第一还款来源分析
法人客户授信管理办法
法人客户授信管理办法第一章总则第一条为了加强和规范、法人客户（以下简称客户）风险管理，提高信贷管理水平和金融服务水平，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》和中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，以及银行信贷管理基本制度，制定本办法。
第二条本办法所称法人客户授信管理，是指银行对单一法人客户、集团性客户核定授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度。
授信管理包括授信额度管理和授信业务管理。
第三条银行授信管理必须遵循严格授信原则、适应市场竞争原则、先核定授信额度后办理授信业务原则、动态管理原则。
第四条授信额度以人民币或可自由兑换的外币为计价单位。
第二章概念释义第五条授信额度理论值，是指银行根据公式测算法或担保测算法测算的对客户愿意和能够承受的最高风险限额。
第六条授信额度，是指银行在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。
授信额度是银行的商业秘密，原则上不得对外公开，确有需要公开的，须经一级分行以上（含）的行长或分管客户部门行长批准同意，也可根据需要签订协议。
第七条授信业务，是指银行在授信额度项下，对客户提供的各类表内外信用业务，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、贴现及转贴现、保函、贷款承诺、银行信贷证明、透支、债券投资、短期融资券（自营投资部分）、资产支持票据的承销发行、信贷资产回购及买断、拆借、银赁通等。
第八条单项业务额度，是指在授信额度项下，根据不同授信业务品种，分别确定的办理各类授信业务的额度，包括流动资金贷款额度、固定资产贷款额度、银行承兑汇票额度、信用证额度、保函额度等。
第九条循环额度，是指在授信额度项下，为客户核定的可以便捷使用银行信用的额度，包括可循环使用信用额度和国际贸易融资额度。
对第一还款来源的再思考
对第一还款来源的再思考
汤劲夫
【期刊名称】《湖北农村金融研究》
【年(卷),期】2004(000)003
【摘要】一、第一还款来源是商业银行贷款风险控制的根本保证。
研究信贷资金
的风险防范是今后一个相当长时期的主要工作重点，在WTO开放后，在诚信不足的当今社会，研究资金风险防范，研究第一还款来源是主要方向。
从某种意义上讲，任何一次信贷风险的发生都是企业还款来源出现问题。
要有效降低风险，就必须对第一还款来源进行全面的综合分析，并以此为基础加强信贷的经营管理。
【总页数】2页(P31-32)
【作者】汤劲夫
【作者单位】农行襄樊市樊东支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.4
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1.重视押品的从属地位强化第一还款来源管理 [J], 徐泳龙
2.贷款审批中要加强对第一还款来源的审查 [J], 孙建东;田恒春
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第一还款来源分析三篇
第一还款来源分析三篇篇一：第一还款来源分析篇二：第一还款来源分析对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
对借款人财务分析可分为三类：第一类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
第二类：利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
第三类：对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。
企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。
贷款五级分类知识讲座 第六讲 贷款担保分析
贷款五级分类知识讲座第六讲贷款担保分析
鲍吉胜
【期刊名称】《贵州农村金融》
【年(卷),期】2003(000)007
【摘要】贷款五级分类管理对借款人的偿还能力分析,包括第一还款来源和第二还款来源分析,第一还款来源是借款人的主营业务或主要业务的经营收入,第二还款来源是借款人提供的除第一还款来源之外的还款保证,如财产抵押、第三方担保或质押等。
担保是防范贷款风险的措施,是额外的还款来源。
担保能分散、转移贷款风险、分析贷款担保才能准确地把握贷款的风险程度。
一、贷款担保概述贷款担保又叫信用支持,是指银行为降
【总页数】3页(P13-15)
【作者】鲍吉胜
【作者单位】农行贵州省分行
【正文语种】中文
【中图分类】F830.5
【相关文献】
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银行仓单质押融资业务管理办法模版
银行仓单质押融资业务管理办法（试行）第一章总则第一条为推动我行供应链金融业务的发展，完善我行的供应链金融产品体系，规范仓单质押融资业务的管理与操作，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等国家相关的法律法规以及我行的相关规定，制定本办法。
第二条仓单质押融资业务，是指授信申请人以其自有的仓单作为质押物向我行出质，我行向申请人提供融资的业务。
第二章专有名词解释仓单，是指仓储保管人在与存货人签订的仓储保管合同的基础上，按照行业惯例，以表面审查、外观查验为一般原则，对存货人所交付的仓储物品进行验收之后出具的权利凭证。
仓单是提取仓储物的唯一合法、有效凭证。
（一）根据仓单流通性不同，仓单可以分为普通仓单和可流转仓单：普通仓单，是指依据仓储合同，由仓储保管人向存货人出具的不可转让的存储仓储物的凭证。
可流转仓单，是指因仓储物物权发生变化，经仓单持有人背书和货物保管人确认后可依法转让的仓单。
（二）根据其表现形式不同可以分为纸质仓单和电子仓单。
1.纸质仓单是仓储保管人以纸质单据制作的，向存货人出具的存储仓储物的凭证。
2.电子仓单是仓储保管人以数据电文形式制作的，向存货人出具的存储仓储物的凭证。
第三条仓单质押融资业务纳入借款申请人在我行统一授信管理。
第四条业务品种仓单质押融资业务项下产品可用于包括但不限于短期流动资金贷款、银行承兑汇票、商票保贴等。
第五条授信期限仓单质押融资业务授信额度期限最长为一年（含）。
授信项下单笔业务期限原则上不超过6个月(含)，最长不超过一年（含）。
第六条质押率质押率是授信敞口与质押物价值或评估净值的比率，采用上限管理，原则上不超过70%。
具体业务办理参照《银行授信业务担保管理办法（2016年，1.0版）》等相关规定执行。
第七条仓单质押融资业务的分类（一）根据我行授信资金用途不同，可将仓单质押融资业务授信分为先质后贷业务和先贷后质业务：1.先质后贷业务是指借款申请人将其合法持有的仓单质押至我行名下，我行根据仓单评估价值的一定比例为其提供融资。
第一还款来源报告模板
第一还款来源报告模板1.0 背景第一还款来源是指在贷款合同中规定的第一位偿还债务的来源。
在还款能力不足的情况下，第一还款来源将优先受到还款，因此对于借贷双方来说都极为重要。
为了及时了解第一还款来源的情况，我们需要进行定期的还款来源报告。
2.0 报告内容2.1 基本信息首先，在报告的开头，我们需要确认以下基本信息：•贷款合同编号•借款人姓名•联系电话•贷款金额•贷款期限•还款计划开始日期确认这些信息可以帮助我们更好地跟进贷款的情况，并确保我们能够在第一时间了解到任何可能的问题。
2.2 还款来源在第一还款来源报告中，最关键的部分是列出全部的还款来源。
这包括借款人当前的收入来源、借款人拥有的资产等。
下面是一个简单的表格，用于对借款人的还款来源进行分类：还款来源金额（元）借款人工资XXXX借款人投资收益XXXX借款人其他收入XXXX借款人所拥有的房产或车辆XXXX其他收入来源XXXX2.3 当前情况在列出还款来源之后，我们需要评估当前的还款情况。
这包括：•已经还款的金额•未还款的金额•滞纳金和罚息的金额•是否有临时的还款计划同时，我们还需要对贷款人的信用记录进行评估，例如是否有逾期记录或者其他不良的还款记录。
2.4 建议措施最后，在报告的结尾，我们需要提供建议措施。
这包括对当前还款情况的评估，以及对借款人的建议。
例如，如果借款人目前的还款来源不足以支持还款，我们需要提供一些建议，例如寻找其他的收入来源或增加贷款期限等。
3.0 结论第一还款来源报告对于借贷双方都极为重要。
通过定期的报告，我们可以及时了解到还款情况的变化，以及提供相应的建议措施。
这对于保证贷款的顺利还款，以及维护借贷关系都非常有帮助。
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查
蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查2013年6月，涉嫌贷款诈骗、金融凭证诈骗、票据诈骗、诈骗四宗罪的刘某某被一审判处无期徒刑。
法院经审理查明，刘某某自2008年11月至2010年11月，采取私刻存款企业、银行印鉴，伪造质押贷款资料、银行存款凭证、电汇凭证、转账支票及以企业的名义在银行开立账户，冒充银行工作人员，让企业向其控制的账户内存款等手段，骗取银行、企业资金共计101.3亿余元。
这一惊天大案，给涉案银行、涉案企业带来的教训都是惨痛的。
作为为商业银行服务多年的律师，笔者愿意就有关法律问题谈一点浅显的看法，以期能够为银行信贷业务的健康发展提供一点参考意见。
该案涉及的法律问题很多，本文仅从其中的一个节点进行讨论：假设（仅仅是假设）涉案质押担保的法律效力可以得到认定，银行的放贷审查是否存在问题呢？笔者之所以讨论这个问题，是由于注意到该案中的一个情形：根据媒体披露的信息，2010年4月，由某会计师事务所出具的《某银行2009年度财务报表及审计报告》显示，某银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。
该报告称：“贵行部分贷款及承兑汇票业务，由第三方共计48亿元人民币的存款作为质押。
我们从独立渠道获取的上述业务借款人2008年度财务数据显示其营业收入与贷款规模不能匹配，且与贵行信贷业务系统中的信息存在较大不一致。
”“截至审计报告日，本所尚未能获得足够证明上述借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款(即第二还款来源)的合法性(包括向贵行外部律师作出咨询)的审计依据，也无法实施其他审计程序，以获取充分适当的审计证据。
”今天看来，上述报告内容可谓触目惊心。
但当初，一笔笔业务还是发生了。
我们不去猜测其中的内幕，笔者仅从事情的表面来做一点推测：由于存款质押在银行信贷中被认定为“低风险业务”，本案中的银行业务人员是否因此忽视了对第一还款来源的审查呢？这个看似简单的问题，在银行实际业务中并不少见。
第一还款来源的判断
第一还款来源的主要判断1、主体资格是否符合规定（一）通过查验客户合法有效身份证明，确保借款人年龄高于18周岁、借款人年龄加借款期限不超过制度规定(住房类70、其他类65)。
（二）户籍所在地和婚姻状况，需提供居民户口簿原件、结婚证书/离婚证/离婚判决书/配偶死亡证明原件。
2、信用状况借款人及其配偶、保证人需书面授权查询人查询个人征信，由银行经理带授权委托书、身份证复印件到人民银行查询。
（一）客户申请贷款时存在到期未还的逾期贷款和信用卡恶意透支，最近24个月内存在连续90天（含）以上或累计180天（含）以上的逾期记录，能够说明合理原因的除外。
（二）个人征信报告中信用卡存在以下情况之一的客户不符合贷款条件。
当前逾期金额超过1000元；当前逾期期数为2期及以上的;信用卡账户状态显示为冻结，止付，呆账等非正常状态；最近24个月存在连续未还最低还款额3次及以上，或累计6次未还最低还款额;最近24个月还款状态记录出现‘除结清以外，其他任何形态的终止账户’。
能够说明合理原因的除外。
能够说明合理原因是指以下两种情况之一：相关银行出具证明，说明客户逾期记录形成的合理原因（非恶意逾期证明）。
调查人员出具调查意见，说明客户逾期记录产生的具体原因，并承诺愿意承担的真实性调查责任，并经其所在部门负责人签字确认。
3、信用等级评定（1）家庭供养人口，结合户口簿和借款人在借款申请书中申报内容，包括未成年子女及无收入配偶。
（2）借款人文化程度、工作单位、职务、收入情况等综合情况。
（3）借款人配偶单位性质，以以下材料之一作为判断：配偶单位收入证明、工作证等，也可根据配偶在人民银行系统中的工作单位信息进行综合判断。
（4）以家庭为单位查询成员的个人征信，按照第2条的条件。
4、还款能力收入证明书。
收入5000以上需要流水单，例，一个月还款5000，流水10000，双倍。
另外，有负债的情况，收入额=所有负债额×2。
收入流水。
工资人士可提供近一年之内不少于连续三个月的代发工资的银行卡对账单或代发工资的存折明细。
贷前调查目的
贷前调查目的为了更好的防范客户存在的风险，尽可能的避免业务损失。
一笔业务损失，用十笔业务都无法弥补。
客户存在的四种风险道德风险：骗贷经营风险：管理失误或者盈利减少系统性风险：国家政策不支持法律风险：贷款手续不完善贷前考察要点在接到客户电话或来访过程中，我们需要初步并且快速对客户的情况形成判断，“该客户是够可以操作”。
通常从以下方面入手：1、看第一还款来源是否充足。
第一还款来源指的是什么？要确保按期还款，就必需保证客户每月还款日前手头有充足的现金才可以，因此客户的各项收入就作为第一还款来源确定。
现金来自于工资、租金、经营等收入，想确定某一时间点现金数量，我们可以通过“账户日均余额”情况来反映。
2、要对第二还款来源惊醒落实第二还款来源指借款人或担保人的净资产分析客户的资产状况，尤其是净资产综合情况（净资产=总资产-总负债），要求资产负债率小雨70%。
举例：房产价值100万银行按揭60万。
有效担保可以是担保人，也可以使是物的担保。
上述情况我们通过资产负债来分析判断。
民间借贷不用考虑那么细致，资产拆旧不用考虑。
分析客户的可操作性，就可看第一、第二还款来源是否充足，至少有一种来源是充足的情况下，方可操作。
如：借款人综合状况弱一点，但是提供的担保人强一点的情况。
我们的贷前掉擦工作也将围绕上述要点展开。
贷前考察流程为了更好地进行贷前调查，以便能够弄清借款人的基本情况和风险状况，为公司的信贷决策提供依据，在调查过程中需按照以下流程进行:访谈资料收集与核实现场查看获取第三方信息第一步；访谈首先在确定了目标客户以后，要先进行准备工作，针对客户的商业模式准备提问的问题以及需要提供的资料，并要将诚信的理念贯穿整个考察的全过程。
准备工作做好后，客户经理要到客户现场进行访谈，主要是询问情况和做好记录。
访谈对象为借款人、企业主要负责人、财务负债人。
访谈主要内容有：①企业历史沿革情况；②企业主要经营的产品、商品、项目情况；③企业的金融信息，包括结算方式（现金、支票等）、主要账号、对外担保、民间借贷信息。
第一还款来源分析范文
其二，股东的实力，股东是否有足够的支等，提供资金周转；其三关联公司或子公司的现金流是否可以还款。
**银行：本公司是贵社的忠实客户，也是贵社的重点扶持对象，长年来信用良好。
多年来一直从事**加工，经营业绩良好，从商经验丰厚，现流动资金达***万元。
经**县县政府对**产业的多年大力扶持，和国家产业政策支持，并有少数民族特需用品企业的优惠政策，使得作为**县的支柱产业之一的**企业，给**带来巨大发展。
因此，要继续抓住机遇，扩大商机，就需要扩大再生产。
这需要强有力的资金保证作后盾，就需要金融部门的大力支持，为此本公司需贷款***万元，作为补充流动资金，望贵行给予批准。
由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，做大做强企业，但企业流动资金不足，现向贵行申请贷款作为流动资金短期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。
一、企业基本情况本公司成立于**年。
在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台（套），**生产线*条。
公司被国家民委确定为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。
本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
二、企业资产负债状况目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。
资产负债*%。
三、公司的经营情况本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。
2006年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。
与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。
生产中严把质量关，以优质的产品赢得了众多客户。
实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
供应链金融具四个特点
供应链金融具四个特点：供应链金融具有以下四个特点：（深圳发展银行天津分行贸易融资部）第一，还款来源的自偿性：表现在通过操作模式的设计，将授信企业的销售收入自动导回授信银行的特定账户中，进而归还授信或作为归还授信的保证。
典型的应用产品比如保理，其应收账款的回款将按期回流到银行的保理专户中。
第二、操作的封闭性：表现在银行要对发放融资到收回融资的全程进行控制，其间既包括对资金流的控制，也包括对物流的控制，甚至包含对其中的信息流的控制。
典型的产品如动产抵/质押授信业务，银行将企业所拥有的货物进行抵质押，授信资金专项用于采购原材料，企业以分次追加保证金的方式分批赎出货物，随之进行销售。
第三、以贷后操作作为风险控制的核心：同传统业务相比，供应链金融相对降低对企业财务报表的评价权重，在准入控制方面，强调操作模式的自偿性和封闭性评估，注重建立贷后操作的专业化平台，以及实施贷后的全流程控制。
第四、授信用途的特定化：表现在银行授予企业的融资额度下，企业的每次出账都对应明确的贸易背景，做到金额、时间、交易对手等信息的匹配。
第二部分供应链金融产品介绍以上第一部分我首先简要介绍了供应链金融的概念和特点，接下来第二部分是这次讲解的重点，我将详细对预付融资和存货融资、应收帐款保理融资三类供应链金融产品进行详细介绍并举例说明。
在企业的经营过程中，通常都是先付出资金、购入存货，再售出产成品、收回资金，由此构成一个经营循环。
在这个经营循环中企业的资产会以预付账款、存货、应收账款三种形式存在，围绕这三种存在形式，银行的供应链金融产品则分为预付融资、存货融资和保理三种。
首先，介绍存货融资产品，一般包括动产抵/质押融资、非标准仓单融资、标准仓单融资等几种。
这里我主要针对动产抵质押融资，从业务定义、业务优势、操作流程、企业应注意事项几方面进行介绍并举例说明：一、动产抵质押什么是动产抵质押呢？(一)产品定义动产抵/质押是指企业以自有或者第三方存货提供抵/质押，银行为企业提供融资支持，并委托银行认可的监管方对抵/质押物进行现场监管的一项金融业务。
还款来源分析
还款来源分析1、还款来源的分类第一还款来源：第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称.第二还款来源：第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时,融资人通过处理贷款担保,即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项.第一还款来源与第二还款来源的关系：第一还款来源是合同履约的主要来源,融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标,它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据,第二还款来源是其补充和保障.2、对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力,因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查,要对企业的财务状况进行分析.1企业财务分析对借款人财务分析可分为三类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等.利润表表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析,通过对借款入盈利状况和经营成果的分析,评价其盈利能力及发展趋势,通常财务分析为两表结合分析.由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表,而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致,从根本上看,决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量.对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况,分析企业偿还到期债务的能力.企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量,每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果.这三种现金流量都可以作为还款来源,但处于正常经营期间的企业,经营活动的现金流量占较大比重,决定着第一还款来源,因此,经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容.2企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中,经营活动是最主要的活动,也是引起现金流量变化最主要的原因,而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础.在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出,而不能用于还款,同时还要关注企业付现的刚性,如支付税金、工资、存货等,通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求.企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,融资人可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹稳健型还是冒进型以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短,企业处于弱势地位,则现金流的稳定性差.C、通过其他渠道资金来源,分析判断现金流:企业的筹资现金流也是其现金流来源的重要组成部分.企业筹资能力情况可结合企业当前经营规模、负债水平、可以提供抵押的资产状况、业内声誉和社会影响、股东实力来分析.通过以上分析判断,融资人可对借款人的经营状况有一个非常详尽的了解,对借款人会有更深层次的了解,确保借贷质量的提高.3、对第二还款来源的分析：第一还款来源非常重要,但绝不是说可以因此忽视客户的第二还款来源,第二还款来源主要是指借款人或第三人的保证、担保等.第二还款来源分为保证担保、抵押担保、质押担保.一保证担保分析：重点根据保证担保人主体资格、信用状况、资产负债情况、对外担保情况、收入情况、经营情况、盈利能力等分析其代偿资金来源是否发生变化、是否充足,是否具有代偿能力,是否能完善展期担保手续；二质押担保分析：重点根据质押担保人主体资格、信用状况、质押物类型、质押物保管和保值难易程度、质押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析质押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化,保障代偿能力是否充分,是否能完善展期担保手续；三抵押担保分析：重点根据抵押担保人主体资格、信用状况、抵押物类型、抵押物坐落位置及周边地理环境、抵押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析抵押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化,保障代偿能力是否充分,是否能完善展期担保手续；1、抵押物的合规性审查主要是涉及到抵押物的选择、权属是否存在瑕疵.为了保证债务人如期还债,往往以一些财产进行担保抵押.物权法第一百八十条规定：债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：一建筑物和其他土地附着物；二建设用地使用权；三以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；四生产设备、原材料、半成品、产品；五正在建造的建筑物、船舶、航空器；六交通运输工具；七法律、行政法规未禁止抵押的其他财产.抵押人可以将前款所列财产一并抵押.担保法第三十四条规定,下列财产可以抵押：一抵押人所有的房屋和其他地上定着物；二抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；三抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；四抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；五抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；六依法可以抵押的其他财产.物权法第一百八十四条规定；下列财产不得抵押：一土地所有权；二耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外；三学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；四所有权、使用权不明或者有争议的财产；五依法被查封、扣押、监管的财产；六法律、行政法规规定不得抵押的其他财产.担保法第三十七条还规定了如下不得抵押的财产：一土地所有权；二耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；三学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；四所有权、使用权不明或者有争议的财产；五依法被查封、扣押、监管的财产；六依法不得抵押的其他财产.2、抵押物价值、抵押率确定抵押物的价值一般直接采用经确认评估价值.评估价值与抵押物价值是两个不同的概念.抵押物价值一般会小于评估价值,原因在于,抵押物价值应该扣除评估价值中需剔除的部分价值.如评估价值未剔除尚未付清的土地款、拖欠的工程款、报建费、转让费及其他相关费用等.抵押率的确认,要关心的是对应债权的本息,容易忽略的是抵押债权的利息及实现抵押权的费用,一般操作中未考虑过实现抵押权的费用.3、抵押合同签订合规有效性主要有两点,一是抵押人是否具备处分抵押物的权利,是否越权代理或者无权代理；抵押物为公司财产,要有董事会授权,如委托他人签订合同,须有授权委托书.二是抵押合同约定日期,一般来讲,贷款合同起止期限与抵押合同约定期限要一致.若遇到不一致的情形,要与客户及时进行沟通,采取签订补充协议的方式来进行补救.4、抵押物文件及其附属权益凭证保管、抵押物监管要定期对抵押物进行监管.。
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化
贷款风险管理重在关注第一还款来源变化朱年孝近日,笔者在对某国有商业银行一县级支行的调查中发现,一些基层行信贷人员对贷款企业发出的风险信号捕捉能力偏弱,致使一些潜在的信贷风险长期不被发现,从而导致了信贷风险的扩大。
被调查行某信贷员在向上级行提交的一份 关于 公司二!!四年第二季度贷后管理的报告∀中,对该公司1480万元贷款风险的评价如下:# 公司建立了现代企业管理制度,企业呈现出长足发展的势头,企业效益较好,第一还款来源较为充足,是我行一家AA 级优良信贷客户。
∃但通过对该企业第一还款来源做全面调查分析发现,今年上半年,该公司生产能力减弱,产品销售收入、实现利润均比去年同期减少,其他一些经营指标也在变化之中。
从中不难发现,该贷款企业的第一还款来源正在向不利于偿还债务的方向变化,提供贷款的银行应出台相应的风险防范措施。
为什么银行对该企业发出的风险预警信号没有反应?笔者认为主要有以下几个原因:一是信贷人员的业务技能尤其是风险预警能力较弱,对用什么标准判断企业在生产经营中出现的风险较为模糊。
二是贷后管理#重第二还款来源轻第一还款来源∃的认识偏差仍未得到纠正。
三是银行有关管理者对信贷人员提交的贷后管理报告等材料重视不足,致使一些风险预警信号从眼皮下溜走。
笔者认为,商业银行的贷后风险管理应重在关注借款企业第一还款来源变化的市场信号和企业信号。
企业第一还款来源不仅是企业自身发展的动力源泉,而且是银行信贷安全的核心保障。
银行贷后风险管理中,必须把动态掌握企业的第一还款来源作为最核心的工作,增强对其发出的企业风险信号的反应能力。
企业第二还款来源虽然重要,但它只能作为银行债权受偿的第二重保障,银行不应该把它放在债权受偿的首位。
否则,银行将因企业第一还款来源的下降或丧失而使自己投入的贷款由#活钱∃变成#死钱∃,遭受严重的损失。
(摘自2004年7月20日 中国城乡金融报∀)2004年中国内地最佳商业城市(前十名)排名城市劳动力素质名次高级人才名次经营成本名次市场规模名次市场潜力名次客运名次货运名次私营活力名次综合得分1杭州10317120617131041.552宁波735516511312012945.343大连2112152915897446.694上海328176101211421150.495温州1089613864315481252.396北京3119115375147656.587苏州3528145338132513257.588无锡4441120438532444258.799绍兴9688137211479552858.8510深圳78181681172432159.94数据来源: 福布斯∀中文版20%金融广角%金融信息参考%。
银行经营管理(第3版)_在线作业
银行经营管理（第3版）_在线作业_1交卷时间2018-07-17 15:51:18一、单选题（每题5分，共10道小题，总分值50分）1.商业银行资产管理与负债管理的重要区别在于（）。
保持安全性的手段不同降低奉献的措施不同获取流动性的手段不同获取盈利性的途径不同正确答案您的答案是C回答正确展开2.单一银行制商业银行（）分支机构。
不设限设不设或限设正确答案您的答案是A回答正确展开3.存款定价中的（），其主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。
加权平均法边际成本法历史成本法风险成本法正确答案您的答案是A回答正确展开4.人们公认的早期银行的萌芽，起源于（）。
古巴比伦时期文艺复兴时期的意大利公元前古罗马时期公元前希腊银行业正确答案您的答案是B回答正确展开5.信用卡最主要的功能是（）。
转账结算功能储蓄功能汇兑功能消费贷款功能正确答案您的答案是D回答正确展开6.股份制商业银行的最高权利机构是（）。
董事会监事会股东大会行长或总经理正确答案您的答案是C回答正确展开7.银行通常按照贷款总额一定比例提取（）。
专项准备金普通准备金特别准备金超额准备金正确答案您的答案是B回答正确展开8.（）的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。
英格兰银行威尼斯银行圣乔治银行阿姆斯特丹银行正确答案您的答案是A回答正确展开9.以下关于金融衍生工具的说法不正确的是（）。
属于银行表外业务可以规避风险可以增加银行手续费收入具有全部冲销金融资产价格波动的功能正确答案您的答案是D回答正确展开10.根据银行资产持续增长的模型，资产增长率与资产收益率呈（）关系。
不相关负相关反相关正相关正确答案您的答案是D回答正确展开二、多选题（每题5分，共5道小题，总分值25分）1.下列属银行表外业务的有（）。
担保证券承销备用信用证融资租赁正确答案您的答案是ACD回答正确展开2.下列（）项目属于商业银行的附属资本。
股本金税后留利呆帐准备金自有房产正确答案您的答案是CD回答正确展开3.股份制商业银行的内部组织机构中，决策机构包括（）。
第一还款来源监管政策
第一还款来源监管政策
新华社北京3月26日电（记者李xx）针对备受第一还款来源监管政策关注的经营贷违规入楼市问题，银保监会、住房和城乡建设部、人民银行26日联合发布通知，从借款人资质核查、信贷需求审核、贷款期限管理、抵押物管理等方面提出严格要求。
《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》要求银行业金融机构加强借款人资质核查，不得向无实际经营的空壳企业发放经营用途贷款。
对企业成立时间或受让企业股权时间短于1年，以及持有被抵押房产时间低于1年的借款人，要进一步加强借款主体资质审核。
通知要求，银行业金融机构要对经营用途贷款需求进行穿透式、实质性审核。
密切关注借款人第一还款来源，不得因抵押充足而放松对真实贷款需求的审查。
不得向资金流水与经营情况明显不匹配的企业发放经营性贷款。
贷款期限管理方面，通知要求对期限超过3年的经营用途贷款，要进一步加强风险管理。
贷款抵押物管理方面，通知要求重点审查房产交易完成后短期内申请经营用途贷款的融资需求合理性，对抵押人持有被抵押房产时间低于1年的，审慎确定贷款抵押成数。
抵押人持有被抵押房产时间低于3年的，银行业金融机构应定期核查贷款使用情况并保存核查记录。
此外，通知要求加强贷中贷后管理，防范企业通过关联方规避受托支付要求。
加强贷后资金流向监测和预警，不得以已开展受托支付为由
弱化贷后资金管控。
一旦发现贷款被挪用于房地产领域的将立刻收回贷款，压降授信额度，并追究相应法律责任。
通知要求，各银保监局、地方住房和城乡建设部门、人民银行分支机构要联合开展一次经营用途贷款违规流入房地产问题专项排查，于2021年5月31日前完成排查工作，并加大对违规问题督促整改和处罚力度。
银行个人信贷业务贷后管理办法模版
银行个人信贷业务贷后管理办法第一章总则第一条为规范个人信贷业务贷后管理工作，有效防范和控制贷后经营风险，促进个人信贷业务健康有效发展，根据《银行个人信贷业务管理办法》、《银行贷后管理办法》等相关规定，制定本办法。
第二条个人信贷业务贷后管理指从个人贷款发放后直到本息收回或信用结束的全过程信贷管理行为的总和。
主要工作内容包括贷后监管、贷后检查、风险处理、权证押品管理、逾期催收管理、档案管理、业务变更与收回、贷后管理例会、贷后风险分类、Ｃ３系统信息管理、不良贷款处置核销等。
第三条个人信贷业务贷后管理主要依靠批量监管与属地管理相结合，现场检查与非现场检查相结合，筛查识别风险，通过发布、处置、反馈、认定、消除风险信号的闭环处理流程实现风险有效化解。
第四条个人信贷业务贷后管理遵循“明确职责、分类管理、全面覆盖、突出重点、快速处置”的原则。
明确职责是指明晰各级行和相关岗位的工作内容，责任到人，考核到位。
分类管理是指区分客户、产品、区域、额度等维度，实施精细化管理措施。
全面覆盖是指覆盖个人信贷业务贷后管理工作的全部流程和工作内容。
突出重点是指针对个人信贷业务贷后管理的关键风险环节实施重点监管，严控风险隐患。
快速处置是指对风险信号及时开展风险预警提示，落实风险处理方案，有效控制和化解风险。
第五条本办法适用于银行境内机构提供的个人信贷业务，不含信用卡透支业务和三农特色个贷业务。
第二章职责分工第六条管理行（指总行、一级分行、二级分行）个人信贷业务主管部门负责组织、监督、评价辖内机构个人信贷业务的贷后管理工作，须配备专职贷后管理人员。
主要工作职责包括：（一）总行负责制定个人信贷业务贷后管理规章制度。
（二）制定辖内个人信贷业务贷后管理工作目标和规划。
（三）监测辖内机构个人信贷业务贷后管理主要风险指标，开展风险预警提示和停复牌管理，定期跟踪、督导后续整改处置工作，直至风险信号解除。
（四）制定并优化个人逾期贷款催收策略，研发催收管理工具，评价逾期催收管理工作成效。
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61.63
0.00
总资产收益率（％）
4.32
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7.46
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经营效率
存货周转天数（天）
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应收账款周转天数（天）
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营业费用
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12.60
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财务费用
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-3.36
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营业利润
数值(万元)
数值(万元)
经营活动现金流入量
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722.63
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478.70
经营活动现金流净额
0.00
499.42
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投资活动现金流净额
0.00
-10,131.65
-3,774.78
筹资活动现金流净额
0.00
9,378.61
4,000.18
第一还款来源分析
三、资产结构
金海岸担保公司资产主要包括：货币资金、短期投资、应收帐款、其它应收款、长期投资、固定资产。
1、货币资金：2009年12月末货币资金余额755万元，均为银行存款。
2、存出保证金：2009年12月末存出保证金1448万元，均为存入相关银行的担保保证金存款。
3、其它应收款：2009年12月末其它应收款2102万元，主要为各股东企业单位的暂借款。公司其它应收款较大的原因是：股东单位未全额按1：5的入股资金比例使用担保授信额度，公司剩余货币资金量较大，为盘活货币资金，公司将货币资金暂借给股东单位短期经营周转。股东单位拆借资金，均按公司担保流程审核，股东向公司拆借款的期限最长不超过21天，利率按同期银行贷款基准利率加月担保费0.2%收息。
无
第一还款来源分析
借款人总体评价
借款人的客户经理模型评级
BBB
客户经理认为合理的借款人评级结果
BBB
借款人财务分析总结
根据企业的财务结构、财务指标和主要资产质量，客户经理主要从以下几个方面进行总结：
1、企业规模的分析；
2、盈利能力和营运能力分析；
3、流动性分析；
4、资本结构分析和长期偿债能力分析；
5、现金流分析；
五、所有者权益结构
至2009年12月，公司所有者权益12707万元，其中：
1、实收资本：公司实收资本12000万元。
2、未分配利润。至2009年12月未分配利润707万元。公司历年不进行利润分配，并注意不断积累自有资金，提高公司应对不良担保的能力和长期发展能力。
经查询企业征信系统，公司对外保证担保余额4300万元，质押担保余额625万元，另有在民生、建行、交行、中信等银行为多位自然提供二手房按揭贷款阶段性担保及个人经营性贷款房产抵押加成担保6788.43万元。
248.00
2,010.70
合计
6,788.43
/
或有负债总计
/
资产
抵、
质押
情况
资产抵押、质押情况应调查企业以往贷款时将哪些资产做了抵押或质押，这些资产的帐面价值和评估价值是多少，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产
无
其他
异常
资产
情况
对其他数额较大、存在风险或不能正常运营的资产情况进行说明，如法律手续不全、停产或半停产、设备严重老化、涉及重组的资产等等
二、盈利能力
2009年公司担保业务收入684万元，担保业务成本38万元（全部为营业税金及附加），实现担保业务利润646万元；利息净收入3万元，管理费用224.8万元（为公司各项管理费用支出）、营业费用12.6万元，实现利润总额412万元、净利润391万元。2010年仅1月担保费收入就实现31万元。
公司成立三年来，业务保持稳健发展，目前主要的业务为个人阶段性担保业务和个人经营性贷款担保业务，目前拥有3000个以上的个贷客户，每年的业务量总额近4个亿左右，加上其他抵押贷款业务，公司每年的担保总额可以达到五亿左右。三年来基本实现零代偿。由上可见，公司营运稳定、各类担保风险准备充份且盈利能力较强。
-0.33
长期资产适合率（倍）
1.82
25.99
10.54
0.00
12.78
息税前利润利息保障倍数
100.00
100.00
0.00
0.00
66.67
流动比率（倍）
32.14
1,141.91
367.89
0.00
513.98
速动比率（倍）
32.14
1,141.91
367.89
0.00
513.98
长期偿债能力
100.00
运输工具
其他
合计
168.36
(4)无形资产分析
主要内容
入帐价值(万元)
%
评估方法
合计
0.00
100
(5)对外担保和或有负债分析
对外担保
被担保人
担保金额(万元)
担保到期日
福建荧鸿投资集团有限公司福建荧鸿投资集团有限公司
1,500.00
2011年3月2011年3月
福州千帆印刷有限公司福州千帆印刷有限公司
99.31
12,707.10
98.58
0.00
5,315.89
99.92
0.00
实收资本
12,000.00
93.71
12,000.00
93.09
0.00
5,000.00
93.98
0.00
未分配利润和盈余公积
716.31
5.59
707.10
5.49
0.00
315.89
5.94
0.00
损益表结构和对比
项目
六、担保业务质量
金海岸担保公司风险防范及反担保措施主要有：
1、严格审查企业单位法定代表人及实际控制人的家庭状况、个人资信及主要财产。
2、抵、质押物品须有合法凭证，以流动资产作质押，须由该公司占管。
3、借款在100万元以下，该公司需每周了解企业资金动向。
4、借款在100万元（含100万元）以上，借款企业开户必须在该公司指定银行开立，共管公章，财务预留章必须有该公司指定人员，做到每笔资金进出实时监控。
借款人财务分析（2）－财务指标
指标
内容
指标名称
2009合并
2008合并
2007合并
平均值
企业
行业
中位值
企业
行业
中位值
企业
行业
中位值
企业
行业
盈利能力
主营业务利润率（％）
94.45
0.00
94.33
0.00
99.13
0.00
95.97
0.00
息税前营业利润率（％）
59.72
0.00
63.77
0.00
61.40
总资产
12,805.21
100.00
12,890.51
100.00
5,320.37
100.00
流动资产
5,542.67
43.28
5,893.92
45.72
0.00
5,115.82
96.16
0.00
货币资金
965.50
7.54
755.01
5.86
0.00
1,008.62
18.96
0.00
应收帐款
0.00
0.00
33.24
0.26
0.00
72.20
1.36
0.00
其他应收款
2,845.40
22.22
2,102.92
16.31
0.00
373.50
7.02
0.00
存货
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
长期投资
7,052.94
55.08
6,750.00
52.36
0.00
0.00
资产负债率（％）
1.42
0.00
0.08
0.00
0.25
0.00
0.58
0.00
调整后的资产负债率（％）
87.44
0.00
0.08
0.00
0.25
0.00
29.26
0.00
总有息债务/留存现金流（倍）
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(三)财务分析-主要资产质量(3)币种：人民币
单位:万元单位:万元
57.99
公司以袁敏名义投资款
第一大股东
2、
成都大邦置业有限公司
500.00
17.57
往来
业务
3、
福州至勤贸易有限公司
300.00
10.54