2018预算执行分析报告
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XXX人民医院
财务收支预算执行情况分析报告
2018年,在医院两委班子的正确领导下,医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标,以加强医院财务管理水平为中心,资金使用更趋合理,财务预算执行情况正常,现对2018年全年预算执行情况汇报如下。
一、收入
2018年年初预算应收入XXX万元,2018年实际完成XXX万元,预算执行率XX%,其中:财政补助收入完成XX万元,医疗收入完成XX万元、药品收入完成XX万元、其他收入完成XX万元。财政补助收入预算执行率XX%,其他收入预算执行率XX5%,主要是2017年财政部分资金拨付已到位,2018年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。
二、支出
2018年预算支出应支出XX万元,实际总支出X万元,预算执行率为X%,具体执行情况如下:
1 、预算人员经费支出X万元,实际人员支出X万元。预算执行率108.33%。其中工资及绩效支出预算为X万元,实际支出为X万元,预算执行率为109.45%,原因是人数工资基数调整幅度较大;对家庭及个人补助预算为X万元,实际支出X万元,预算执行率为38.17%。本期用于社会保障(职工养老金、医疗保险金、失业保险金等)支出X万元,较去年上升54.16%。印刷费支出X万元,较去年下降2.4%,水电费支出X万元,较去年同期增加开支42.04万元,上升10.28%。
2、医疗业务成本预算应支出X万元,实际支出X万元,预算执行率为X%。本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出X万元,比同期增加开支26.03万元,上升13.03%;
维修费支出632.07万元,比同期增加开支22.16万元,上升3.63%;邮电费支出7.57万元,比同期减少开支0.73万元,下降8.89%;
差旅及会议费支出16.49万元,比同期增加开支7.02万元,上升74.08%;招待费支出8.89万元,比同期减少开支21.72万元,下降70.95%。原因是临床科室加强与省级部门互动,应加强接待标准考核,杜绝不合理开支;
3、设备维修和购置支出预算应支出X万元,实际支出X万元,预算执行率121.85%,在预算执行过程中又增加临时预算,设备科应做好年初预算编制工作,财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款,通过加强预算编制、预算执行管理,使预算工作进行良性循环。
4、其他支出预算应支出X万元,实际支出X万元,预算执行率
65.74%,原因是其他支出为医院非正常开支,可预见性不强,再加上编制医院预算时以往年数据为参考,为对数据进行认真核对其发生必要性、合理性、可持续性进行分析,造成预算金额不符合实际支出。
二、收支结余
2018年预算应结余X万元,实际结余X万元,完成预算率54.25%。主要是药品零差率后财政补助没有到位。还有,药品零差率后,收费标准调整不到位所致,本期药品收入X万元,按15%计算应收入X万元,①这X万元的80%是通过提高收费标准弥补的。本期80%按提高收费后应收入X万元,但实际调整治疗费、手术费、护理费、诊查费收费价格后增加收入为X万元,政策性亏损847.03万元。每月减少收入70.59万元。②20%是财政补助弥补的,其中;省、市、县的15%的20%部分(4:2:4),还有X万元没到位,药品零差率后全年共计少收入X万元。
从今年的预算执行情况来看,收支计划本身已安排得相当紧张,尤其医院面临的各种政策不确定性因素将会增多,资金紧缺与医院发展之间的矛盾也将日益突出,保持收入正常增长,增加开源节流意识。根据以上情况提出如下建议:
1.增强服务意识、创新服务理念,提高医务人员和医院管理者的业务技能、管理水平,进一步加强医院学科建设、人才建设、增强服务能力和技术实力。拓展诊疗项目,提高患者满意度、知晓率、认可度,提高医院收入,完善绩效分配制度,加大对创新临床相关部门和岗位倾斜力度,充分调动职工积极性。
2.加强预算管理,增强单位预算编制的严肃性,严格执行财经制度,科学规划资金动作,建设“节约性医院”,注重对经费从预算、
分配、使用、报销等各人环节的全过程跟踪问效,堵塞漏洞,杜绝浪费,要正确处理好维持与发展的关系,集中财力保重点,办大事,坚持有保有压,切实做到在“紧日子”中谋求发展,有所为,有所不为。要正确处理好增收与节支的关系,精打细算,大力压减招待费、办公费等行政性消耗开支,真正将有限的经费用在医院的建设与发展上,用在医疗等中心工作上,不断增加医院经济活力。
3.逐步推行全成本核算,医院增加效益要减少成本推动型因素,严格控制医疗成本,一切从节约的原则出发,不断降低消耗,努力争取以最低的成本,发挥最大的经济效益。
全院职工要充分认识到财务工作面临的新形势、新任务和新挑战,与时俱进、开拓创新、努力开创医院财务工作的新局面。
XX医院
2018年12月31日