商业银行业务内部审计 试题
内部审计岗位笔试试题2024
内部审计岗位笔试试题2024一、内部审计的主要目标是什么？A. 提高公司财务报表的美观度B. 确保公司财务信息的真实性和准确性C. 增加公司销售额D. 提升公司员工福利（答案）B二、以下哪项不属于内部审计的职能？A. 监督公司内部控制的有效性B. 评估公司风险管理策略C. 制定公司市场营销策略D. 审查公司财务报表的合规性（答案）C三、在进行内部审计时，审计人员发现公司某部门存在潜在的财务风险，他们应首先采取的措施是？A. 立即向媒体公开这一风险B. 向公司管理层报告并提出改进建议C. 自行解决该风险D. 忽略该风险，继续其他审计工作（答案）B四、内部审计人员在进行审计工作时，应遵循的核心原则是？A. 独立性B. 公正性C. 保密性D. 以上都是（答案）D五、以下哪项不是内部审计报告应包含的内容？A. 审计目的和范围B. 审计发现和建议C. 审计人员的个人履历D. 审计结论和意见（答案）C六、在审计过程中，审计人员发现公司员工存在违规行为，他们应如何处理？A. 直接与违规员工对质并处理B. 向公司管理层报告，由管理层处理C. 忽略该行为，继续审计工作D. 在审计报告中隐瞒该行为（答案）B七、内部审计在风险管理中的作用主要是？A. 替代公司风险管理部门B. 评估和监督风险管理流程的有效性C. 制定公司风险管理策略D. 承担公司所有风险（答案）B八、以下哪项不是内部审计人员应具备的专业素质？A. 丰富的财务和会计知识B. 熟练的数据分析能力C. 精通多种外语D. 良好的沟通和协调能力（答案）C。
内部审计师模拟考试试题审计业务模拟试题06.doc
内部审计师模拟考试试题审计业务模拟试题06.doc综合训练二一一、单项选择题1.某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合以便确定其是否遵循相关的政府法规这些法规包括限制向10个最大的客户贷款的数额以银行贷款总额的百分比表示。
限制用来向某些行业提供贷款的数额。
要求对所有超过100000美元的贷款保留额外的文档资料。
内部审计师想要确定是否有违反既定法规的情况控制系统和措施是否足以防止违规行为的发生。
在审计过程中内部审计师的初步证据表明第一项审计关注贷款给lO大客户没有违规。
但是。
在对关联方的进一步调查中该审计师发现尽管不存在技术性违规但银行仍有可能违反法规因为向一些关联方贷款总额超过了法规的限制。
该审计师应当A.立即将审计发现报告给管理层并建议法律顾问立即对法规和已收集的审计证据进行审查以确定是否发生违规现象。
B.将审计发现口头告知管理层但是在正式的审计报告中不提及该问题因为证据不具有说服力。
C.将审计发现报告给政府有关部门对是否属于违规行为征求他们的意见D.立即向审计委员会发送非正式报告因为该发现会对管理层造成不利的影响。
2.内部审计师对比部门人员配置情况与行业标准是为了获取怎样的审计结论A.薪金支付程控恰当B.部门现有的业绩水平C.人员聘用程控恰当D.人力资源政策的执行情况3.以下哪项对于估计组织不可收回的应收账款作用最小A.披露一般商业经济状态低迷指数的公开刊物B.过去六个月组织注销的月坏账金额C.过去六个月组织的月销售总额D.信用经理就预期未来现金回收所作的书面预测4.公司将超额短期现金用于采购可变现证券。
针对这类证券估价的最有效测试是A.对比成本资料与当期市场报价B.向证券经纪人函证C.使用权益法重新计算投资现值D.计算折/溢价摊销5.在评价应收账款的可回收性方面哪类证据最具为可信A.肯定的应收账款回函B.否定的应收账款回函委员会复核和批准赊销交易标准B.不符合赊销标准的客户必须使用现金支付C.销售人员必须负责对潜在和持久客户的财务状况进行评估和监控D.所有的赊销订单必须由信用部门签字确认赊销许可7.对审计师提出要求的回函属于A.实物证据B.证明证据C.文书证据D.分析性证据8.在以下哪种情形下内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性A.将原件和采购订单邮寄给供应方。
商业银行试题含参考答案
商业银行试题含参考答案一、多选题（共100题，每题1分，共100分）1.农村合作金融机构对承担风险和损失的债权和股权等金融资产（）计提准备金，具体包括（）A、存放同业B、可供出售类金融资产C、购买的国债D、发放贷款和垫款正确答案：ABD2.审计人员执行审计业务,应当具备下列（）资格条件.A、符合法定的职责和权限B、建立适当的审计质量控制制度C、有职业胜任能力的审计人员D、保持应有的审计独立性E、必需的经费和其他工作条件正确答案：ABDE3.需计提折旧的固定资产有（）A、融资性租入的固定资产B、单独计价入账的土地C、正常使用的固定资产D、已提足折旧仍然使用的固定资产正确答案：AC4.中国共产党领导人民发展社会主义民主政治，应当坚持以下哪几项的有机统一？A、党的领导B、人民民主专政C、人民当家作主D、依法治国正确答案：ACD5.党员受到党纪追究，＿。
A、涉嫌违法犯罪的，应当及时移送国家有关机关依法处理B、需要给予行政处分或者其他纪律处分的，应当向有关机关或者组织提出建议。
C、涉嫌违法犯罪的，应当及时移送国家司法机关依法处理D、需要给予行政处分或者其他纪律处分的，应当向有关机关或者组织提出要求。
正确答案：AB6.按照《个人贷款管理暂行办法》规定，尽职调查人员应确保出具的调查评价意见（）。
A、真实性B、准确性C、完整性D、有效性正确答案：ABC7.目前，我国商业银行个人理财计划资金的主要投资对象包括（）。
A、债券类资产B、风险性资产C、保利资产D、保本性资产E、股票类资产正确答案：BD8.公务文书文面结构中的文头部分不包括（）。
A、主送机关B、秘密等级C、紧急程度D、成文时间正确答案：AD9.管理人员的岗位能力要求会计主管要（）。
A、熟练掌握金融类法律法规B、熟悉网点开办业务C、熟练掌握规章制度D、熟悉业务开办流程E、不让客户投诉正确答案：ABCD10.《商业银行理财业务监督管理办法》商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的（），也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的（）。
商业银行业务内部审计 试题
商业银行业务内部审计一、单选1.审计证据应当具备相关性、可靠性和（）A.充分性B.合理性C.客观性D.完整性2.内部审计机构应当在实施审计（）日前，向被审计单位送达审计通知书。
A.4B.3C.2D.13. 商业银行信贷业务审计一般可分为信贷业务合规性审计、信贷业务的质量审计、信贷业务的责任审计和（）审计等。
A.信贷业务风险性B.信贷业务规模C.信贷业务投向D.信贷业务政策4.贷后管理审计的内容包括（）A.未办妥抵质押登记手续发放贷款B.按照领导授意审议贷款C.越权或变相越权审批信贷业务D.信贷资产风险分类审计5. 长期贷款展期期限最长不得超过（）A.2年B.3年C.5年D.10年6.商业银行发放贷款一般遵循的操作程序是（）A.申请、调查、审批、发放、归还B.申请、评估、调查、审批、发放、检查、归还C.申请、调查、审查、检查、归还D.申请、信用评级、调查、审查、签定合同、发放、检查、归还7.下列关于贷款担保中人的担保的说法，不正确的是( )。
A.担保人可以是法人，也可以是自然人B.人的担保是借款人和贷款人之外的第三人C.担保人将特定财产抵押给银行D.借款人未按期还款，担保人承担还款责任8.商业银行的内部审计部门是防控银行风险，保证银行合规经营法的（）防线。
A.第一道B.第二道C.第三道D.第四道9.买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售的资金融通行为，标的资产包括票据、证券和（）等。
A.信托收益权B.房地产C.基金D.流动资产10.关于银证合作说法正确的是（）A.银证合作通道业务始于2015年末，是继“银信合作”之后，商业银行规避监管的新模式。
B.银证合作是商业银行与证券公司合作开展资产管理业务的简称C.银证合作通道业务的操作模式为：商业银行接受证券公司委托并签订合同，根据委托银行要求购买其指定的交易标的（主要包括银行票据、信托计划、资产收益权、委托贷款、同业资产等），由银行负责开展尽职调查并承担项目风险。
商业银行内部控制指引试题附答案(100题)
商业银行内部控制指引试题附答案(100题)商业银行内部控制指引试题附答案(精选100题)一、单选题（1~20）1、商业银行相关部门在制定本部门业务流程和相关业务政策时，充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，以确保与操作风险管理总体政策的（）。
（c）a：专业性b：统一性c：一致性d：相关性2、银行业金融机构应当严格遵守（）规则。
（c）a：合规经营b：合法经营c：审慎经营d：独立经营3、银行业金融机构的设立，国务院银行业监督管理机构应当自收到申请文件之日起（）内，对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定，决定不批准的，应当说明理由。
（b）a：三个月b：六个月c：九个月d：十个月4、银行业金融机构的变更、终止，国务院银行业监督管理机构应当自收到申请文件之日起（）内，对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定，决定不批准的，应当说明理由。
（a）a：三个月b：六个月c：九个月d：十个月5、国务院银行业监督管理机构对中国人民银行提出的检查银行业金融机构的建议，应当自收到建议之日起（）内予以回复。
（a）a：三十日b：十二日c：十日d：三日6、银行业自律组织的章程应当报（）备案。
（d）a：人民银行b：金融机构c：商业银行d：国务院银行业监督管理机构7、银行业监督管理机构现场检查时，检查人员不得少于（），并应当出示合法证件和检查通知书；（b）a：四人b：二人c：三人d：一人8、银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员贪污受贿，泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予（）。
（d）a：通报b：告知c：批评d：行政处分9、商业银行应当建立内部控制的（）制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨,并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。
（b）a：反馈b：评价c：回访d：考核10、商业银行应当明确关键岗位及其控制要求,关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（）制度。
内部审计考试试题及答案解析
内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。
参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。
内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？•参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。
内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料•[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。
商业银行内部审计课后测试
多选题1. 内部审计机构在编制年度审计计划之前，需要了解哪些情况（）√A 组织的战略目标、年度目标及业务活动重点B 相关业务活动的复杂性及其近期变化C 相关内部控制的有效性和风险管理水平D 相关人员的能力及其岗位的近期变动正确答案： A B C D2. 审计证据的类型包括（）√A 书面证据B 实物证据C 视听证据D 电子证据E 口头证据F 环境证据正确答案： A B C D E F3. 撰写审计报告的时候，核心内容应该尽量包括（）√A 具体问题B 原因分析C 风险影响D 审计建议E 处罚意见正确答案： A B C D E4. 审计抽样，需要具备（）√A 相关性B 全面性C 充分性D 经济性正确答案： A C D5. 通过培养审计部门的“营销意识”，可以（）√A 促进审计部门更加重视审计价值的创造B 促进审计部门以全局的角度看待审计工作C 促进审计部门改进沟通的方式和效果D 提升审计部门在组织中的地位正确答案： A B C D6. 我们可以通过采取以下哪些措施来培养审计部门的营销意识（）√A 以价值驱动审计业务B 深入了解管理者的需求C 学会对审计产品进行“包装”D 树立审计部门的“品牌”正确答案： A B C D7. 审计报告中，应当包括（）√A 审计概况B 审计依据C 审计发现D 审计结论E 审计意见F 审计建议正确答案： A B C D E F8. 内部审计人员通过执行分析程序，可以（）√A 确认业务活动信息的合理性B 发现差异C 分析潜在的差异和漏洞D 发现不合法和不合规行为的线索正确答案： A B C D3. 审计证据应当具备（）×A相关性B可靠性C充分性D合理性正确答案：A B C6. 内部审计具有（）×A独立性B客观性C主观性D合理性正确答案：A B判断题9. 财务审计阶段的审计目标主要是查错防弊。
√正确错误正确答案：正确10. 内审人员应该对审计中发现的问题采取纠正措施。
商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案
商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案第一篇：商业银行内审有效性的提升和优化课后测试答案1.银行治理结构，最核心的是管控（C）A 信用风险 B 操作风险 C 道德风险 D 战略风险2.审计标准不受任何审计人员或管理部门偏见的影响，这是指审计标准的（C）A 易懂性 B 可靠性 C 客观性 D 可比性3.公司治理审计涉及到的审计类型中，核心是（C）A 绩效审计B 内控审计 C 战略审计 D 风险审计多选题4.审计方法的创新重点包括（D）A 审计抽样B 非现场审计C 内控测评 D 风险评估和风险管理5.以下属于绩效审计方法的是（ABCD）A 评价综合方法 B 内容分析法 C 结构化访谈方法 D 案例研究方法6.内部控制审计的基本过程包括（ABCD）A 计划审计工作 B 测试控制的设计和执行 C 评价识别的控制缺陷 D 审计报告7.衍生金融工具价值具有（ABC）A 波动性 B 表外性 C 虚拟性 D 表内性8.以下要素属于银行业金融机构全面风险管理体系的是（ABC）A 风险治理架构 B 风险管理政策和程序 C 风险管理策略 D 激励约束机制9.银监会下发的《商业银行公司治理指引》中规定，商业银行良好公司治理应包括（ABCDE）A 健全的组织架构 B 清晰的职责边界 C 有效的风险管理与内部控制 D 合理的激励约束机制 E 完善的信息披露制度10.内审有效性包括哪三个层面（ABC）A 达到组织目标的程度B 达到内控目标的程度C 达到内审自身目标的程度11.审计方法的创新重点包括（ABCD）A 审计抽样B 非现场审计C 内控测评D 风险评估和风险管理12.银行公司治理结构的主要风险有（ABCD）A 缺乏科学决策B 执行力差C 治理结构形同虚设D 缺少良性运行机制判断题13.内部审计有效性，是指内部审计工作实现其目标的程度。
正确正确错误第二篇：商业银行营销能力课后测试1.对客户拒绝的理解不恰当的是：× A B C 拒绝是客户的习惯性动作客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地正确答案：2.“熟知业务”规定的内容不包括：√ A B C D 熟知产品有效期熟知产品设计原理熟知向客户推荐的产品熟知业务处理流程正确答案： B3.在跟客户交流的时候，对方总是双臂环抱，传递出的信息是：√A B C D 傲慢漫不经心防御关注正确答案： C4.下列不属于人员信息沟通渠道的是：√ A B C D 提倡者渠道专家渠道社会渠道反馈渠道正确答案： D5.在人与人沟通中，给人印象最深的是：√ A 声音 B C D 视觉语言周边环境正确答案： B6.在倾听的过程中，想要达到事半功倍的效果，需要从业人员：√A B C D 关心客户了解客户需求积极认同客户，理解客户的感受和情绪优化自己的声调正确答案： C7.当无法回答客户提出的问题时，营销人员应该：√ A B C D 不懂装懂留待以后再说实事求是地告诉他或者反问他怎么看待这个问题巧妙地回避过去正确答案： C8.维持客户数量最基本的手段，也是使用最多的方法是：√ A B CD 介绍法直接法缘故法访问法正确答案： B9.在开拓客户的所有技巧中，既便宜又省时且容易产生业绩的方法是：√ A 上门访问 B C D 街访做广告电话约访正确答案： D10.给完全陌生的客户打电话时，最好不要：√ A B C D 过多的寒暄直接进入主题提出见面要求简短正确答案： A11.要想在金融市场上掌握主导权，并赢得众多的优良客户，关键在于：√ A B C D 推出新产品了解竞争对手的策略拓展客户及时准确地把握客户的金融需求正确答案： D 判断题12.有效的沟通由倾听、询问两种行为组成。
内审考试题及答案
内审考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内审的定义是什么？A. 内部审计B. 外部审计C. 财务审计D. 合规审计答案：A2. 内审的主要职责包括以下哪项？A. 监督财务报告的准确性B. 评估业务流程的效率C. 以上都是D. 以上都不是答案：C3. 以下哪项不是内审工作的一部分？A. 风险评估B. 合规性检查C. 市场推广D. 内部控制评估答案：C4. 内审报告通常包括哪些内容？A. 审计发现B. 审计建议C. 以上都是D. 以上都不是答案：C5. 内审的目的是什么？A. 提高组织效率B. 减少欺诈风险C. 以上都是D. 以上都不是答案：C6. 内审人员在审计过程中应保持什么态度？A. 客观和公正B. 主观和偏见C. 随意和不专业D. 以上都不是答案：A7. 内审过程中，以下哪项是必须遵循的原则？A. 保密性B. 随意性C. 公开性D. 以上都不是答案：A8. 内审的频率通常是多久？A. 每年一次B. 每季度一次C. 每月一次D. 视情况而定答案：D9. 内审结果应该向谁报告？A. 审计委员会B. 公司高层C. 以上都是D. 以上都不是答案：C10. 内审发现的问题应如何处理？A. 忽略B. 记录并报告C. 私下解决D. 以上都不是答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内审在风险管理中的作用包括以下哪些？A. 识别潜在风险B. 评估风险影响C. 监控风险控制措施D. 以上都是答案：D2. 内审可以采用哪些方法？A. 抽样审计B. 全面审计C. 计算机辅助审计D. 以上都是答案：D3. 内审报告中可能包含哪些类型的建议？A. 改进内部控制B. 提高业务效率C. 增强合规性D. 以上都是答案：D4. 内审过程中可能发现的问题包括哪些？A. 财务报表错误B. 内部控制缺陷C. 合规性问题D. 以上都是答案：D5. 内审人员应具备哪些技能？A. 分析能力B. 沟通能力C. 信息技术能力D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共5题）1. 内审仅关注财务问题。
内审考试练习题和答案
内审考试练习题和答案一、单项选择题1. 内部审计的定义是指组织内部的一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
以下哪项不是内部审计的目的？A. 增加价值和改善组织的运营B. 帮助组织实现其目标C. 提供客观的保证和改进建议D. 减少组织的风险答案：D2. 内部审计师在执行审计任务时，应遵循以下哪项原则？A. 保密性B. 客观性C. 独立性D. 以上都是答案：D3. 内部审计的主要工作不包括以下哪项？A. 评估风险管理、控制和治理过程的有效性B. 确保所有交易都得到适当的授权C. 提供咨询服务以帮助管理层改进流程D. 执行所有的财务报表编制工作答案：D4. 内部审计师在审计过程中，以下哪项不是他们必须遵守的？A. 遵守职业道德规范B. 保持独立性C. 接受外部审计师的指导D. 遵守审计准则答案：C5. 内部审计的独立性意味着什么？A. 内部审计部门不受组织内部任何因素的影响B. 内部审计部门不受组织内部任何个人的影响C. 内部审计部门不受组织内部任何部门的影响D. 内部审计部门在组织结构中具有独立的地位答案：D二、多项选择题6. 内部审计可以提供以下哪些类型的服务？A. 财务审计B. 运营审计C. 合规审计D. 信息技术审计E. 咨询服务答案：ABCDE7. 内部审计师在评估风险时，可能会考虑以下哪些因素？A. 组织的目标和战略B. 外部环境的变化C. 内部控制系统的设计和有效性D. 管理层的态度和行为E. 历史数据和趋势答案：ABCDE8. 内部审计师在提供咨询服务时，可能会涉及以下哪些领域？A. 流程改进B. 风险管理C. 治理结构D. 信息安全E. 合规性答案：ABCDE9. 内部审计师在审计报告中通常需要包含以下哪些内容？A. 审计目的和范围B. 发现的问题和建议C. 审计证据的充分性和适当性D. 审计结论E. 后续跟进计划答案：ABCDE10. 内部审计师在审计过程中，可能会使用以下哪些审计程序？A. 询问B. 观察C. 检查D. 重新执行E. 分析答案：ABCDE三、判断题11. 内部审计师在审计过程中，可以完全依赖于管理层提供的资料和信息。
商业银行内部控制指引试题及答案
商业银行内部控制指引考试试题一、单项选择1、商业银行开展咨询顾问业务，应当坚持什么样的原则？确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。
（）A、利润最大化;Ｂ、谨慎;Ｃ、确保客户盈利;Ｄ、诚实信用２、商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保什么目标的实现。
（）Ａ、风险管理;Ｂ、经营目标;Ｃ、风险管理、经营目标;Ｄ、风险管理、利润目标３、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循什么样的原则？不介入委托人与其他人的交易纠纷。
（）Ａ、银行不亏损;Ｂ、银行不挪用;Ｃ、银行不垫款;Ｄ、银行不支付４、商业银行应当认真遵循什么的原则？注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。
（）Ａ、"了解你的客户";Ｂ、"认识你的客户";Ｃ、"审查你的客户";Ｄ、"检查你的客户"５、商业银行的内部审计应当具有充分的什么特性？实行全行系统垂直管理。
（）Ａ、战略性;Ｂ、独立性;Ｃ、综合性;Ｄ、交流性6、商业银行资金业务新产品的开发和经营应当经过（）授权批准，在风险控制制度和操作规程完备、人员合格和设备齐全的情况下，交易部门才能全面开展新产品的交易。
A、股东会;B、董事会;C、监事会;D、高级管理层7、（）应当充分认识金融衍生产品的性质和风险，根据本行的风险承受水平，合理确定金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。
A、股东会;B、董事会;C、监事会;D、高级管理层8、( )不得担任授信审查委员会的成员。
A、行长;B、主管信贷的副行长;C、信贷业务部门主管;D、都可以9、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
CIA考试《内部审计业务》历年真题精选及答案1123-79
CIA考试《内部审计业务》历年真题精选及答案 1123-791•组织的政策和程序是内部控制系统组成部分,它们实施的控制是（XA・刖馈控制B・执行控制C反馈控制D.应用控制【答案】A【解析】选项A正确,组织的政策和歸对于如何完成任务提供了指导框架,以确保完成目标。
这属于前馈控制；前馈控制提出潜在问题,并采取事前的纠正措施,而不是事后的改进措施。
反馈控制是为任务完成的结果提供信息，比如评价最终产品或产出的控制就属于反馈控制。
目标、标准和评价回报系统是组织控制系统的三大要素。
选项B不正确,执行控制是指系统开发过程中实施的控制；选项C不正确,组织的政策和程序对于如何完成任务提供了指导框架,它们实施的是前馈控制，而不是反馈控制；选项D不正确,应用控制适用于特走的程序，例如工资或应收账款等。
2•在终端用户计算环境下,以下哪一项关于一般控制和应用控制关系的陈述是真实的（XA・一般控制的效果受到应用控制效果的影响B.相对于传统的大型计算机环境,在终端用户计算环境下, 找到对一般控制负责的人员U在终端用户计算环境下,对一般控制的需求是相对稳定的D-般控制支持应用控制的实施【答案】D【解析】选项D正确,应用控制与一般控制之间的关系是一般控制支持应用控制的实施，两者都有利于信息处理的完整性和准确性；选项A不正确,应用控制是基于一般控制的；选项B不正确，在终端用户计算环境下，一般控制可能由不同部门中的人员共同实施；选项C不正确，对一般控制的需求由它的复杂性和重要性而走。
3•在对银行审计的过程中,内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款,这违反了常规政策。
该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情形。
但内部审计师相信这一行为可能是有意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一位主要负责人有密切关系。
内部审计师应该（LA •把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局,并建议作进一步调查B.向管制机构报告违规行为,因为这是银行控制系统的重大失误 u如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为D・扩大审计程序，确走贷款官员是否有舞弊行为,在后续调查结束后将结果向管理层报告【答案】A【解析】选项A正确,在内部审计师怀疑组织内部存在舞弊行为时,应该将情况告之组织的恰当权威人士。
银行审计部考试题型及答案
银行审计部考试题型及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 银行审计的主要目标是（）。
A. 确保银行业务的合规性B. 提高银行的盈利能力C. 降低银行的运营成本D. 增强银行的市场竞争地位答案：A2. 银行审计中，对内部控制的评估不包括（）。
A. 内部控制系统的完整性B. 内部控制系统的有效性C. 内部控制系统的可行性D. 内部控制系统的合规性答案：C3. 银行审计中，以下哪项不是审计证据的来源？（）A. 银行内部记录B. 客户反馈C. 银行员工的陈述D. 银行外部的新闻报道答案：D4. 在银行审计过程中，以下哪项不是审计程序？（）A. 询问B. 观察C. 检查D. 预测答案：D5. 银行审计中，对贷款业务的审计不包括以下哪项内容？（）A. 贷款审批流程B. 贷款发放的合规性C. 贷款的风险评估D. 贷款的利息计算答案：D6. 银行审计中，对存款业务的审计重点不包括（）。
A. 存款的安全性B. 存款的流动性C. 存款的收益性D. 存款的合规性答案：C7. 银行审计中，以下哪项不是审计报告的内容？（）A. 审计发现的问题B. 审计建议C. 审计结论D. 审计费用明细答案：D8. 银行审计中，对于发现的违规行为，审计部门应采取的措施不包括（）。
A. 记录违规行为B. 提出整改建议C. 对违规行为进行处罚D. 跟踪整改效果答案：C9. 银行审计中，以下哪项不是审计风险的来源？（）A. 审计证据不足B. 审计程序不当C. 审计人员的专业能力不足D. 银行业务的复杂性答案：D10. 银行审计中，以下哪项不是审计质量控制的内容？（）A. 审计计划的制定B. 审计证据的收集C. 审计报告的编制D. 审计结果的公布答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 银行审计中，以下哪些是审计证据的类型？（）A. 书面证据B. 口头证据C. 电子证据D. 实物证据答案：A, B, C, D2. 银行审计中，以下哪些是审计程序？（）A. 询问B. 观察C. 检查D. 重新计算答案：A, B, C, D3. 银行审计中，以下哪些是审计报告应当包含的内容？（）A. 审计发现的问题B. 审计建议C. 审计结论D. 审计范围答案：A, B, C, D4. 银行审计中，以下哪些是审计风险的来源？（）A. 审计证据不足B. 审计程序不当C. 审计人员的专业能力不足D. 审计时间限制答案：A, B, C, D5. 银行审计中，以下哪些是审计质量控制的内容？（）A. 审计计划的制定B. 审计证据的收集C. 审计报告的编制D. 审计人员的培训答案：A, B, C, D三、简答题（每题5分，共2题）1. 简述银行审计中内部控制评估的重要性。
银行审计考试题库及答案
银行审计考试题库及答案一、单选题1. 银行审计的目的是确保银行业务的（）。
A. 效率B. 合规性C. 盈利性D. 安全性答案：B2. 银行内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和（）。
A. 监督B. 审计C. 管理D. 风险管理答案：A3. 银行审计中，对银行财务报表的审计属于（）。
A. 合规性审计B. 财务审计C. 经营审计D. 风险审计答案：B4. 银行审计中，对银行业务操作流程的审计属于（）。
A. 合规性审计B. 财务审计C. 经营审计D. 风险审计答案：C5. 银行审计中，对银行风险管理的审计属于（）。
A. 合规性审计B. 财务审计C. 经营审计D. 风险审计答案：D二、多选题6. 银行审计的类型包括（）。
A. 内部审计B. 外部审计C. 财务审计D. 经营审计答案：A, B, C, D7. 银行审计中，审计证据的来源可以包括（）。
A. 银行内部记录B. 银行外部报告C. 银行员工访谈D. 银行客户反馈答案：A, B, C, D8. 银行审计中，审计人员需要关注的风险类型包括（）。
A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 法律风险答案：A, B, C, D三、判断题9. 银行审计只关注银行的财务报表是否准确无误。
（）答案：错误10. 银行审计可以提高银行的透明度和公信力。
（）答案：正确四、简答题11. 简述银行审计的重要性。
答案：银行审计的重要性体现在以下几个方面：确保银行业务的合规性，提高银行的风险管理水平，保护投资者和存款人的利益，增强银行的信誉和市场竞争力，以及促进银行的持续健康发展。
12. 描述银行审计的基本流程。
答案：银行审计的基本流程通常包括：审计计划的制定，审计通知的发送，审计证据的收集，审计发现的分析，审计报告的编写，以及审计结果的沟通和整改。
五、案例分析题13. 某银行在进行年度财务审计时，发现一笔大额贷款存在违约风险。
审计人员应如何处理？答案：审计人员首先应详细记录发现的问题，包括贷款的基本信息、违约风险的具体表现、可能的损失等。
内部审计期末试题及答案
内部审计期末试题及答案一、选择题1. 内部审计的目标是（）A. 提供债权人对公司债务能力的评估B. 对企业的内部控制制度进行全面的检验和评价C. 提供对外审计工作的帮助和评价D. 对公司财务状况进行评估和预测2. 内部审计程序包括以下哪些方面（）A. 计划和组织审计工作B. 实施内部审计工作C. 提供审计意见和建议D. 进行财务报表审计3. 内部审计风险评估的目的是（）A. 评估内部控制的有效性B. 评估企业的经营风险C. 评估审计过程中的风险D. 评估员工的绩效风险4. 内部审计的独立性是指（）A. 审计师的人格独立性B. 审计师的职业独立性C. 审计组织的独立性D. 审计工作的独立性5. 在内部审计工作中，重要的伦理原则是（）A. 保密B. 客观C. 客户至上D. 无私(Fairness)二、问答题1. 内部审计与外部审计的区别是什么？内部审计是由公司内部的审计部门或者专门机构进行的，其目的是评估和改善企业的内部控制制度，为提高公司经营效益和抵抗风险提供帮助。
外部审计则由独立的注册会计师事务所进行，其目的是对公司财务报表的真实性、合规性和可靠性进行审查，并发表意见。
内部审计注重提供建议和改进业务流程，外部审计注重财务报表的可信度和合规性。
2. 内部审计的作用是什么？内部审计的作用主要包括以下几个方面：- 评估和改善内部控制制度，提高企业运作的效率和效益；- 发现企业存在的潜在风险和问题，提供相应的建议和改进方案；- 促进企业的合规性和内部治理，提升公司的声誉和形象；- 为企业提供决策和管理层面的支持，提供决策所需的可靠数据和信息。
3. 内部审计的程序包括哪些环节？内部审计的程序包括以下几个环节：- 计划和组织审计工作，确定审计的目标和范围，制定审计计划；- 实施内部审计工作，根据审计计划进行审计程序的实施，包括文件查阅、取证、抽样等；- 提供审计意见和建议，形成审计报告，总结审计发现、问题和建议，提供给管理层和相关部门；- 进行跟踪审计，跟踪审核问题的解决情况和改进措施的实施效果，确保问题落实和改进的有效性。
内部审计基础考试试题附答案
内部审计基础考试试题附答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是什么？A. 提高公司管理水平B. 增加公司利润C. 评估和改善风险管理、控制和治理过程D. 监督和检查公司的各项业务活动答案：C2. 内部审计师在进行审计过程中，应当保持独立性，独立于他们所审计的()。
A. 管理层B. 股东C. 审计部门D. 公司内部其他部门答案：A3. 内部审计的()原则要求内部审计师在执行审计工作时，应当保持客观和公正的态度，不受任何利益冲突的影响。
A. 独立性B. 专业性C. 客观性D. 保密性答案：C4. 内部审计的()原则要求内部审计师在执行审计工作时，应当具备相应的专业知识和技能，确保审计工作的准确性和有效性。
A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 合法性答案：B5. 内部审计的()原则要求内部审计师在执行审计工作时，应当遵守相关的法律法规和内部审计标准，确保审计工作的合法性和规范性。
A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 合法性答案：D6. 内部审计的()原则要求内部审计师在执行审计工作时，应当与被审计部门保持良好的沟通，确保审计工作的顺利进行。
A. 独立性B. 客观性C. 沟通性D. 保密性答案：C7. 内部审计的()原则要求内部审计师在执行审计工作时，应当保护公司资产的安全和完整性，防止浪费、滥用和损失。
A. 独立性B. 客观性C. 效益性D. 保密性答案：C8. 内部审计师在执行审计工作时，应当根据审计计划和程序进行工作，确保审计工作的()。
A. 全面性B. 及时性C. 准确性D. 有效性答案：D9. 内部审计师在执行审计工作时，应当采用()方法，获取充分、可靠、相关的审计证据，形成审计意见。
A. 抽样B. 全面检查C. 实地调查D. 询问和分析答案：A10. 内部审计师在执行审计工作时，应当向公司管理层提供()，协助公司改进管理水平和经营效益。
A. 审计报告B. 审计建议C. 审计意见D. 审计证据答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 内部审计的主要目的是哪些？A. 评估和改善风险管理、控制和治理过程B. 增加公司利润C. 提高公司管理水平D. 监督和检查公司的各项业务活动答案：ACD12. 内部审计师在进行审计过程中，应当具备哪些基本素质？A. 专业知识B. 沟通能力C. 独立性D. 决策能力答案：ABC13. 内部审计师在执行审计工作时，应当遵守哪些原则？A. 独立性B. 客观性C. 专业性D. 合法性答案：ABCD14. 内部审计师在执行审计工作时，可以采用哪些方法？A. 抽样B. 全面检查C. 实地调查D. 询问和分析答案：ABCD15. 内部审计师在完成审计工作后，应当向公司管理层提供哪些信息？A. 审计报告B. 审计建议C. 审计意见D. 审计证据答案：ABC三、简答题（每题10分，共30分）16. 请简述内部审计的定义和作用。
河南省2024年内审师《内部审计基础》：公司治理模型试题
河南省2024年内审师《内部审计基础》：公司治理模型试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.一家银行的管理层考虑第一次应用计算机协助软件工程来开发一个业务员所运用的客户资料查询系统。
这种状况下，下列哪一项是利用计算机协助软件工程的优点？A：a.出它可以使开发过程的管理得到加强B：b.它可以减小对测试的需求C：c.它不须要新的软件开发工具D：d.它不须要对程序员进行培训2.以下哪项雇佣程序能够对求职申请中所供应信息的正确性进行最好的限制？A：要求申请者在提交申请的同时供应非正式的成果单复印件，作为他们教化背景的证明。
B：证明申请者品德特点的举荐信必需干脆邮寄给聘请单位，而不能由申请者提交。
C：聘请单位给参与最终一轮选拔的每一名申请者的上一个就职单位打电话，证明他们的就职时间长短和职位状况。
D：要求申请者签署申请表中的信息是真实而正确的，作为对申请表中信息真实性的确认。
3.公司管理层要求内部审计部门帮助，就是否执行新的自动系统及支持软件应由公司研制、购买还是租赁这两个问题进行决策。
决策须要评估一系列可选方案，从而产生不同的结果。
公司评估不同方案的最佳工具是A：a．比率分析B：b．损益表C：c．排队论D：d．决策树4.某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来记录销售状况并更新存货记录已有几年时间。
在进行有支配价格变时，公司总部将价格变更文件下载到每家商店的电脑服务器系统。
每家商店的助理经理都负责检查服务器的下载状况，并负责运行有关程序，在公司授权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新。
与总部集中启动价格更新的做法相比较，上述价格更新方法最有可能A：降低持续低价向顾客销售某些商品的风险；B：增加持续低价向顾客销售某些商品的风险；C：降低商品价格有时不太精确的风险；D：增加商品价格有时不太精确的风险。
商业综合体财务风险控制与内部审计考核试卷
20. C
二、多选题
1. ABD
2. ABC
3. ABC
4. ABCD
5. ABC
6. ABCD
7. ABCD
8. ACD
9. ABCD
10. ABCD
11. ABC
12. ABCD
13. ABC
14. ABCD
15. ABC
16. ABCD
17. ABCD
18. ABC
19. AB
20. ABCD
B.审计工作的效率
C.审计建议的实用性
D.审计报告的及时提交
19.关于内部审计的说法，以下哪些是正确的？()
A.内部审计是一项独立的评价活动
B.内部审计可以提供改进运营的建议
C.内部审计的主要目标是增加利润
D.内部审计可以帮助企业遵守法律法规
20.在商业综合体财务风险控制中，以下哪些措施属于风险应对策略？()
9.财务风险控制的关键环节是_____( )和风险应对。
10.内部审计考核的结果应作为改进_____( )和运营管理的依据。
四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）
1.商业综合体的财务风险主要来源于外部市场变化。( )
2.内部审计的主要目标是增加企业利润。( )
3.在财务风险控制中，风险规避是一种有效的应对策略。( )
4.内部审计人员可以参与他们审计的部门的日常运营活动。( )
5.有效的内部控制系统可以完全消除财务风险。( )
6.风险评估是内部审计工作的第一步。( )
7.内部审计报告应该只向高层管理人员公开。( )
8.商业综合体在进行财务风险控制时，应尽可能避免使用财务杠杆。( )
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行业务内部审计
一、单选
1.审计证据应当具备相关性、可靠性和（）
A.充分性
B.合理性
C.客观性
D.完整性
2.内部审计机构应当在实施审计（）日前，向被审计单位送达审计通知书。
A.4
B.3
C.2
D.1
3. 商业银行信贷业务审计一般可分为信贷业务合规性审计、信贷业务的质量审计、信贷业务的责任审计和（）审计等。
A.信贷业务风险性
B.信贷业务规模
C.信贷业务投向
D.信贷业务政策
4.贷后管理审计的内容包括（）
A.未办妥抵质押登记手续发放贷款
B.按照领导授意审议贷款
C.越权或变相越权审批信贷业务
D.信贷资产风险分类审计
5. 长期贷款展期期限最长不得超过（）
A.2年
B.3年
C.5年
D.10年
6.商业银行发放贷款一般遵循的操作程序是（）
A.申请、调查、审批、发放、归还
B.申请、评估、调查、审批、发放、检查、归还
C.申请、调查、审查、检查、归还
D.申请、信用评级、调查、审查、签定合同、发放、检查、归还
7.下列关于贷款担保中人的担保的说法，不正确的是( )。
A.担保人可以是法人，也可以是自然人
B.人的担保是借款人和贷款人之外的第三人
C.担保人将特定财产抵押给银行
D.借款人未按期还款，担保人承担还款责任
8.商业银行的内部审计部门是防控银行风险，保证银行合规经营法的（）防线。
A.第一道
B.第二道
C.第三道
D.第四道
9.买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售的资金融通行为，标的资产包括票据、证券和（）等。
A.信托收益权
B.房地产
C.基金
D.流动资产
10.关于银证合作说法正确的是（）
A.银证合作通道业务始于2015年末，是继“银信合作”之后，商业银行规避监管的新模式。
B.银证合作是商业银行与证券公司合作开展资产管理业务的简称
C.银证合作通道业务的操作模式为：商业银行接受证券公司委托并签订合同，根据委托银行要求购买其指定的交易标的（主要包括银行票据、信托计划、资产收益权、委托贷款、同业资产等），由银行负责开展尽职调查并承担项目风险。
D.证券公司通过银证合作的目的是为商业银行提供存款服务。
二、多选
1.信贷业务调查环节合规性审计的内容包括（）
A.审查客户的主体资格及条件是否合规
B.审查客户提供资料是否全面
C.审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面
D.审查对客户信用等级测算是否准确
2.商业银行审计程序包括（）
A.审前调查阶段
B.审计实施阶段
C.出具审计报告
D.审计项目归档
3.下列选项中属于票据签发环节存在的风险点有（）
A.签发无贸易背景的银行承兑汇票
B.利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票
C.有章不循，随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票
D.违规降低贴现利率
4.近年来同业业务受到商业银行青睐的主要原因有（）
A.降低成本
B.规避监管
C.进行套利
D.市场需求
5.近年来已经形成的与互联网金融相关的审计成果有（）
A.揭示现金贷业务无序发展等情况
B.持续打击POS机刷卡套现等非法经营活动，协助完善制度
C.推动清理非法交易平台
D.在各项审计中已经实现强化互联网视角和互联网意识
三、判断正误
1.内审人员应该对审计中发现的问题采取纠正措施。
2.所谓越权贷款，系指贷款审批的有权人，超越上级管理部门的授权、转授权范围和权限额度审批发放的贷欺。
3. 贷款业务的逆程序易发于受理与调查→审查→审议与审批→报备环节。
因此在审计时，应把重点放在上述环节上。
4.随着审计和监管的深入，国内现存P2P平台或回归信息中介属性或被清理出行业。
5.第三方支付是互联网金融领域唯一明确监管和管理办法的领域，监管已经能跟上业态发展节奏
参考答案：
一、单选
1.A
2.B
3.A
4.D
5.B
6.D
7.C
8.C
9.A 10.B
二、多项选择
1.ABCD
2. ABCD
3.ABC
4. ABCD
5. ABC
三、判断正误
1.✖
2. ✔
3.✔
4. ✔
5. ✖。