西安交大《内部控制制度》在线作业试题答案
20春西交《内部控制制度》在线作业答案
(单选题)1: 内部控制适应性原则的理论依据是（）。
A: 最优化理论
B: 行为科学理论
C: 需要层次理论
D: 权变理论
正确答案: D
(单选题)2: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)3: 在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )
A: 内部环境
B: 内部监督
C: 控制活动
D: 信息与沟通
正确答案: D
(单选题)4: 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。
A: 结算方式选择不当
B: 账款回收不力
C: 销售业务会计记录和处理不及时
D: 票据审査和管理不善
正确答案: C
(单选题)5: 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。
A: 比较法
B: 趋势分析法
C: 比率法
D: 综合分析法
正确答案: C
(单选题)6: 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。
A: 企业董事会
B: 企业监事会
C: 政府对企业进行审计的审计人员
D: 企业全体员工。
西安交通大学9月课程考试内部控制制度作业考核试题
B.机构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
B.评价指标
C.评价标准
D.评价方法
正确答案：
13.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.风险评估
正确答案：
14.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
西安交通大学17年9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题
一、单选题（共35道试题，共70分。）
1.战略目标持续的时间一般为（）。
A.一年以内
B. —相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
正确答案：
17. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
正确答案：
18.销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。
A.结算方式选择不当
B.账款回收不力
C.销售业务会计记录和处理不及时
A.风险识别
B.风险计量
C.风险监测
D.风险控制
正确答案：
5.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
正确答案：
西交2015年7月学期《内部控制制度》作业考核试题
西交2015年7月学期《内部控制制度》作业考核试题一、单选题（共20 道试题，共20 分。
）V 1. 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（A. 结算方式选择不当B. 账款回收不力C. 销售业务会计记录和处理不及时D. 票据审査和管理不善满分：1 分2. 企业内部控制评价的主体是（）A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门满分：1 分3. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本满分：1 分4. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）A. 企业资源分析B. 企业能力分析C. 核心竞争力分析D. 企业资金结构分析满分：1 分5. 绩效考评系统的评价主体主要是（A. 公司董事会和各级管理者B. 各级管理者C. 全体员工D. 各个部门满分：1 分6. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告满分：1 分7. 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A. 标准意见B. 带强调事项段的无保留意见C. 否定意见D. 无法表示意见满分：1 分8. 内部控制缺陷报告对象不包括（）A. 与该缺陷直接相关的责任单位B. 公司的经营情况C. 负责执行整改措施的人员D. 责任单位的上级单位满分：1 分9. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上巳有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（A. 业务外包方式B. 外购调试方式C. 自行开发方式D. 接受赠予满分：1 分10. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法满分：1 分11. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
20春西交《内部控制制度》在线作业答案3
(单选题)1: 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A: 标准意见
B: 带强调事项段的无保留意见
C: 否定意见
D: 无法表示意见
正确答案: C
(单选题)2: 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A: 企业的规章制度
B: 企业文化
C: 管理层的管理理念
D: 管理者与员工的关系
正确答案: B
(单选题)3: 以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A: 注重资本增值
B: 着眼长期发展
C: 评价指标单一
D: 指标计算相对简单
正确答案: D
(单选题)4: 下列不属于合同控制措施的是（）。
A: 统一归口管理
B: 建立分级授权管理制度
C: 限制接近
D: 明确职责分工
正确答案: C
(单选题)5: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)6: 内部控制缺陷报告对象不包括（）
A: 与该缺陷直接相关的责任单位
B: 公司的经营情况
C: 负责执行整改措施的人员
D: 责任单位的上级单位。
西安交大《内部控制制度》在线作业试题答案
西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）.A。
我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B。
内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次,起统驭作用C。
内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（)。
A。
评价目标B。
评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3。
以下不属于经济增加值评价系统特点的是（)。
A。
注重资本增值B。
着眼长期发展C。
评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4。
(）是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B。
风险评估C。
控制活动D。
信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B。
经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D。
经营、信息及监察三个类别正确答案:A6。
内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A。
向指定位置和使用者的传递B。
确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D。
全面评估正确答案：A7。
内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）.A。
资产安全目标B。
财务报告及相关信息真实完整目标C。
提高经营的效率和效果目标D。
促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（)。
A。
统一归口管理B。
建立分级授权管理制度C。
限制接近D。
明确职责分工正确答案：C9。
基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。
A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B。
2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案:D10。
西交《内部控制制度》在线作业
西交《内部控制制度》在线作业
内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A:安全可靠
B:及时相关
C:有高价值
D:真实准确
答案：D
以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A:注重资本增值
B:着眼长期发展
C:评价指标单一
D:指标计算相对简单
答案：D
在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）
A:内部环境
B:内部监督
C:控制活动
D:风险评估
答案：B
企业内部控制评价的主体是（）
A:政府机关
B:会计师事务所
C:董事会或类似权力机构
D:财务部门
答案：C
注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
A:重要缺陷
B:重大缺陷
C:设计缺陷
D:运行缺陷
答案：A
内部控制的现实意义不包括（）
A:实施内部控制有助于提升企业管理水平
B:实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C:实施内部控制有助于提髙企业的风险防御能力
D:实施内部控制有助于维护社会公众的利益
答案：B
资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（）。
A:投资活动
B:营运活动
C:筹资活动
D:经营活动
答案：B
通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）
A:企业决策失误，导致并购不成功。
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《内部控制制度》网课测试题答案卷4
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《内部控制制度》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.下列内部环境因素中起关键性作用的是()。
A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构2.内部控制的原则包括()A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则3.于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是()A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息4.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是()A.趋势分析法B.综合分析法C.比较法D.比率法5.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()。
A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策6.内部信息传递至少包括()A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段7.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。
()A.正确B.错误8.以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。
A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单9.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。
()A.正确B.错误10.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
()A.正确B.错误第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：A2.参考答案：ABCDE3.参考答案：ABCDE4.参考答案：D5.参考答案：A6.参考答案：CE7.参考答案：B8.参考答案：D9.参考答案：B10.参考答案：A。
2015年西安交通大学《内部控制制度》在线作业答案辅导资料
15春西交《内部控制制度》在线作业答案辅导资料一、单选题（共15 道试题，共30 分。
）V 1. 年终结账前，事业单位应将未分配结余全数转入（）账户。
A. 事业结余B. 经营结余C. 专用基金D. 事业基金满分：2 分2. 事业单位对外投资资产评估的增值部分计入的账户是（）。
A. 专用基金B. 固定基金C. 事业基金—投资基金D. 事业基金—一般基金满分：2 分3. 事业单位使用财政或上级拨入的指定项目或用途，并需要单独报账的资金所发生的支出计入（）。
A. 拨出专款B. 事业支出C. 专款支出D. 专用基金满分：2 分4. 政府与非营利组织会计是会计学的一大分支，另一分支是（）。
A. 企业会计B. 预算会计C. 管理会计D. 财务会计满分：2 分5. 为帮助理解事业单位会计报表的内容，对报表的有关项目等所作的解释为。
（）A. 会计报表附表B. 会计报表附注C. 会计报告明细表D. 财务报告说明书满分：2 分6. 下列不属于政府与非营利组织会计信息使用者的是（）。
A. 社会监督机构B. 投资者C. 服务对象D. 政府组织满分：2 分7. 在财政周转金会计核算中，专门为处理呆账而设置的科目是（）。
A. 其他财政存款B. 暂存款C. 暂付款D. 待处理财政周转金满分：2 分8. 基金会计的计量重点是（）。
A. 资产B. 经济资源流动C. 总财务资源流动D. 当期财务资源流动满分：2 分9. 按规定，事业单位固定资产变价收入应转入（）账户。
A. 其他收入B. 固定基金C. 经营结余D. 专用基金满分：2 分10. 在美国，州和地方政府基金收入及支出的确认基础是（）。
A. 应计制B. 现金制C. 修正的应计制D. 修正的现金制满分：2 分11. 我国现行的政府预算分为（）。
A. 一般预算、基金预算、债务预算B. 特别预算、普通预算C. 一般预算、特别预算、基金预算D. 一般预算、特别预算满分：2 分12. 准外部交易在收款基金中应当处理为（）。
20春西交《内部控制制度》在线作业答案33
(单选题)1: 我国企业内部监督体系的构成不包括（
A: 审计委员会
B: 监事会
C: 股东大会
D: 内部审计机构
正确答案: C
(单选题)2: 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。
A: 委托研发
B: 合作研发
C: 自主研发
D: 研发外包
正确答案: A
(单选题)3: 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。
A: 股东大会
B: 董事会
C: 监事会
D: 总经理
正确答案: B
(单选题)4: 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )
A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案: D
(单选题)5: 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
A: 事前控制
B: 制度设计、制度执行与监督评价
C: 事中控制
D: 事后控制
正确答案: B
(单选题)6: 绩效考评系统的评价主体主要是（
A: 公司董事会和各级管理者
B: 各级管理者
C: 全体员工
D: 各个部门
正确答案: A
(单选题)7: 内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否( )。
西交2015年7月《内部控制制度》作业考核试题
西交2015年7月《内部控制制度》作业考核试题一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）V 1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 机构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策满分：2 分2. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功满分：2 分3. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别满分：2 分4. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标满分：2 分5. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（）。
A. 预算管理委员会B. 预算管理工作机构C. 各责任中心D. 各利润中心满分：2 分6. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（）。
A. 内部控制人员的执行不力B. 内部控制的目标制定不合理C. 内部控制本身具有一定的局限性D. 内部控制制度有待完善满分：2 分7. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 信息与沟通满分：2 分8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 风险评估满分：2 分9. 下列不属于合同控制措施的是（）。
西交《内部控制制度》在线作业.1E34AE9B-20A0-4288-936C-FA9C6FC3153A(总18页)
西交《内部控制制度》在线作业
注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A:标准意见
B:带强调事项段的无保留意见
C:否定意见
D:无法表示意见
答案：C
为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A:企业的规章制度
B:企业文化
C:管理层的管理理念
D:管理者与员工的关系
答案：B
以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A:注重资本增值
B:着眼长期发展
C:评价指标单一
D:指标计算相对简单
答案：D
下列不属于合同控制措施的是（）。
A:统一归口管理
B:建立分级授权管理制度
C:限制接近
D:明确职责分工
答案：C
将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A:比率法
B:趋势分析法
C:因素分析法
D:综合分析法
答案：B。
西交《内部控制制度》在线作业答案
B.评价标准
C.评价方法
D.评价指标
答案:A
以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )
A.评价指标单一
B.着眼长期发展
C.注重资本增值
D.指标计算相对简单
答案:D
下列不属于合同控制措施的是( )
A.限制接近
B.统一归口管理
答案:A
将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )
A.趋势分析法
B.综合分析法
C.比率法
D.因素分析法
答案:B
绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系,那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
答案:A
对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )
A.被动地遵守内部控制的相关规定
B.内部控制强调全员参与，人人有责
在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为( )
Hale Waihona Puke A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别
C.经营、信息及合规三个类别
D.信息、财务报告及监察三个类别
答案:A
代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )
A.英国《综合守则》
B.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
20春西交内部控制制度在线作业答案3
（单选题）1:注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。
A:标准意见B:带强调事项段的无保留意见C:否定意见D:无法表示意见正确答案：C（单选题）2:为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）A:企业的规章制度B:企业文化C:管理层的管理理念D:管理者与员工的关系正确答案：B（单选题）3:以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A:注重资本增值B:着眼长期发展C:评价指标单一D:指标计算相对简单正确答案：D（单选题）4:下列不属于合同控制措施的是（）。
A:统一归口管理B:建立分级授权管理制度C:限制接近D:明确职责分工正确答案：C（单选题）5:将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A:比率法B:趋势分析法C:因素分析法D: 综合分析法正确答案：B（单选题）6:内部控制缺陷报告对象不包括（）A:与该缺陷直接相关的责任单位B:公司的经营情况C:负责执行整改措施的人员D:责任单位的上级单位正确答案：B（单选题）7:内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）A:向指定位置和使用者的传递B:确定报告指标C:搜集整理内外部信息D:全面评估正确答案：A（单选题）8:绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A:评价目标B:评价指标C:评价标准D:评价方法正确答案：A（单选题）9:在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A:全面性原则B:重要性原则C:制衡性原则D:成本效益原则正确答案：A（单选题）10:在处理“三重一大”的过程中，企业应该（）。
A:由董事长或总经理个人单独进行决策B:以个别征求意见等方式进行决策C:紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D:实行集体决策审批或者联签制度正确答案：D（单选题）11:关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证” 的理解错误的是（）A:内部控制对控制目标的实现作用不大B:企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C:内部控制无法作用于外部环境D:内部控制本身也存在一定的局限性正确答案：A（单选题）12:下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
内控制度考试题及答案
内控制度考试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控制度的核心是（）。
A. 风险评估B. 内部监督C. 信息与沟通D. 内部环境答案：D2. 以下哪项不是内部控制的目标（）。
A. 确保财务报告的可靠性B. 提高经营效率和效果C. 确保法律法规的遵守D. 增加公司利润答案：D3. 内部控制的五要素不包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 员工培训答案：D4. 内部控制的自我评估通常由（）来执行。
A. 内部审计部门B. 外部审计师C. 管理层D. 董事会答案：C5. 以下哪项是内部控制缺陷的分类（）。
A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 内部控制的组成部分包括（）。
A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性包括（）。
A. 人为错误B. 管理层凌驾于控制之上C. 内部控制系统可能不完善D. 外部环境变化答案：ABCD3. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产的安全B. 确保财务报告的准确性C. 提高经营效率D. 确保法律法规的遵守答案：ABCD4. 内部控制的监督活动包括（）。
A. 持续监督B. 定期监督C. 独立监督D. 管理层监督答案：ABCD5. 内部控制的缺陷可能导致（）。
A. 资产损失B. 财务报告错误C. 经营效率低下D. 法律诉讼答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内部控制制度可以完全消除风险。
（）答案：×2. 内部控制制度的建立和执行是管理层的责任。
（）答案：√3. 内部控制制度的建立不需要考虑成本效益原则。
（）答案：×4. 内部控制制度的监督活动只包括定期监督。
（）答案：×5. 内部控制制度的缺陷必须立即纠正。
（）答案：√四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述内部控制制度对企业的重要性。
答案：内部控制制度对企业至关重要，它有助于确保企业资产的安全，提高经营效率和效果，确保财务报告的准确性，以及遵守法律法规。
内部控制制度
西安交通大学现代远程教育考试卷课 程：内部控制制度（一）专业班号 考试日期 年 月 日 姓 名 学号 期中期末一、单项选择题（本类题共20个小题，每小题1分，共20分。
）1. COSO 著名的《内部控制——整合框架》是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002 年D. 2004 年2.内部控制的现实意义不包括（ ）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平 B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C.实施内部控制有助于提髙企业的风险防御能力 D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益3. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
A.事前控制 B.制度设计、制度执行与监督评价 C.事中控制 D.事后控制4. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。
A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估 5. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（ ）。
A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析6. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（ ）。
A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系 7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（ ）。
A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18% 成绩第 1 页 共 6 页C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现8. 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制9. 绩效考评系统的评价主体主要是（）。
A.公司董事会和各级管理者B.各级管理者C.全体员工D.各个部门10. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
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西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A6.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A7.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工正确答案：C9.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。
A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B. 2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：D10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 风险评估正确答案：B11.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A. 经营预算B. 资本预算C. 注重结果D. 现金收支预算正确答案：B12.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D. 对内部控制做了最权威的定义正确答案：D13.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法（）。
A. 比较法B. 趋势分析法C. 比率法D. 综合分析法正确答案：C14.内部控制适应性原则的理论依据是（）。
A. 最优化理论B. 行为科学理论C. 需要层次理论D. 权变理论正确答案：D15.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值D. 真实准确正确答案：D16.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：D17.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 控制环境B. 风险评估C. 会计系统D. 控制程序正确答案：B18.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（）。
A. 内部控制人员的执行不力B. 内部控制的目标制定不合理C. 内部控制本身具有一定的局限性D. 内部控制制度有待完善正确答案：C19.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 机构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策正确答案：A20.对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定正确答案：D21.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：D22.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（）。
A. 预算管理委员会B. 预算管理工作机构C. 各责任中心D. 各利润中心正确答案：B23.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）A. 美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B. 英国《综合守则》C. COSO委员会的《内部控制——整合框架》D. 特恩布尔委员会的特恩布尔正确答案：C24.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：D25.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告._正确答案：B26.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（）。
A. 重大决策B. 重大政策变更C. 重大事项D. 重要人事任免正确答案：B27.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性正确答案：A28.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则正确答案：A29.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C30.将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。
A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法正确答案：D多选题1.内部信息传递至少包括（）。
A. 信息输入阶段B. 信息输出阶段C. 信息形成阶段D. 信息使用阶段E. 信息分析阶段正确答案：CD2.成本效益原则的要义包括（）。
A. 努力降低内部控制的成本B. 在管理中要依据环境和内外条件随机应C. 合理确定内部控制带来的经济利益D. 内部控制过程中的相互制约、相互监督E. 在兼顾全面的基础上突出重点正确答案：AC3.内部控制的成本主要体现（）。
A. 内部控制的设计成本B. 内部控制的时间成本C. 内部控制的实施成本D. 内部控制的鉴证成本E. 内部控制的计量成本正确答案：ACD4.关于内部控制的定义说法正确的是（）。
A. 内部控制是一种全员控制B. 内部控制是一种全面控制C. 内部控制是一种全程控制D. 内部控制是由董事会实施的E. 内部控制是由除了员工以外的管理层实施的正确答案：ABC5.内部控制的参与主体包括（）。
A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 全体员工E. 普通员工正确答案：ABCDE6.内部控制的目标有（）。
A. 经营管理合法合规目标B. 资产安全目标C. 财务报告及相关信息真实完整目标D. 提高经营的效率和效果目标E. 促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCDE7.关于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是（）。
A. 预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能B. 信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息C. 预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息D. 预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E. 预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息正确答案：ABCDE8.资产安全目标包括（）。
A. 确保资产在外形上的完整性B. 确保资产在使用价值上的完整性C. 确保资产在价值量上的完整性D. 确保资产在价值上的完整性E. 确保资产在数量上的完整性正确答案：BC9.要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到（）。
A. 按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务B. 不相容职务分离C. 防止资产流失D. 曰常信息核对E. 惩罚制度正确答案：ABDE10.内部控制的原则包括（）。
A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 适应性原则E. 成本效益原则正确答案：ABCDE判断题1.内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。
（）A. 错误B. 正确正确答案：A2.传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。
（）A. 错误B. 正确正确答案：B3.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。
（）A. 错误B. 正确正确答案：A4.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。
（）A. 错误B. 正确正确答案：A5.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
（）A. 错误B. 正确正确答案：B6.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点（）A. 错误B. 正确正确答案：A7.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。