最新金融监管复习资料知识讲解
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立身以立学为先，立学以读书为本
金融监管复习资料 名词解释： 信息披露制度： 指证券市场上有关当事人在股票发行、上市和交易等一系列环节中依照法律规章，以一定 方式向社会公共公开与证券有关的信息而形成的一系列行为规范和活动标准。其目标和宗旨是为了保证所 有的信息都能得到最公平的披露。 金融安全： 是建立在有效的调控体系、稳健的组织体系和规范的运行秩序基础上的稳定而有活力的金融运 行状态。 信托： 即受人之托，代人理财，指委托人对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人 的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者其他特定目的，进行管理或者处分的行为。 货币市场分类： 货币市场又称为短期资金市场，一般是指融资期限在一年以下的金融市场，它又可进一步 细分为债券回购市场、商业票据市场、同业拆借市场等具体的市场类型。 存款保险制度 ：指为了维护存款者的利益和金融体系稳定，规定各吸收存款的金融机构将其存款到存款保 险机构投保，以便在非常情况下，由存款保险机构对金融机构支付必要的保险金的一种制度。其局限性是 保险范围有限，在金融支付危机集中发生时期失效。
贷款 5级分类后，应该按照谨慎会计原则建立贷款准备金制度，提取普通呆账准备金，并根据贷款分类的结
果，提取专项呆账准备金。
（ 3 ）贷款集中
贷款集中的程度主要由个别大额贷款与银行资本的比例来衡量。
对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多
数银行倒闭的经常原因。
（ 4 ）流动性
流动性指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。 监管当局对银行流动性的管理政策有二： 一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针，
一年 以下的金融市场，它可进一步
细分为债券回购市场、商业票据市场、同业拆借市场等具体的市场类型。
问答题：
※银行日常审慎监管所要控制的方面 （小点展开 P185页开始）
监管程序的一个重要部分是监管者制定和利用审慎法规的要求来控制风险，
其中包括资本充足率、 呆账准备
金、贷款集中、流动性、风险管理和内部控制等方面。
：对各种金融机构的设立、撤并、升格、降格、
更名、迁址、法人资格审查、证章牌照管理、业务范围界定、资本金年审等的监管。
金融机构市场准入的核心内容： 资本金、高级管理人员和经营业务范围（金融机构的市场准入包括三个方
面，即机构准入、业务准入和高级管理人员准入） 现代金融监管的一般目标： 金融监管的目标可分为一般目标和具体目标。一般目标是监管者通过对金融业 的监管所达到的一个总体目标，一般有四点：确保金融体系的效率，防范金融风险；保护金融消费者权益； 增进金融体系的效率；规范金融机构的行为，促进公平竞争。
冲销呆账准备金，如果不够再冲销利润。
目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的“ 5级分类法”，将银行贷款资产分为正常、关注、次级、可疑
和损失 5类。
我国商业银行一直采用普通准备法， 按贷款余额的 1%计提普通呆账准备金wenku.baidu.com 不按贷款的风险程度计提特别准
备金。 1998年起我国开始对银行业推行贷款 5级分类方法， 根据《贷款风险分类指导原则》 ，商业银行在实行
慎经营，保护存款人、消费者和投资者利益以及建立高效率、富于竞争性的金融体制。 金融监管常采用的手段 ：法律手段、经济手段、行政手段、自律管理
从构成要素上讲，金融体系的主要构成部分 ：金融产品、金融机构、金融市场、金融法律法规
（理论体
系、法律法规体系、组织体系、内容体系）
从金融机构监管范畴上看，金融机构行政监管包括哪些内容
机构监管： 按照不同机构来划分监管对象，如银行机构、证券机构、保险机构、信托机构等。优点：容易
评价、判断风险；可以避免重复监管；监管功效较大。
功能监管： 指按金融业务来划分监管对象如将金融业务分为银行业务、证券业务和保险业务。优点：监管 协调性高；容易判断风险；可以避免重复和交叉监管现象。 不定项选择： 现代金融监管的目标 ：现代金融监管目标包含多重内容，即维护货币与金融体系的稳定，促进金融机构谨
用脚投票： 中小股东对管理层产生不满后，一走了之，流向能够提供更加优越的服务的区域。
利率风险： 指由于利率的变化对经济主体因资产和负债的期限不协调、结构不均衡造成损失的可能。利率 是资金的价格，它从根本上决定着其他金融价值的变动，所以利率风险也是最为核心的一种风险。 金融监管中的市场约束： 是指通过信息披露的方式由金融机构所赖以生存的市场和客户来约束其经营行为， 影响金融机构的市场份额，以迫使金融机构努力提高经营管理水平和竞争能力，以维持整个金融业的稳健 运行。
立身以立学为先，立学以读书为本
（ 1 ）资本充足率
资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。
银行的资本应分为核心资本 ( 一级资本 ) 和附属资本 ( 二级资本 ) ，核心资本应不低于总资本的 50%，附属资本
不能超过核心资本。
（ 2 ）呆账准备金
呆账准备金计提得当， 银行的收入就剔除了可能的损失， 可以比较准确地从银行所报的净收入看出其基本盈
利能力。
呆账准备金有三种计提方法：
1) 直接冲销法：平时不提，当贷款实际损失时直接冲销利润。
2) 普通准备法：每年按贷款余额的固定比率提取呆账准备金，当贷款损失实际发生时先冲销之，准备金不
足时再直接冲销利润。
3) 特别准备法：定期检查贷款并估计可能的损失，按估计的损失程度计提特别准备金，贷款实际损失时先
1933 年美国《格拉斯斯蒂格法》
1993 年《金融服务现代化法案》
20XX年 07 月《新金融法》
从金融机构监管范畴上看，金融机构业务监管包括的内容：
对金融机构的经营范围、存贷款利率、结算、
信贷规模、资产负债比例、现金、信贷资产质量、经营风险、账户、业务咨询、存款准备金等的管理、监
测和检查。
货币市场的范畴： 货币市场又称为短期资金市场，一般是指融资期限在
金融监管的原则 ：(1) 依法监督与严格执法原则 (2) 不干涉金融机构内部管理的原则 (3) 综合性与系统性监督
原则 (4) 公平、公正、公开原则 (5) 有机统一原则
主要法律与颁布时间 ：P154 表：中国法律
我国： 1995 年- 中国人民银行法、 《商业银行法》 、保险法； 1998 年证券法； 20XX年《银行业监督管理法》
金融监管复习资料 名词解释： 信息披露制度： 指证券市场上有关当事人在股票发行、上市和交易等一系列环节中依照法律规章，以一定 方式向社会公共公开与证券有关的信息而形成的一系列行为规范和活动标准。其目标和宗旨是为了保证所 有的信息都能得到最公平的披露。 金融安全： 是建立在有效的调控体系、稳健的组织体系和规范的运行秩序基础上的稳定而有活力的金融运 行状态。 信托： 即受人之托，代人理财，指委托人对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人 的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者其他特定目的，进行管理或者处分的行为。 货币市场分类： 货币市场又称为短期资金市场，一般是指融资期限在一年以下的金融市场，它又可进一步 细分为债券回购市场、商业票据市场、同业拆借市场等具体的市场类型。 存款保险制度 ：指为了维护存款者的利益和金融体系稳定，规定各吸收存款的金融机构将其存款到存款保 险机构投保，以便在非常情况下，由存款保险机构对金融机构支付必要的保险金的一种制度。其局限性是 保险范围有限，在金融支付危机集中发生时期失效。
贷款 5级分类后，应该按照谨慎会计原则建立贷款准备金制度，提取普通呆账准备金，并根据贷款分类的结
果，提取专项呆账准备金。
（ 3 ）贷款集中
贷款集中的程度主要由个别大额贷款与银行资本的比例来衡量。
对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多
数银行倒闭的经常原因。
（ 4 ）流动性
流动性指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。 监管当局对银行流动性的管理政策有二： 一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针，
一年 以下的金融市场，它可进一步
细分为债券回购市场、商业票据市场、同业拆借市场等具体的市场类型。
问答题：
※银行日常审慎监管所要控制的方面 （小点展开 P185页开始）
监管程序的一个重要部分是监管者制定和利用审慎法规的要求来控制风险，
其中包括资本充足率、 呆账准备
金、贷款集中、流动性、风险管理和内部控制等方面。
：对各种金融机构的设立、撤并、升格、降格、
更名、迁址、法人资格审查、证章牌照管理、业务范围界定、资本金年审等的监管。
金融机构市场准入的核心内容： 资本金、高级管理人员和经营业务范围（金融机构的市场准入包括三个方
面，即机构准入、业务准入和高级管理人员准入） 现代金融监管的一般目标： 金融监管的目标可分为一般目标和具体目标。一般目标是监管者通过对金融业 的监管所达到的一个总体目标，一般有四点：确保金融体系的效率，防范金融风险；保护金融消费者权益； 增进金融体系的效率；规范金融机构的行为，促进公平竞争。
冲销呆账准备金，如果不够再冲销利润。
目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的“ 5级分类法”，将银行贷款资产分为正常、关注、次级、可疑
和损失 5类。
我国商业银行一直采用普通准备法， 按贷款余额的 1%计提普通呆账准备金wenku.baidu.com 不按贷款的风险程度计提特别准
备金。 1998年起我国开始对银行业推行贷款 5级分类方法， 根据《贷款风险分类指导原则》 ，商业银行在实行
慎经营，保护存款人、消费者和投资者利益以及建立高效率、富于竞争性的金融体制。 金融监管常采用的手段 ：法律手段、经济手段、行政手段、自律管理
从构成要素上讲，金融体系的主要构成部分 ：金融产品、金融机构、金融市场、金融法律法规
（理论体
系、法律法规体系、组织体系、内容体系）
从金融机构监管范畴上看，金融机构行政监管包括哪些内容
机构监管： 按照不同机构来划分监管对象，如银行机构、证券机构、保险机构、信托机构等。优点：容易
评价、判断风险；可以避免重复监管；监管功效较大。
功能监管： 指按金融业务来划分监管对象如将金融业务分为银行业务、证券业务和保险业务。优点：监管 协调性高；容易判断风险；可以避免重复和交叉监管现象。 不定项选择： 现代金融监管的目标 ：现代金融监管目标包含多重内容，即维护货币与金融体系的稳定，促进金融机构谨
用脚投票： 中小股东对管理层产生不满后，一走了之，流向能够提供更加优越的服务的区域。
利率风险： 指由于利率的变化对经济主体因资产和负债的期限不协调、结构不均衡造成损失的可能。利率 是资金的价格，它从根本上决定着其他金融价值的变动，所以利率风险也是最为核心的一种风险。 金融监管中的市场约束： 是指通过信息披露的方式由金融机构所赖以生存的市场和客户来约束其经营行为， 影响金融机构的市场份额，以迫使金融机构努力提高经营管理水平和竞争能力，以维持整个金融业的稳健 运行。
立身以立学为先，立学以读书为本
（ 1 ）资本充足率
资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。
银行的资本应分为核心资本 ( 一级资本 ) 和附属资本 ( 二级资本 ) ，核心资本应不低于总资本的 50%，附属资本
不能超过核心资本。
（ 2 ）呆账准备金
呆账准备金计提得当， 银行的收入就剔除了可能的损失， 可以比较准确地从银行所报的净收入看出其基本盈
利能力。
呆账准备金有三种计提方法：
1) 直接冲销法：平时不提，当贷款实际损失时直接冲销利润。
2) 普通准备法：每年按贷款余额的固定比率提取呆账准备金，当贷款损失实际发生时先冲销之，准备金不
足时再直接冲销利润。
3) 特别准备法：定期检查贷款并估计可能的损失，按估计的损失程度计提特别准备金，贷款实际损失时先
1933 年美国《格拉斯斯蒂格法》
1993 年《金融服务现代化法案》
20XX年 07 月《新金融法》
从金融机构监管范畴上看，金融机构业务监管包括的内容：
对金融机构的经营范围、存贷款利率、结算、
信贷规模、资产负债比例、现金、信贷资产质量、经营风险、账户、业务咨询、存款准备金等的管理、监
测和检查。
货币市场的范畴： 货币市场又称为短期资金市场，一般是指融资期限在
金融监管的原则 ：(1) 依法监督与严格执法原则 (2) 不干涉金融机构内部管理的原则 (3) 综合性与系统性监督
原则 (4) 公平、公正、公开原则 (5) 有机统一原则
主要法律与颁布时间 ：P154 表：中国法律
我国： 1995 年- 中国人民银行法、 《商业银行法》 、保险法； 1998 年证券法； 20XX年《银行业监督管理法》