工程审计工作内容和计划

原因断桩，应有地质勘测单位签名确认；
约谈记录。
抽查：园建及围蔽合同；
➢ 合同内专业条款是否符合设计标准，如存在 差异，现场如何执行；
必查项目——5份； 抽查项目——3份；
➢ 涉及到材料的合同是否明确品牌及规格，单 价是否符合当地市场行情；
检查内容
执行方法
工作量
1、对班组进场管理是否有明确的流程；
约谈现场施工班组及现场管 理人员。
认，是否明确品牌及型号，价格是否符合 泥换牌了，钢筋管线换牌了等
抽查项目——3份；
当地市场价格；
③ 乙供材料是否按甲方要求提供样板并进行封板；如是否有样板台账，是否有正
规封板等
④ 甲方分包的包工包料供应商的材料有否进行验收或抽查，是否按甲方要求供应
材料，是否将验收记录作为辅助结算资料；如管桩进场等
⑤ 外围调查小分包、大包合同价格是否合理，包括供应商约谈（是否有围标及舞
1
2
3
检查内容
执行方法
工作量
1. 项目是否符合公司招标流程，由建筑项目部提供所有未结算的班组台
是否存在无约谈、无合同就 帐，建筑财务提供付款台账、成本提供
进场施工现象；
约谈／合同台帐，三者对比进行筛选。 必查：土方、基础、主体、水电安
查看约谈／合同，核查审批流程： ① 投标单位数量是否满足基本要求
装工程合同；（如有基坑支护合同， 也属必查项目。）
②
投标单位是否具有相应资质，是否 存在指定中标现象。
抽查：园建及围蔽合同；
2.
招标权限是否符合公司权责 ③ 规定；
④
是否有公开招标，是否存在指定分 包。 是否有投标单位考察表，表格填写
必查项目——5份； 抽查项目——3份；
及签名是否符合公司规定。查看投
托收款、营业执照显示刚成立公司马上中标、非厂家合作单位、无资质单位等。
检查材料入库登记，查看登记内容是否与现场使用相符，是否和合同图纸相符；验收计算方式是否符合行业规
2、材料进场是否有完善的验收登记制度， 到场材料是否符合合同要求；
范及标准。 ① 检查材料进场验收方法是否有损本司利益；如沙按车牌、按最高点，洗车过空磅，过磅时司机不下车，过
（基坑、土方、基础为重点）
3、签证单涉及工程量是否属实；
工程量是否准确、合理，涉及到第三方的是否有书面资料，工程 量计算是否符合行业规范及标准。
检查内容
执行方法
工作量
了解施工记录的形成过程，是否真实，是否是现场确认，当月3份；
➢ 是否有完善的施工过程记录表， 而非后补。
记录是否符合公司及行业规范及
弊）及市场走访询价；如管桩、桩尖、外墙保温等价格偏高。
检查内容
执行方法
工作量
1、进度款形象进度是否与上报时的 现场情况相符；
核查对比现场记录或者施工周报／月报。
当月3份；
2、进度款工程量是否真实；
检查工程量计算依据，核实计算方法。
前期3份；
（基坑、土方、基础为重点）
2、进度款审批流程是否符合公司规 是否是由项目部施工人员／总工签名上报形象进度，成本人员根
议，审批确认流程是否符合公司规定。并抽查材料进行单独市场调查。（主材：
预应力管桩、商混、钢筋、防水材料、水电预埋管） ① 检查大包合同，甲方分包合同（包工料）原件、认质认价表原件、供应商原始
抽查：园建及围蔽合同；
报价单、材料供应商资质等原始资料，该明确品牌等参数的是否有明确品牌；
5、对于甲供或者外包材料是否经过公司确 ② 以老板签字的比价表或认价表为参照，检查供应商送货实物;如腻子底漆涂料水 必查项目——5份；
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工作量
1、合同内工程量清单内容是否与现场施工 现场巡视，关注现场施工工艺（如钢筋连接方式、混凝土外加剂、内外墙挂网、
情况相符、是否与设计图相符；
防水保温的做法及材料等）；并与图纸及合同对比。
2、现场施工工艺及做法与合同及图纸不符 的部分是否有相对应的设计变更；
检查是否有设计变更，并核实设计变更的审批流程，确保符合公司规定。
约谈不少于3个班组。
2、班组进场是否有进场依据；
查场看通是知否书，有并中明标确通开知工书时或间进。必装也查工属：程必土合查同方项；、目（基。如础）有、基主坑体支、护水合电同安，
抽查：园建及围蔽合同；
3、进场班组是否与合同签定班组相符； 查看合同。
必查项目——5份； 抽查项目——3份；
检查内容
执行方法
标单位报价对比表，并通过第三方
市场调查，对比价格。
检查内容
执行方法
工作量
➢ 合同内容是否明确，承包范围是否清晰，开 工时间及工期是否明确；
➢ 合同工程量清单的完整性，是否有缺项、漏
必查：土方、基础、主体、水电安
项；
装工程合同；（如有基坑支护合同，
也属必查项目。）
➢ 合同条款责任划分是否合理，如管桩因地质 查看合同并对比图纸及
前期3份；
标准；
（例：打桩记录、隐蔽工程验收记录表、土方工程记录
表等）
（基坑、土方、基础为重点）
检查内容
执行方法
工作量
巡视现场，对现场堆放的材料进行记录，再对比合同及图纸。
1、现场使用的材料是否有采购合同，材料 是否符合设计要求，是否符合行业规范及 标准；
① ②
检查供货商送货实物与老板批复的比价分析表是否一致（同时比对合同、订购单与样板）；如模板薄了、 砖小了、扣件轻了、包装水泥换品牌了、网轻了、钢筋换牌了、木方和沙比样板差了等。 外围调查甲供材料合同价格是否合理，包括供应商约谈（是否有围标及舞弊）及市场走访询价；如苗木地 被、钢管、扣件、氧气乙炔、油漆中的天那水价格偏高，前期合同目标量过少补充合同量很大，现购、委
定；
据上报内容进行算量，并由各级审核通过。
检查内容
执行方法
工作量
1、签证单的合理性，是否均为合同 外签证；
将签证单内容与相对应的合同进行对比。
当月3份； 是否存在先施工后补签证单，或者无工程指令单就直接签证，涉 2、签证单流程是否符合公司规定； 及第三方的签证单是否有第三方确认及责任划分，是否有反签单 前期3份； 或者扣款说明及文字记录。
磅不换算方量扣方，该过磅收方不过磅，按订购单、样板最低标准验收等；
3、现场工程管理人员是否到位，是否认真 履行自己的岗位职责；
现场巡视检查。
必查：土方、基础、主体、
4、合同相关单位是否认真履行合同条款， 有无违法分包、转包工程；
约谈班组及现场询问了解。
水电安装工程合同；（如 有基坑支护合同，也属必
检查是否有签批文件资料、比价文件、约谈记录、签订合同及附件、合同补充协 查项目。）