言语料：温馨提醒，公务文书，又叫公务文件，简称公文，是法定机关与社会组织在公务活动中为行使职权，实施管理而制定的具有法定效用和规范体式的书面文字材料，是传达和贯彻方针和政策，发布行政法规和规章，实行行政措施，指示答复问题，知道，布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】工作方案一、基本情况介绍1、公司基本情况中国光大银行股份有限公司，简称为“中国光大银行”、“光大银行”(以下称“本行”)。
本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成IPO并在上海证券交易所挂牌上市，股票代码601818。
截止20xx年9月，公司资产规模达到16,700亿元;截止20xx年底，已在26个省、自治区、直辖市的72个经济中心城市设立分支机构689家，形成了全国性银行的经营网络。
光大银行多年来不断改革创新、锐意进取，在为社会和客户提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，已成为一家颇具社会影响力的全国性股份制商业银行和上市公司。
根据《企业内部控制基本规范》的规定，本行通过多年的内部控制不断实践，已建立了较为健全的内部控制监督体系。
本行董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，对内部控制评价报告的真实性负责;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;高级管理层负责内部控制的实施，组织领导本行内部控制的日常运行。
董事会和监事会通过下设专门委员会对本行内部控制体系的建设、执行和完善情况进行监督指导。
为加强内部控制体系建设，本行建立和完善了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理架构，形成了分工合理、职责明确、制衡有效、报告关系清晰、运行高效的良好公司治理，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
董事会下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会;监事会下设提名委员会和监督委员会;总行设有资产负债管理委员会等19个委员会，计财部、资金部、投行部等26个部室，以及北京、上海、广州、深圳等34家分行，本行控股设立了2家子公司，分别是光大金融租赁股份有限公司和韶山光大村镇银行股份有限公司。
农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案
ⅩⅩ农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案各县（区）农信联社：为进一步加强全市农信社内控和案防制度执行力，促进全市农信社安全稳健运行。
根据省联社《关于印发ⅩⅩ农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案的通知》（ⅩⅩ农信监[ⅩⅩ]57号）要求，特制定ⅩⅩ市农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案。
一、指导思想以科学发展观为指导，以抓案防促发展为目的，以现行内控和案防制度为标准，切实解决全市农信社在案防工作中存在的政策传导不及时、理解不深不透、贯彻措施不具体、执行力逐级衰减等突出问题，严格实施问责，认真落实整改，强化督促指导，努力提高全市农信社管理层及一线员工的合规意识和制度执行力。
二、工作目标通过“执行年”活动的扎实有效开展，使全市农信社特别是基层经营管理层和一线员工的内控与案防制度执行意识和执行力得到明显增强，有章不循、违规操作等突出问题得到有效遏制，内控和案防制度得到进一步健全、规范，逐步建立起自觉遵守规章制度、自觉执行内控要求、自觉抵制违规行为的良好执行力文化。
三、组织领导为加强领导，确保此次活动取得实效，市农信办成立ⅩⅩ市农村信用社内控和案防制度执行年活动领导小组。
四、相关制度一是省联社《关于印发ⅩⅩ农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案的通知》（ⅩⅩ农信监[ⅩⅩ]57号）中规定的所有制度。
二是市办印发的各项制度。
五、时间安排（一）准备动员阶段（ⅩⅩ年6月）一是认真学习领会《ⅩⅩ农村信用社内控和案防制度执行年活动实施方案》精神，统一思想，提高认识，准确把握活动要求。
二是成立活动领导机构和工作机构，负责指导、协调、推动活动的扎实有效开展。
三是组织制订本单位具体实施方案，并于6月底前报市农信办备案。
四是组织召开动员大会，传达省联社和市农信办组织开展“执行年”活动精神，部署活动安排，营造舆论氛围。
（二）学习培训阶段（ⅩⅩ年7月）一是组织学习培训。
各县联社要结合自身实际，采取集中学习、专题培训和个人自学相结合等方式，组织员工特别是基层经营管理层和一线员工，结合自身业务、职责认真学习活动方案要求及有关内控和案防制度。
信用联社内控管理工作方案
信用联社内控管理工作方案一、基本情况我县联社非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高信用社的管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。
但是从内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。
由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。
这些问题和矛盾的存在，制约着信用社整体科学管理水平的进一步提高，与信用社的战略发展目标也不相适应，所以，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、指导思想以科学发展观为指导，按照国务院国资委的要求，立足改革发展全局，坚持“统筹规划、整体设计”的原则，以战略为目标，以风险为导向，以流程为纽带，以内控为手段，以制度为保障，以文化为支撑。
对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，全面提升我县联社的管理水平以及有效防范风险，增强抵御风险的能力。
三、总体目标按照内控体系建设的指导思想和原则，我县联社内控建设的总体目标是：争取通过三年时间的努力，以内部控制为主线，依据公司业务分类，通过梳理、整合、优化管理流程，打破部门业务界限，强化横向协同合作，明晰管理权限和责任，解决原有制度间的交叉、重复和冲突，弥补制度缺陷和管理缺失，促进整体管理效能的不断提高和发挥。
基本建立和谐的内部环境、规范高效的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为基础，初步建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现信用社的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围，为信用社未来的发展奠定坚实基础。
四、工作思路及实施方案2012年—2014年我县农村信用社企业管理与内控管理工作的思路是：根据联社总体工作部署，紧紧围绕联社工作目标，持续深化制度建设，推进岗位标准化，夯实基础管理，不断加强内部控制与风险防控，提高管理控制能力，继通过加强各项基础管理工作，不断实现管理的精细化、管理的新进步。
商业银行信用社内部控制
1.1 内部控制的产生与发展
▪ 必须明确的几 良好内部控制文化的关键；
▪ ★把内控思想渗透到员工的心里，化作商业银 行及员工的精神风貌，并体现在全体员工的行 动上，是商业银行文化建设的一项重要内容；
▪ ★良好内部控制文化的形成：有限的“他控”、 必要的“互控”、全员的“自控”，以提高控制的 效率和效果。
▪ ★控制环境，包括： ▪ ☆管理者的经营思想（理念）和经营作风 ； ▪ ☆组织结构； ▪ ☆董事会及其所属委员会，特别是审计委员会发挥
的职能；
▪ ☆确定授权和分配责任的方法 ； ▪ ☆管理者监控和检查工作时所使用的控制方法；
1.1.3 内部控制结构阶段
▪ ☆内部审计 ； ▪ ☆人事政策及其执行； ▪ ☆外部影响。 ▪ ★会计制度，即要求每项经济业务活动留下详细的“
▪ ☆ Ft ：商业银行未来每年赚取的现金流量 净额；
▪ ☆ i：折现率＝无风险因子＋风险附加因子 ；
▪ ☆ t=1、2…n，是商业银行持续经营的时 间。
1.2.1 内部控制的经济价值
▪ ★内部控制实现商业银行经济价值增值的途 径：
▪ ☆通过改善商业银行现金流量净额来实现 价值增值 ；
▪ ☆通过降低商业银行包含风险附加的贴现 率来实现价值增值 ；
1.1 内部控制的产生与发展
▪ 【小结】内部控制是一个历 史范畴，其内涵随企业经营 环境的复杂化和经营业务的 多样化在不断丰富。它已经 历了内部牵制、内部控制制 度、内部控制结构、内部控 制整体框架和企业风险管理 总体框架等五个阶段。
1.2 内部控制的目标与经济价值
▪ “控制”的实施就是对偏离目标（ 计划或预算）行为的检查和纠 正。确定内部控制目标是建立 内部控制系统的基础工作。没 有目标，控制就会失去方向。 商业银行的内部控制具有价值 增值功能。
银行内部控制评价制度
XXXXXX内部控制评价制度第一章总则第一条为规范和加强对XXXXXX(以下简称本行)内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，保证本行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本制度。
第二条本行内部控制评价是指对本行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动。
内部控制评价包括过程评价与结果评价。
过程评价侧重对内部控制过程的充分性、合规性、有效性、适宜性的评价，结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
第三条本行内部控制体系是本行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制，由内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。
第四条本行应建立并保持系统的、透明的、文件化的内部控制体系，将内部控制活动与业务经营管理活动紧密地结合起来；定期或在有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
第五条本行内部控制评价由审计部与合规部组织实施。
第六条本行内部控制评价人员应经过有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力。
第二章内部控制评价目标和原则第七条本行内部控制评价的目标是通过评价本行内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性，促使本行切实加强内部控制体系的建设并认真执行。
具体评价目标如下：(一)促进本行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和本行审慎经营原则；(二)促进本行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现；(三)促进本行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性；(四)促进本行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行；(五)促进本行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
银行内控评价工作计划
银行内控评价工作计划
一、确定评价范围
1. 确定银行内控评价的范围，包括涉及的业务领域、部门和系统。
2. 确定评价的时间期限和评价的重点。
二、制定评价标准
1. 结合相关法律法规和行业标准，制定适合银行内控评价的标准。
2. 确定评价的指标和权重。
三、组织评价团队
1. 选派具有相关专业知识和经验的人员组成评价团队。
2. 确定评价团队的工作分工和责任。
四、开展评价工作
1. 收集银行内控相关文件和资料。
2. 进行实地考察和实际操作，了解内控情况。
3. 进行数据分析和评价。
五、撰写评价报告
1. 将评价结果整理成报告，包括评价情况、存在的问题和改进措施建议。
2. 报告的格式和内容符合相关要求。
六、提交评价报告
1. 将评价报告提交给内控管理部门和其他相关部门领导。
2. 确定报告的传阅范围。
七、跟踪改进情况
1. 监督和跟踪问题的整改情况。
2. 及时向相关部门汇报整改情况。
信用卡中心内部控制管理实施细则模版
信用卡中心内部控制管理实施细则（xx年版）目录第一章总则 (5)第一条【制定依据和宗旨】 (5)第二条【内部控制的定义】 (5)第三条【内部控制的总体目标】 (5)第四条【内部控制的原则】 (5)第五条【内部控制的要素】 (6)第二章内部环境 (6)第六条【公司治理】 (6)第七条【总经理室的内部控制职责】 (6)第八条【各业务部门的内部控制职责】 (7)第九条【内控合规部门的内部控制职责】 (7)第十条【风险管理部门的内部控制职责】 (7)第十一条【内部审计部门的内部控制职责】 (7)第十二条【内部组织机构建设】 (8)第十三条【内部控制制度体系】 (8)第十四条【激励约束机制】 (8)第十五条【内部控制文化】 (8)第三章风险识别与评估 (9)第十六条【风险管理组织建设】 (9)第十七条【风险控制与管理要求】 (9)第十八条【风险识别和评估体系】 (9)第十九条【风险评估】 (10)第二十条【风险容忍度】 (10)第二十一条【内部风险识别】 (10)第二十二条【外部风险识别】 (10)第二十三条【风险分析】 (11)第二十四条【风险应对策略的确定】 (11)第二十五条【风险应对策略的运用】 (11)第二十六条【风险管理责任制】 (11)第四章控制活动 (12)第一节基本措施 (12)第二十七条【内部控制制度体系】 (12)第二十八条【部门及岗位控制】 (12)第二十九条【授权控制】 (12)第三十条【不相容岗位分离制度】 (12)第三十一条【亲属回避制度】 (13)第三十二条【人员轮换及强制休假制度】 (13)第三十三条【员工行为管理】 (13)第三十四条【会计系统控制】 (13)第三十五条【财产保护控制】 (13)第三十六条【外包业务控制】 (14)第三十七条【预算控制】 (14)第三十八条【运营分析控制】 (14)第三十九条【绩效考评控制】 (14)第四十条【事后监督控制】 (14)第四十一条【新产品及服务】 (14)第四十二条【法律事务管理】 (14)第四十三条【信息系统控制】 (15)第四十四条【业务连续性管理】 (15)第四十五条【重大风险预警和突发事件应急处理机制】 (15)第四十六条【消费者权益保护】 (15)第四十七条【内部检查】 (15)第二节信用卡业务的内部控制重点措施 (15)第四十八条【信用卡审批授信】 (15)第四十九条【信用卡贷后管理】 (15)第五十条【信用卡重控管理】 (16)第五十一条【信用卡业务档案管理】 (16)第五十二条【信用卡业务风险控制矩阵】 (16)第三节计划财务的内部控制重点措施 (16)第五十三条【重大事项决策机制】 (16)第五十四条【财务收支控制】 (16)第五十五条【权责发生制核算原则】 (16)第五十六条【固定资产管理控制】 (17)第五十七条【非信贷资产管理控制】 (17)第五十八条【纳税管理】 (17)第五十九条【统计管理】 (17)第四节会计的内部控制重点措施 (17)第六十条【会计人员从业资格及任职控制】 (17)第六十一条【会计岗位设置及权限管理】 (17)第六十二条【会计工作的独立性】 (18)第六十三条【会计账务处理的监督】 (18)第六十四条【强制休假及离岗（任）审计制度】 (18)第六十五条【会计差错责任人追究制度】 (18)第六十六条【会计档案管理】 (18)第五节计算机信息系统的内部控制重点措施 (18)第六十七条【计算机信息系统全面控制体系】 (18)第六十八条【计算机信息系统组织与操作控制】 (18)第六十九条【系统软件开发与维护控制】 (19)第七十条【硬件控制】 (20)第七十一条【系统安全控制】 (20)第七十二条【接触控制】 (21)第七十三条【输入控制】 (21)第七十四条【处理控制】 (21)第七十五条【输出控制】 (21)第五章信息与沟通 (21)第七十六条【信息及业务操作系统】 (21)第七十七条【信息安全与保密】 (22)第七十八条【信息系统建设】 (22)第七十九条【信息质量保证机制】 (22)第八十条【信息沟通机制】 (22)第八十一条【信息披露制度】 (23)第八十二条【举报、投诉制度】 (23)第六章监督 (23)第八十三条【内部控制评价制度】 (23)第八十四条【内部控制评价部门】 (23)第八十五条【内部控制评价的频率和范围】 (23)第八十六条【内部控制缺陷处理】 (23)第八十七条【内部控制评价结果运用】 (23)第八十八条【内部控制评价报告】 (23)第八十九条【内部控制的监督检查体系】 (23)第九十条【内部控制报告制度】 (24)第九十一条【内部控制监督方式】 (24)第九十二条【内部控制的整改纠正机制】 (24)第九十三条【内部控制管理责任制】 (24)第七章附则 (25)第九十四条【解释和修改】 (25)第九十五条【实施】 (25)第一章总则第一条【制定依据和宗旨】为确保中国x银行信用卡中心（以下简称“信用卡中心”）业务经营安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《商业银行内部控制指引》等法律法规和《中国x银行内部控制管理制度（xx 年版）》，结合信用卡中心实际，制定本细则。
XX年度内部控制评价实施方案
内部控制评价实施方案按照XX要求结合我行实际情况，为健全我行内部控制机制，保证安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制评价试行办法》要求制定此次内部控制评价实施方案。
具体如下：一、评价目标促进XX银行内部控制建设，提高风险管理水平，做好操作风险防范和案件专项治理工作，加快建立风险管理长效机制。
进一步促进我行提高经营管理水平，强化风险意识，推动持续稳健发展。
二、评价对象各行部。
三、评价范围按照《商业银行内部控制评价试行办法》第三章评价内容对XX年1月1日至11月30日期间我行内部控制情况进行评价，必要时向前、向后追溯。
四、评价时间初评时间：XX年12月4日至XX年12月20日复评时间：XX年12月21日至XX年12月25日五、领导小组组长：董事长副组长：行长、副行长成员：各行部负责人领导小组下设办公室在XX部，办公室牵头组织制定内部控制评价实施工作方案，负责工作的整体组织实施、工作安排、工作报告等工作。
六、评价原则内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。
评价范围应覆盖本行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。
（二）统一性原则。
评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。
（三）公正性原则。
评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，客观公正，实事求是。
（四）重要性原则。
评价应依据风险和控制的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务。
七、评价流程初评：各行部按照评价工作分配对具体评价事项开展初评，并于XX年12月20日下班前报送初评结果相关报告与报表。
（报表详见附件1、报告模板详见附件5）复评：领导小组对行部自评情况进行抽查复评并确定最终评价结果并上报主发起行。
八、评价内容（一）内部控制过程评价内容包括内部控制环境、风险识别与评估、控制措施、监督评价与纠正和信息交流与反馈五个方面。
具体评价内容和标准参考附件3、附件4，评价完成后将评价分数结果填列附件1表格对应项中。
银行内部控制规范实施工作方案
银行内部控制规范实施工作方案（推荐）嘿，各位看官，今天咱们来聊聊如何打造一个“银行内部控制规范实施工作方案”。
这可不是个小case，毕竟银行可是金融行业的老大哥，内部控制规范搞不定，那可就麻烦大了。
咱们这就开始吧！一、方案背景银行作为金融体系的核心，其内部控制规范的执行至关重要。
近年来，随着金融市场的不断发展，银行内部控制也面临着新的挑战。
为了确保银行稳健运营，防范金融风险，我们这个方案就应运而生啦！二、方案目标1.建立健全银行内部控制体系，确保内部控制规范得到有效实施。
2.提高银行风险管理水平，降低金融风险。
三、方案内容1.内部控制规范培训为了让员工更好地理解和掌握内部控制规范，我们需要开展一系列培训活动。
包括：（1）新员工入职培训：重点讲解内部控制规范的基本概念、原则和要求，帮助新员工快速融入银行文化。
（2）在职员工培训：针对在职员工，定期举办内部控制规范知识讲座，强化员工对内部控制规范的认知。
2.内部控制制度建设建立健全内部控制制度，确保内部控制规范的实施有章可循。
具体措施如下：（1）制定内部控制手册：详细阐述内部控制规范的各项要求，为员工提供操作指南。
（2）完善内部管理制度：对现有管理制度进行梳理，补充和完善内部控制相关内容。
3.内部控制监督与评价为确保内部控制规范的实施效果，我们需要建立一套完善的监督与评价机制。
包括：（1）设立内部控制监督部门：专门负责对银行内部控制规范的执行情况进行监督。
（2）定期开展内部控制评价：对内部控制制度的执行效果进行评价，发现问题及时整改。
4.内部控制信息化建设利用现代信息技术手段，提高内部控制效率。
具体措施如下：（1）搭建内部控制信息化平台：实现内部控制信息的实时共享，提高内部控制工作效率。
（2）开发内部控制应用程序：为员工提供便捷的内部控制操作工具，降低操作风险。
四、方案实施步骤1.制定实施计划：明确方案实施的时间节点、责任人及具体任务。
2.开展培训活动：按照实施计划，组织员工参加内部控制规范培训。
信用社(银行)内部控制建设实施方案
信用社（银行）内部控制建设实施方案为切实加强农村信用社内部控制,完善监督制约机制,提高经营管理水平,防范化解金融风险,保障信用社安全、稳健运行，根据人行、银监局及上级办的有关文件精神，结合xx县联社实际情况，特制定本实施方案。
一、内部控制建设总体要求和原则内部控制建设总体要求是：深入贯彻落实国发[2003]15号文件精神，按照国家金融法律、法则和有关规定要求，坚持以人为本的思想，通过开展学习教育、查摆问题、整章建制、强化监督等，增强全员的内部控制意识，健全各项管理制度和岗位操作的监督制约，切实提高内部控制水平，从根本上扭转农村信用社内部控制薄弱的局面，促进信用社稳定健康发展。
内部控制建设的目标是：全县信用社员工的内部控制意识明显增加，各项管理制度和岗位操作规程健全、规范，内部控制建设责任得到落实，内部监督制约机制健全完善，各项经营管理决策得到有效监督；识别和控制风险能力明显提高，各类案件、责任事故得到有效控制。
内部控制建设应遵循以下原则：一是要覆盖信用社经营管理决策、业务运行、检查监督、员工管理、案件防范、安全保卫等全部经营管理活动，通过全面的清理、检查、整改和完善，使内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。
二是以防范风险、审慎经营为出发点，树立内部控制的权威性，明确任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，确保存在的问题能够得到及时纠正。
三是建立完善内部控制的自我纠正机制，建立独立于内部控制建设和执行部门之外的监督、评价部门，通信息交流和反馈渠道，落实内部控制建设责任，促进内部控制不断完善。
四是严禁信用社以加强内部控制为名乱设岗位、乱进人员、超编制配备人员。
五是与信用社构建新的组织形式，深化内部机制改革以及业务发展等紧密结合，促进和巩固信用社改革成果。
二、内部控制建设的主要内容内部控制建设的主体是信用社，重点是强化对各营业网点和资金流出业务、岗位、环节的管理、控制和监督。
各信用社根据自身实际，按照《商业银行内部控制指引》的要求，着重做好以下工作。
内部控制评价工作实施方案范文汇总三篇
内部控制评价工作实施方案范文汇总三篇一、评价范围依据《x局内部掌握评价制度》规定，内部掌握评价分为自我评价和独立评价两局部，2023年的内部掌握评价工作依照此原则进展。
二、工作任务本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。
在单位层面，对内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等五个方面从内部掌握的设计有效性和运行有效性两方面进展全面系统评价。
在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体掌握目标实现所设置的内部掌握活动进展评价。
对单位层面的掌握是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监视等；对主要业务活动掌握的设计与执行的有效性进展评价。
评价工作重点关注以下内容：1.被评价单位内部掌握是否在风险评估的根底上涵盖了单位层面的风险和全部重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部掌握设计的方法是否适当，内部掌握建立的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部掌握设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部掌握自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部掌握各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否消失过重大风险事故等。
三、主要工作流程1.内部掌握自我评价自我评价由所属各单位根据局统一安排，自行开展。
内控评价股室制定年度内部掌握评价工作方案，提交局长办公会审议，依据工作方案的时间安排启动内部掌握自我评价，下发内部掌握自我评价表。
各相关股室接到自我评价表后，按内部掌握评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进展自我评价工作。
评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价状况进展分析和审核，并报内部掌握领导小组批阅。
2.内部掌握独立评价内部掌握独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比拟分析等方法，广泛收集内部掌握设计和运行是否有效的证据，讨论分析内部掌握缺陷，对各相关部门内部掌握的有效性进展评价。
农村合作金融机构内部控制制度建设与执行情况评价方案
农村合作金融机构内部控制制度建设与执行情况评价方案一、农村合作金融机构内部控制制度建设与执行情况评价方案为加强农村合作金融系统内部控制，防范和化解风险，确保经营安全，决定对我省农村合作金融系统内部控制制度建设与执行情况进行评价。
为保证评价工作顺利进行，依据（（商业银行内部控制指引》等法律法规，特制定本工作方案。
（一）评价对象及范围1.评价对象：省县（市、区）信用联社、合作银行。
2.评价范围：年月至年月内部控制制度建设与执行情况。
（二）评价内容本次内部控制制度建设与执行情况评价按照内部控制原则，结合农村合作金融系统目前业务发展情况，分别从组织控制、权限控制、目标控制、措施控制、程序控制、监督控制六个方面对以下事项进行评价。
1.经营决策管理。
法人治理结构、决策机制与措施、目标下达及完成情况等。
2.综合管理。
岗位设置与职责、机关费用控制、文件管理、其他行政事务以及对外法律事务管理情况等。
3.信贷业务。
信贷决策机制建立、授权授信管理、“三查”制度落实、贷后检查跟踪管理、不良资产管理、贷款催收、贷款管理责任制落实情况等。
4.财会业务。
岗位设置与职责、财务支出权限管理及费用控制、会计操作及档案管理等。
5.资金营运业务。
岗位设置与职责、业务授权管理、资金营运管理、风险监控和管理制度建立与执行情况等。
③票据承兑、贴现业务：按期末余额抽查30笔，低于30笔的全查。
④结息业务：抽查2005年第四季度存贷款、往来资金结息入账情况。
⑤债券回购资金划：转抽查巧天。
⑥外汇业务：外汇买卖、外汇结算、结售汇业务抽查7天；外汇账户管理抽查10户。
⑦银行卡业务：开卡、销卡档案抽查10户；各类交接业务管理登记簿抽查7天。
⑧印、押（密）、证、机管理：抽查交接管理登记簿抽查7天。
⑨重要空白凭证（卡）领用、保管、使用和销号登记簿、相应交接登记簿抽查3天，每个网点突击抽查一个柜员。
⑩中间业务：按照与委托单位的协议要求，抽查中间业务7天或1个批次，并核对往来资金。
信用社(银行)安全保卫内控制度31页word文档
信用社（银行）安全保卫内控制度第一条安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，县（市、区）联社（简称联社，下同）、农村信用社的主任是本单位安全保卫工作的第一责任人，负责本单位及辖内营业网点的管理，实行责任制，层层签订责任状，把安全保卫工作落实到单位、部门和个人，做到安全保卫工作同业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩。
第二条农村信用社安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防涉枪事故、防自然灾害事故，维护正常的工作和生活秩序，保障全社职工人身和集体财物安全。
第一节责任目标一、教育培训第三条联社、信用社每月不少于一次对全体职工进行政治、法制和安全教育，并做好会议记录。
联社保卫干部和信用社安全员要自觉学习、掌握安全保卫知识，认真履行安全管理职责。
第四条加强对保卫干部、经济民警的业务培训和军事训练，每年不少于一次，年训练时间不少于70个小时，提高他们的业务水平和军事素质。
第五条做好安全防范工作，及时签订任期内安全保卫责任状，责任状的签订率要达到100%。
第六条联社辖内所有网点年发生责任性刑事案件不得超过1部，责任性治安案件不得超过2起，责任性安全事故不得超过2起。
信用社不得发生责任性刑事案件和治安案件，责任性安全事故不得超过1起。
全年不发生内部职工违法违纪案件。
二、安全设施标准及管理第七条农村信用社安全设施标准应坚持：安全坚固、经济美观、超前防范、相互兼顾的原则和因地制宜、量力而行，逐渐实现标准化、规范化要求的原则，联社要加强对辖内信用社管理指导并取得当地公安部门的帮助和支持。
第八条农村信用社营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安机关核准同意后的设计方案施工。
工程竣工后，要经上级保卫部门和公安机关验收合格后方能启用。
第九条营业网点的基础防护设施，必须达到与“风险等级”相适应的“防护级别”。
旧的营业场所要分期分批改造，逐步达到“防护级别”要求，新建营业网点的安全设施要一步到位。
银行内控工作方案
银行内控工作方案一、引言银行作为金融机构的核心，负责金融资源的调配和风险管理。
为了确保银行能够有效管理和控制风险，提高内部运营效率，制定和执行内控工作方案是至关重要的。
本文将提出一份完整的银行内控工作方案，以确保银行的健康运行和持续发展。
二、内控目标及原则1. 内控目标银行的内控目标是确保资产安全、风险可控、合规经营、运营高效，并提供有效的防范控制措施。
2. 内控原则（1）风险导向：识别、评估和控制各类风险，确保风险管理有效实施。
（2）全员参与：全员参与内控工作，强化风险防控责任意识。
（3）合规经营：确保遵守法律、法规和银行监管规定，防止违规行为发生。
（4）职责分离：明确各部门和岗位的职责与权责，并确保相互独立。
（5）持续改进：不断优化内部流程和控制措施，提高内控水平。
三、内控工作的组织架构1. 内控委员会银行应设立内控委员会，由高级管理人员和内控专家组成。
内控委员会负责监督和指导内控工作的实施，并提出改进建议。
委员会应定期召开会议，制定内控目标和工作计划。
2. 内控管理部门银行应设立内控管理部门，负责内控规范的起草、培训、执行和监督。
该部门应与各部门密切合作，提供内控指导和支持，确保内部控制体系的有效性。
四、内控流程和控制措施1. 风险评估和控制措施银行应制定风险评估程序，包括评估方法、评估指标和评估周期，并根据评估结果制定相应的控制措施。
控制措施应包括风险监测、预警、防范和处理机制。
2. 内部审计银行应建立独立的内部审计部门，负责对银行的内部控制体系进行评估和审核。
内部审计部门应依照内审规定，开展定期的内部审计活动，发现问题并提出改进建议。
3. 信息技术安全银行应加强对信息技术安全的管理和控制。
包括完善网络安全设施、加强系统访问控制、信息批量处理的保密性和完整性、加强数据备份和恢复体系，以确保信息技术安全和数据完整性。
4. 内部交易和内幕交易管理银行应制定严格的内部交易和内幕交易管理规定，禁止操纵市场和利益输送行为。
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信用社(银行)内部控制制度综合评价实施方
案1
信用社（银行）内部控制制度综合评价实施方案为了进一步加强农商行内部控制管理，规范操作行为。
防范和化解各类经营风险，保证农商行改革目标的顺利实现。
利用第一、二季度和本次第三、四季度检查结果，并结结合今年保证贷款、大额贷款、按揭贷款、农户小额信用贷款专项检查发现的问题整改情况进行综合评价。
根据《农村信用社内部控制综合评价办法（试行）》的要求，结合支行的实际，特制定本实施方案。
一、检查目的
通过开展内控制度大检查，对分理处（部）内部控制制度的建设、执行、保障情况进行一次综合评价，以衡量区支行内部控制体系的建立建全程度和有效性，找出内部控制的薄弱环节，提出强化内部控制管理的建议措施，以防范和化解经营风险，保证农村商业银行的稳健经营和可持续发展。
二、检查对象及范围
1、检查对象：除城区5个网点（营业部）外，其他需检查80个分理处（部）；
2、检查范围：从今年1月1日起至检查日，必要时可追溯或延伸。
三、检查内容及方法
1、制度建设评价方面。
（1）学习方面，是否达到规定的要求。
（农村商业银行各网点组织员工，每月学习一次，时间不得少于二小时）。
评价方法：一是检查被评价网点的学习记录情况；二是抽查3名员工的学习记录情况，单位与员工学习记录相互核对，看是否相符，看有无应付检查的情况（要求抽查学习农商行新文件9月份学习记录）。
（2）收发文管理。
及时接收上级有关文件及邮件，提供评价期内的《收文登记簿》与上级下发的文件相符。
评价方法：一是检查是否建立收、发文登记簿；二是是否序时登记;三是《收发文登记簿》与上级下发文件是否相符；四是是否按收、发文登记簿数量年终清理装订归档（要求抽查11月份）。
（3）工作月报制度管理。
检查是否坚持月报制度，是否有迟报漏报现象，上报时间以邮件为准（要求全年检查）。
（4）邮件管理。
检查是否落实专人每日定时接收邮件，并落实承办。
是否对邮件实行专夹保管，年终装订归档。
（5）劳动组合方面。
检查分理处网点布局、劳动组合、人员分工是否合理，各岗位人员是否能胜任本职工作，职工之间团结协作上有哪些问题；检查重要岗位人员是否实行轮岗和强行休假制度。
（6）目标考核。
检查分理处是否建立职工绩效挂钩激励机
制，是否将各项经营指标任务落实到每个岗位、每个职工，是否按规定兑现各项考核工资。
（7）对员工的测试情况。
对管理人员、操作人员进行现场出题、现场测试，测试员工对金融政策及各项规章制度应知应会情况。
评价办法：按照岗位或业务类别，组织足够的员工参加，采取无记名的方式，分别出题进行笔试，然后根据综合平均成绩进行评价(通过
题库随机抽取测试题进行测试)。
2、制度执行评价方面
（1）存款业务。
主要评价以下内容：
①单位存款和账户管理方面：一是是否严格按照账户管理规定开户，预留印鉴片是否指定专人管理并办理交接手续；二是开户资料是否齐全，对资料的变更、密码更改、挂失、账户查询和冻结等柜台业务，是否坚持严格授权、复核和登记制度；三是是否经过人民银行核准，程序合不合规；四是开立的账户与人行核准的账户名称是否一致；五是是否审查客户身份、账户资料和资金来源的真实性；六是对大额存单签发、大额存款支取和划转是否实行分级授权和双签制度，并按规定对大额款项收付进行登记和报备；七是是否坚持对柜面操作人员经办的大额存取款和转账业务进行严密监控。
评价方法：一是依据今年开展的第一、第二季序时稽核和本次开展的第三、第四季度序时稽核情况进行综合评价；二是“用0012”打印单位结算帐户，抽查最后序列5户的单位结算帐户进
行核查评价；三是开户单位是否申报“月度支现计划”和“库存限额”核定表；四是是否对开户单位收集的开户资料及时更新。
②个人银行结算帐户管理和存款方面：一是检查有无开户申请书、协议书、有效身份证件复印件等；二是是否坚持存款实名制；三是凭证要素是否齐全；四是大额存单签发、大额存款支取是否按规定办理。
评价方法：一是采取随机抽样的方法，对被评价网点11月份的个人结算账户抽查10户进行检查，看有无开户申请书、协议书、
有效身份证件复印件等；二是检查11月21日－11月25日传票，检查凭证要素、存款实名制、大额现金支付等制度的执行情况；
（2）贷款业务评价
①贷款方面：一是是否实行部门分离或岗位分离；二是贷款审批程序是否合规；三是是否落实了贷款各岗位主责任人和经办人责任制度及责任追究制度；四是是否按规定权限审批贷款（特别注意：如发现第三、第四季度序时检查有越权放款、违规授信和投资，扣除本环节的所有分值）；五是抵押担保的执行情况如何；六是借新还旧和贷款展期是否合规；七是贷后管理情况；八是不良贷款管理，是否坚持发送到（逾）期贷款通知书，并有签收回执；九是信贷档案的建立、整理、保管情况。
评价方法：一是依据2008年保证贷款、大额贷款、小额农户贷款的专项检查问题（除用资金走向检查发现的违规贷款不扣
分外）进行评价；二是第三、第四季度所发放的贷款进行检查，检查的方法按照《重庆市农村信用社贷款管理操作规程》所规定的要求执行。
②小额农户贷款和“信用工程”的开展情况。
一是建档、评级、授信、颁证、放贷是否真实；二是贷款发放时是否坚持了“三见面”制度；三是有无向未建档、评级、授信农户发放贷款，有无超授信额度放款；四是是否按规定要求进行年审；五是是否坚持每年对小额农户贷款进行内查外对。
评价方法：按照今年开展案件排查监控资料和农户小额信用贷款专项检查出具的《事实确书》为依据进行评价。
（3）汇票业务评价
主要评价以下内容：一是银行承兑汇票的保管、使用和核算是否符合规定；二是是否对票据的真伪进行验证并登记；三是严格审查票据的真实贸易背景以及票据和凭证的记载事项及要素、票据背书、退票、承兑、挂失的合规性；四是是否符合最低保证金要求，且将保证金专户存储，有无挪用现象；五是严格审查款项支取手续，是否及时办理资金结转、款项拒付、退汇等业务。
评价方法：承兑汇票业务目前只是营业部开办此项业务，检查评价时，对营业部现有余额的全部承兑汇票业务进行检查。
（4）江渝卡业务评价
主要评价以下内容：一是是否执行业务分离制度，要求授权与记账分离、系统管理员与业务操作员分离；二是发卡是否实行授权管理，对申领人信誉及有效身份证件的真实性是否进行审
查；三是江渝卡的挂失止付、销户是否符合规定；四是对空白卡、成品卡、废卡是否落实专人、专库保管制度和定期查库制度。
评价方法：一是抽查9月份发卡登记簿，查看是否坚持发卡登记、领卡签字制度（抽查10笔）；二是检查第三、第四季度挂失登记簿，检查挂失止付手续合不合规；三是检查空白卡库存是否账实相符，管理是否合规。
（5）中间业务评价
主要评价以下内容：一是是否按规定的要求进行收费；二是收入是否按规定入账。
信用社党支部创业型领导班子建设考评细
则(2)_规章制度
制度
一、加班范围及规定
11职工在国家法定节假日和双休日期间工作为加班。
12因生产需要职工必须在标准工作时间外提供劳动，并通过加班审批确认为加班。
13加班人员包括工人及在加班现场提供技术支持的管理人员。
14职工一次加班不得超过8小时，紧急抢修除外。
15职工加班结算加班工资。
二、加班、审批、撤消步骤
21变电站和门房值班人员及临时工双休日不计加班考勤。
22因工作需要必须加班时，负责加班的部门主管必须填写《加班申请单》于加班前1个工作日之前提交分管领导。
23分管领导对加班申请审核并估算加班时间，批复发回申请部门。
24不能在规定时间提交加班申请，且无正当理由，其实际加班时间将视为无效。
25因突发情况需要加班者,负责加班的部门主管必须于事后1个工作日内填写《加班申请单》并加以额外说明。
26因特殊情况需撤消加班的，部门主管必须于加班前书面通知分管领导及加班人员，撤消加班申请。
27《加班申请单》上填写加班人数及名单、预计加班时间，部门主管和分管领导需要对加班时间进行监控和评估。
28《加班申请单》经分管领导批复后，不得擅自改动，否则一律无效。
三、加班确认
31职工加班后，负责加班的部门主管必须根据实际加班情况完成《加班申请单》，明确加班职工选择的加班结算方法，在2个工作日内提交办公室和局财务以进行考勤处理。
32加班时间根据《加班申请单》中分管领导的批复确定，实际加班时间少于预计加班时间按实际加班时间确定。
四、加班结算
41加班工资结算
411一次加班满3小时不超过4小时按半天算。
412一次加班满6小时按一天算。
413国家法定节假日加班按职工日平均工资的2倍计发加班工资；双休日加班的按职工日平均工资的1倍计发加班工资。
414职工日平均工资=职工基本工资22个工作日。
415晚上安排加班的，每考勤一个夜班发放4元加班补助（倒休人员除外）。
五、本制度从起实行。