财务管理工作细则-收入会计
财务收支管理规章制度细则
财务收支管理规章制度细则财务收支管理规章制度细则范文一一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则;财务开支的申请审批程序;财务开支的支付审批程序;财务收支审批人员的责任;财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报资产部审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则 1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权总经理审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各管区、部、部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支;未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出(含借款) ，原则上实行事前审批控制制度(特殊项目除外) ，经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：⑴报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单; ⑵开支在 5000 元以下的，各管区、部在预算范围内的项目，由经办人按程序报管区、部主要负责人审批用款申请单;机关各部门则由经办人按程序报总经理审批用款申请单; ⑶开支在2 万元以下，由经办人按程序报总经理审批用款申请单; ⑷开支在 5 万元以下，由董事长审批用款申请单;1开支在 5 万元以上(含 5 万元) ，由行政办公会决定，并审批用款申请单; 下列支出项目不履行上述事前审批程序：工资、奖金、节日补贴、福利费、离退休生活补帖、社会统筹保险、住房公积金、执行合同开支、税金、利息支出、汇兑损益、托收电话费、水电费，按照相应的会议纪要、制度、合同、法律法规、规定执行，不需另行填写用款申请单。
财务收入管理制度
财务收入管理制度一、总则为保障公司的财务收入得到有效管理和监督，规范公司的财务收入流程，提高公司的经济效益，特制定本制度。
二、收入管理责任人员公司财务经理为负责公司财务收入管理的领导，全面负责公司财务收入管理工作，保证公司的财务收入安全。
公司财务经理应当：1、负责制定公司的财务收入管理流程和制度；2、制定公司的财务收入管理方案，并监督实施；3、负责处理财务收入的异常情况，并及时向公司高级领导汇报；4、负责监督公司各个部门的财务收入情况，确保财务收入的真实性和合规性。
公司各部门的主管要负责本部门的财务收入管理工作，确保财务收入的真实、准确、合规、及时。
三、收入管理流程1、收入的确认公司的各项收入应当严格按照法律法规的规定进行确认，具体流程如下：（1）公司财务经理确定收入确认人员，编制收入确认清单，明确收入确认的相关流程和责任；（2）收入确认人员根据客户的订单或合同等相关文件，确认收入的金额、时间、方式等信息；（3）收入确认人员将确认的收入信息记录在收入确认清单上，并备份相关文件；（4）财务经理审核确认的收入信息，并在财务系统上进行登记；（5）确认的收入信息报送公司高级领导审批。
2、收入的核算公司的收入核算应当按照公司的财务会计制度和相关规定进行核算，具体流程如下：（1）结转收入：公司的各项收入应当按照货币和非货币收入进行结转，确保核算的准确性；（2）财务经理根据核算结果制定收入核算报表，明细收入的金额、时间、方式等信息；（3）收入核算报表经公司高级领导审批后，进行财务系统登记和备案；（4）收入核算报表报送财务审计机构进行审计。
3、收入的监督公司的财务收入应当定期进行内部和外部审计，加强公司对财务收入的监督，确保财务收入的真实性和合规性。
具体流程如下：（1）内部审计部门对公司的财务收入进行审计，检查收入的来源、计算、确认、核算等流程；（2）外部审计机构对公司的财务收入进行审计，检查收入的真实性和合规性，并出具审计报告；（3）公司财务经理根据内外部审计结果，进行整改，确保公司的财务收入安全。
公司财务管理细则
公司财务管理细则
一、资金收支
1、公司资金应遵循“合法、合规、合理、合宜”的原则。
2、公司资金的收支应通过银行账户实现，不得以现金方式或任何其他不正当的方式流通。
3、公司一般性收入应采取入账加发放的形式，收入项目、金额、收款单位等必须有经过完整且真实的记录和登记，不得出现任何记载不清的现象。
4、公司资金有应收账款和应付账款时，须实施帐册管理，定期审核相关账款的要素及金额，保证财务资料真实准确。
5、应收账款、应付账款的支付应通过支票或电汇等方式付款，有收据或单据的话，应当严格登记，签收证明，以保证账款支付的合法性、准确性。
二、经费支出
1、公司经费的支出一般不超过公司预算，有需要进行调整时，必须经过董事会表决批准。
2、经费支出应当有明确的目的，实施流程，须提供支出的凭证，严格管理支出的费用，有关费用的支出必须有效可查。
3、公司不得用公司资金支付与本公司经营无关的费用。
4、经费的支出须下达指令，根据支出的特殊性，要求配备相应的报销单据和费用报表等。
三、财务指标和报表
1、公司应定期报送各项财务报表，实时展示该公司的业务状况。
财务会计工作细则(3篇)
财务会计工作细则（3篇）财务会计工作细则（通用3篇）财务会计工作细则篇1虽然各个企业的财务经理工作内容不尽相同，每个企业都是应需而设，但是，一个企业的财务经理的典型工作内容都是类似的，重要内容如下：1、全面负责财务部的日常管理工作;2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行;3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划;4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告;5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作;6、负责资金、资产的管理工作;7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动;8、管理与银行及其他机构的关系;9、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作;10、完成上级交给的其他日常事务性工作。
企业对财务经理的要求一般有以下几个方面：(1)具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验;(2)具备优秀的统计能力和财务分析能力，能够从相关数据中发现和解决问题。
(2)精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;(3)熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策;(4)熟练使用财务软件。
(5)诚信廉洁，勤奋敬业，作风严谨，敬业负责，有良好的职业素养。
财务会计工作细则篇2一、出勤与工作量(15分)1、出勤(5)(1)旷工一天扣2分(一天内无请假行为)。
(2)事假一天扣0.5分，请假累计4小时扣0.2分，闲班请假半天扣0.2分。
上班期间请假要面请面消，否则依时顺延。
(3)事病假、法定假按规定执行。
事病假：1、超过一周(5天以外)须到教育局请假。
2、凡有病住院不能上班，须有诊断书方可准假，一天扣0.2分，没有诊断按事假处理。
法定假：1、凡正常婚产丧假，在规定期间休假，不扣分，不发满勤奖，超期休假按事假处理。
(直系亲属包括公婆、父母、爷奶、外公婆、兄弟姐妹)。
2、每年度累计病假40天(不含休息日)以上，一年累计事假15天以上，年度考核只能评为合格档次。
公司财务管理实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于公司及下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得弄虚作假。
3. 完整性原则：财务管理工作全面覆盖公司各项经济活动。
4. 及时性原则：财务信息及时反映公司经济状况。
5. 效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理由公司总经理提名，董事会聘任。
第五条财务部内设以下部门：1. 会计核算部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、调度和监控等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
4. 预算管理部：负责公司预算编制、执行、分析、考核等工作。
第六条各部门职责如下：1. 会计核算部：- 负责公司会计核算，保证会计信息真实、准确、完整。
- 编制财务报表，及时反映公司财务状况。
- 进行税务申报，确保税务合规。
- 完成其他会计核算工作。
2. 资金管理部：- 负责公司资金筹措、使用、调度和监控。
- 优化资金结构，提高资金使用效率。
- 控制资金风险，确保资金安全。
- 完成其他资金管理工作。
3. 成本管理部：- 负责公司成本核算、成本控制、成本分析。
- 降低成本，提高公司盈利能力。
- 完成其他成本管理工作。
4. 预算管理部：- 负责公司预算编制、执行、分析、考核。
- 确保预算目标的实现。
- 完成其他预算管理工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金统一由财务部管理。
公司财务管理制度收入管理
第一条为规范公司收入管理，确保公司收入真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收入管理活动，包括但不限于销售收入、服务收入、投资收益、政府补贴等。
第三条公司收入管理应遵循以下原则：（一）真实性：公司收入必须真实、准确，不得虚报、瞒报、漏报。
（二）及时性：公司收入应及时入账，确保收入数据的时效性。
（三）完整性：公司收入管理应涵盖所有收入来源，确保收入数据的完整性。
（四）合规性：公司收入管理应遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
第二章收入确认第四条收入确认是指公司对已实现的收入进行确认的过程。
第五条收入确认应符合以下条件：（一）收入已实现：收入已达到合同约定的条件，或已收到款项，或已取得收取款项的权利。
（二）收入可计量：收入的金额可以可靠地计量。
（三）收入与成本可以可靠地计量：与收入相关的成本可以可靠地计量。
第六条公司收入确认的具体方法如下：（一）销售收入：在商品交付或服务提供后，按照合同约定的金额和收款日期确认收入。
（二）服务收入：在服务完成或服务期限届满后，按照合同约定的金额和收款日期确认收入。
（三）投资收益：按照投资协议或相关规定，在投资收益实现后确认收入。
（四）政府补贴：在收到政府补贴资金后，按照实际收到的金额确认收入。
第三章收入核算第七条公司收入核算应按照会计准则的要求，采用权责发生制原则进行。
第八条公司收入核算应设置以下科目：（一）主营业务收入：核算公司主营业务所取得的收入。
（二）其他业务收入：核算公司非主营业务所取得的收入。
（三）投资收益：核算公司投资所取得的收益。
（四）政府补助收入：核算公司收到的政府补助。
第九条公司收入核算应按照以下程序进行：（一）对收入进行分类、确认和计量。
（二）根据收入确认条件，对已实现的收入进行入账。
（三）编制收入会计分录，并确保会计分录的准确性和完整性。
第四章收入管理职责第十条公司财务部门负责公司收入的管理工作，具体职责如下：（一）制定和实施公司收入管理制度。
财务制度及工作细则
财务制度及工作细则第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，保障公司财产安全，促进公司经济效益的增长，特制订本财务制度及工作细则。
第二条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正的原则，做到依法合规、勤勉尽责、廉洁自律、保守稳健、诚实守信。
第三条公司财务工作实行分类管理，设立财务部门并指定专人负责，明确部门职责，规范操作流程，确保财务数据真实可靠。
第四条公司财务工作要做到审慎、稳健，不得追求短期利益，不得擅自挪用公司资金。
第五条公司财务工作要与其他部门密切配合，做到信息共享、协同办公，共同推动公司发展。
第六条公司财务制度及工作细则由公司财务部门负责制定和修改，并报公司领导审批。
第七条公司财务制度及工作细则的解释权归公司财务部门负责人。
第二章财务部门设置及职责第八条公司设立财务部门，包括财务主管、会计人员等岗位。
财务主管是公司财务部门的负责人，全面负责公司的财务管理工作。
第九条财务主管具体职责如下：1. 负责制定公司的财务制度及工作细则，做好公司财务管理规划和组织推进工作；2. 负责公司资产、负债、利润等财务数据的监管和管理，确保财务数据的真实性和准确性；3. 负责编制公司的年度财务预算和报表，按时向公司领导报告公司财务状况；4. 负责对公司的财务风险进行评估和监控，及时提出风险防范措施；5. 负责监督公司内部财务控制，加强财务岗位人员的培训和监督；6. 负责与公司的审计工作配合，确保公司的审计工作的顺利进行。
第十条会计人员具体职责如下：1. 负责公司日常的会计核算工作，保证账务准确无误；2. 负责编制公司的财务报表，按时向公司财务主管报送；3. 负责公司资金的管理和运作，确保公司的正常运营；4. 负责协助公司财务主管进行财务管理工作，包括财务数据分析、财务决策支持等；5. 负责公司的税务申报工作，确保公司的税收合规。
第十一条公司其他部门要配合财务部门的工作，提供必要的财务数据支持，并积极参与公司的财务管理工作。
财务管理工作细则
财务管理工作细则一、引言财务管理是组织内部一个重要的职能，它涵盖了财务规划、预算编制、会计核算、成本控制、资金管理等方面的工作。
为了确保财务管理工作的顺利进行，制定本细则旨在明确财务管理的职责、流程、规范和要求。
二、财务管理职责1. 财务规划：负责制定年度财务规划，明确收入、支出和利润目标，并与相关部门进行协调和沟通，确保规划的合理性和可行性。
2. 预算编制：负责编制年度预算，包括收入预算和支出预算，确保预算的科学性和合理性，并及时进行预算执行情况的跟踪和分析。
3. 会计核算：负责组织会计核算工作，确保账务准确、规范，按照国家财务、税务法规和会计准则进行操作，及时报送财务报表。
4. 成本控制：负责成本核算和控制，合理评估成本项目，优化成本结构，提高经济效益，并及时反馈成本信息给有关部门。
5. 资金管理：负责资金计划和资金调度工作，监控现金流量，提供资金分析和决策支持，确保资金的安全和合理运作。
6. 财务风险管理：负责识别、评估和控制财务风险，建立健全的内部控制制度，防范财务风险的发生，确保组织财务安全。
三、财务管理流程1. 财务规划流程：确定财务目标和指标，分析环境和条件，制定财务规划方案，与相关部门进行沟通和协调，最终确定财务规划。
2. 预算编制流程：制定预算编制方案，征集各部门预算，进行预算审核和修改，最终确定年度预算。
3. 会计核算流程：收集原始凭证，进行会计分录和账务处理，编制财务报表，进行财务分析和报送。
4. 成本控制流程：确定成本项目和方法，收集成本信息，进行成本核算和控制，分析成本差异和原因，并提出改进措施。
5. 资金管理流程：制定资金计划，监控资金流动状况，进行资金调度和周转，提供资金报表和分析报告。
6. 财务风险管理流程：识别财务风险点，评估财务风险的可能性和影响程度，制定风险应对措施，监控和控制风险的发生。
四、财务管理规范和要求1. 遵守法律法规：财务管理人员必须遵守国家财务、税务法规和会计准则，确保财务信息的合法性和准确性。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本财务管理制度细则。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构与人员1、公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部门设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务管理工作；设会计若干名，负责公司的会计核算工作；设出纳若干名，负责公司的现金收付和银行结算工作。
3、财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，熟悉国家财务、税收政策和公司的财务管理制度，严格按照财务制度和会计制度的规定进行工作。
4、财务人员应保守公司的财务机密，不得泄露公司的财务信息。
三、财务预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的年度预算。
2、财务部门负责汇总各部门的预算，编制公司的年度预算草案，经公司管理层审议通过后，报董事会批准。
3、预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。
如因特殊情况确需调整预算，应按照规定的程序报批。
4、财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施，确保公司年度经营目标的实现。
四、资金管理1、公司的资金实行集中管理、统一调配的原则，严禁各部门擅自截留、挪用资金。
2、资金的收付应严格按照审批权限和程序进行，确保资金的安全和合理使用。
3、公司应加强现金管理，严格控制现金库存限额，严禁白条抵库和坐支现金。
4、公司应加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对，确保银行存款的安全和准确。
5、公司应合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
五、资产管理1、公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。
2、流动资产的管理（1）公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和合理使用。
（2）公司应加强应收账款的管理，定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时回收。
财务部工作细则(3篇)
财务部工作细则（3篇）财务部工作细则（精选3篇）财务部工作细则篇1一、做好财务管理的日常工作，购物票据要及时清理入账，做到账目日清月结，进出账清楚明确，端正财务人员工作作风，随时接受检查监督。
二、制定好一学期财经预算计划，严格执行班级企业的各种报销审批及借支手续，定期交经济报表给企业有关领导查阅。
三、主动了解同事们工作学习生活所需，及时解决员工生活上的问题，依时准确发放各种物资、工资及补贴。
四、财务收支做到精打细算、勤俭节约、开源节流，保证资金的到位和合理使用，购物要跑三家，力争价廉物美，深受大众喜爱。
五、财务人员保证依时上下班，廉洁奉公，对人要热情和蔼，对员工提出的意见要虚心接受，对存在的问题要及时的改正。
六、做好财物进出仓的登记及公司财产的管理登记，保证借出财物能及时归还，发现问题及时上报有关领导。
七、做好财务工作的保密性。
财务部工作细则篇2班级是学校教育管理的基层组织，班主任是班级工作的具体组织者、教育者和指导者。
班主任工作是学校教育、教学任务得以顺利完成的极为重要的一环。
为了切实加强学校内部管理，增强班主任工作的责任心，提高班级管理成效，特制定本班主任量化考核实施细则。
一、班主任例会、班级主题班会1、每周日晚18:50为科内班主任例会时间，班主任会议准时参加，认真听讲、记录，对会议精神认真贯彻执行。
迟到每次扣5分，无故不参加例会，每次扣10分，请假扣2分。
2、每周日晚第二节为主题班会时间，班主任要认真组织学生开相关主题班会，每周具体内容见后，科里进行检查，组织较好的加10分，较差扣5分，不组织者扣20分。
二、上交材料1、开学初及时制定并上交学期班级工作计划，班级基本情况一览表、学生报到情况等，迟交扣5分，未交扣10分。
2、认真做好上级部门要求的有关资料的上交工作。
迟交每次扣5分，不交每次扣10分。
三、升旗、开会、早操、课间操1、周一升国旗，平时开会班主任需跟班维持纪律，无故不参加者扣10分，班级秩序第一加10，第二加5分，较差扣5分，最差扣10分。
财务收支管理规章制度细则
财务收支管理规章制度细则本文档旨在规范公司财务收支管理，提高财务管理水平和财务工作效率，防范财务风险，保证公司财务工作顺利进行。
一、总则1.本制度适用于公司所有部门及员工。
2.公司财务指所有与公司业务相关的财务活动。
3.本制度的执行和修改由公司财务部门负责。
4.制度内容应在所有财务部门及员工中广泛宣传。
二、收款管理1.发货前必须检查客户信用情况，准确核对订单货品和数量，确保无不良质量或数量问题。
2.接到客户订单后，销售部门应及时向客户开具发票。
3.客户付款后，财务部门应及时进行收款记录并核对。
4.如遇到客户拒付或部分付款情况，财务部门应及时通知销售部门，以便采取适当的措施。
三、付款管理1.所有付款均需经过财务部门审批和授权。
2.付款前需仔细核对收到的发票和付款申请单，确保发票真实有效。
3.付款时应选择安全的付款方式，常见付款方式包括银行转账、支票支付、现金支付等。
4.对于重要付款，应及时向相关部门和领导汇报，以确保付款安全、正确无误。
四、账务管理1.各部门应及时将相关款项的流向和使用情况记录到公司会计簿上。
2.所有会计簿记录必须真实准确，不得有虚假记录或漏记情况发生。
3.每月财务部门应对所有账务进行清点和核对，发现问题及时处理。
4.已审批通过的报销单据和发票等财务单据须加盖公司公章作为合法凭证。
五、财务报表管理1.各部门应按时提供准确的财务数据和会计报表资料。
2.财务部门应按月、季度、年度等周期出具财务报表，及时向领导层汇报公司财务情况。
3.财务报表必须真实准确，不得夸大收入或减少支出，以欺骗领导和相关人员。
六、风险管理1.公司所有财务员工必须认真学习财务管理法规和风险防范措施。
2.禁止任意调用或挪用公司资金。
3.如发现财务风险，应及时上报相关领导和财务部门。
4.财务部门应加强安全控制，保护公司财务安全。
七、处罚措施1.对于违反本规定的员工，财务部门有权采取以下措施：口头警告、书面警告、暂停岗位财务职责、暂停工作直至调查结束、职务降级、辞退等。
2023年关于财务会计管理规章制度细则
2023年关于财务会计管理规章制度细则2023年关于财务会计管理规章制度细则范文一第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司财务管理制度收入
第一条为规范公司财务管理工作，确保公司财务收入真实、合法、及时，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务收入的管理，包括但不限于销售收入、投资收益、政府补助、其他业务收入等。
第三条公司财务收入管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：确保所有收入来源合法，符合国家法律法规和政策要求；（二）真实性原则：收入核算准确，真实反映公司财务状况；（三）及时性原则：收入及时入账，确保财务数据真实、完整；（四）完整性原则：收入核算全面，不遗漏任何收入项目。
第二章收入确认与计量第四条公司收入确认应符合以下条件：（一）收入已实现：即公司已向客户提供了商品或服务，或完成了与收入相关的义务；（二）收入已收取：即公司已收到或预期将收到客户支付的货款或代收款；（三）收入可以计量：即收入的金额能够可靠地计量。
第五条公司收入计量应遵循以下原则：（一）权责发生制：按照收入实现的原则计量收入；（二）历史成本原则：按照收入发生时的实际成本计量收入；（三）公允价值原则：在特定情况下，按照收入公允价值计量收入。
第三章收入核算与报告第六条公司财务部门应按照国家会计准则和相关法律法规，对各项收入进行准确核算。
第七条公司财务部门应建立收入核算台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。
第八条公司财务部门应定期编制收入报表，包括但不限于收入明细表、收入汇总表等，并报公司管理层审阅。
第九条公司财务部门应将收入核算结果纳入月度、季度和年度财务报告，真实、全面地反映公司财务状况。
第四章收入管理与监督第十条公司各部门应积极配合财务部门做好收入管理工作，确保收入真实、合法、及时。
第十一条公司财务部门应加强对收入管理的监督，定期对收入核算、入账、报告等环节进行检查，发现问题及时纠正。
第十二条公司应建立健全收入管理制度，明确各部门职责，确保收入管理规范、高效。
收入财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司收入管理，规范收入核算，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收入业务，包括但不限于销售商品、提供劳务、出租资产、投资收益等。
第三条公司收入管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收入业务应符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：收入业务应真实反映公司经营成果。
（三）及时性原则：收入业务应及时入账。
（四）完整性原则：收入业务应全面、准确地反映公司经营情况。
第二章收入确认第四条收入确认应遵循以下条件：（一）合同或协议已签订，明确了双方的权利和义务。
（二）商品已交付或服务已提供，且客户已接受。
（三）收入金额已确定，并可计量。
（四）收入已实现或可实现。
第五条下列情况不属于收入确认范围：（一）未签订合同或协议的收入。
（二）尚未交付商品或提供服务的收入。
（三）收入金额不确定或无法计量的收入。
（四）收入未实现或不可实现的收入。
第六条收入确认方法：（一）销售商品：以商品交付时确认收入。
（二）提供劳务：以劳务完成时确认收入。
（三）出租资产：以租赁期开始时确认收入。
（四）投资收益：根据投资协议或相关法律法规确认收入。
第三章收入核算第七条收入核算应按照会计准则的要求，采用权责发生制原则进行。
第八条收入核算流程：（一）根据收入确认条件，确定收入金额。
（二）编制收入凭证，包括销售发票、收款凭证等。
（三）将收入凭证传递至财务部门。
（四）财务部门对收入凭证进行审核，确认收入。
（五）将收入入账，并按月编制收入报表。
第九条收入核算应注意以下事项：（一）收入凭证应完整、规范，确保收入核算的真实性。
（二）收入金额应准确无误，避免出现多计或少计的情况。
（三）收入核算应及时，确保财务报表的及时性。
第四章收入管理第十条公司应建立健全收入管理制度，明确收入管理职责，加强收入管理。
收入的财务管理制度
第一章总则第一条为了规范公司收入管理，确保收入的真实性、合法性和及时性，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收入业务，包括销售、服务、投资收益等。
第三条公司收入管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：收入来源合法，符合国家法律法规和公司制度；2. 实质性原则：收入确认以经济利益流入公司为依据；3. 及时性原则：收入确认及时，确保财务报表的准确性；4. 完整性原则：收入信息全面，不得隐瞒或遗漏；5. 真实性原则：收入数据真实可靠，不得伪造、篡改。
第二章收入确认第四条收入确认应满足以下条件：1. 合同或协议已经签订，明确了交易双方的权利和义务；2. 商品或服务已经交付，或者服务已经提供；3. 收入金额可以可靠地计量；4. 收入收到或已收到收款权利。
第五条收入确认方法：1. 销售收入：按照销售合同或协议约定的价格和数量确认；2. 服务收入：按照服务提供的时间或工作量确认；3. 投资收益：按照投资收益的实现方式确认。
第三章收入核算第六条收入核算应遵循以下程序：1. 收入部门将收入业务资料提交至财务部门；2. 财务部门对收入业务资料进行审核，确认收入确认条件；3. 财务部门按照收入确认方法进行核算，编制收入凭证；4. 财务部门将收入凭证传递至会计部门，进行账务处理；5. 会计部门根据收入凭证编制财务报表。
第四章收入监督第七条公司应建立健全收入监督机制，确保收入管理的有效性。
1. 收入部门负责收入业务的日常管理，对收入业务的真实性、合法性负责；2. 财务部门负责收入业务的核算和监督，对收入业务的准确性、及时性负责；3. 内部审计部门定期对收入业务进行审计，确保收入管理的合规性。
第五章罚则第八条对违反本制度的行为，公司将按照以下规定进行处理：1. 对伪造、篡改收入数据的行为，给予通报批评，并追究相关责任人的行政责任；2. 对故意隐瞒收入、挪用收入的行为，给予纪律处分，并追究相关责任人的法律责任；3. 对因管理不善导致收入损失的，追究相关责任人的经济责任。
收入的公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司收入管理，规范财务行为，确保公司收入真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收入业务，包括但不限于销售、服务、投资收益等。
第三条公司收入管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：收入来源合法，符合国家法律法规及公司规章制度。
2. 实质性原则：以经济业务实质为依据，真实反映公司收入情况。
3. 及时性原则：及时确认和核算收入，确保财务报表的准确性。
4. 完整性原则：全面反映公司各项收入，不得遗漏。
第二章收入确认与计量第四条收入确认标准：1. 销售商品收入：在商品所有权转移给购货方，收入实现时确认。
2. 提供劳务收入：在劳务完成，客户接受并支付对价时确认。
3. 投资收益：按照国家相关规定和会计准则确认。
第五条收入计量方法：1. 销售商品收入：按照销售价格确认收入金额。
2. 提供劳务收入：按照合同约定或实际发生成本确认收入金额。
3. 投资收益：按照实际收到的利息、股息等确认收入金额。
第三章收入核算与报告第六条收入核算：1. 建立健全收入核算体系，明确核算流程和责任。
2. 及时、准确地进行收入核算，确保财务报表的真实性。
3. 收入核算应与销售、合同管理等部门紧密配合，确保信息的一致性。
第七条收入报告：1. 定期编制收入报表，包括收入明细表、收入汇总表等。
2. 收入报表应真实、准确、完整地反映公司收入情况。
3. 定期向公司管理层和董事会报告收入情况，对重大收入变动及时披露。
第四章内部控制第八条建立健全收入内部控制制度，确保收入业务合规、高效。
1. 收入业务审批流程：明确收入审批权限和流程，确保收入业务合规性。
2. 会计核算与审核分离：收入核算与审核人员分离，相互制约，防止舞弊。
3. 内部审计：定期对收入业务进行审计，及时发现和纠正问题。
第五章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
财务管理工作细则收入会计
财务管理工作细则收入会计Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am附1岗位职责1．按照《会计准则－收入》分类，确认销售商品收入，提供劳务和他人使用本企业资产收入等。
2．分类汇总各类收入的凭证、核签、编造、档案整理，保管事项。
3．根据工作期间会计资料对各类收入进行。
4．各种收入在预测计划掌控与执行。
附2收入的分类企业的收入包括销售商品的收入、提供劳务的收入和他人使用本企业资产的收入等。
其中：1．销售商品的收入主要指取得货币资产方式的商品销售，以及正常情况下的以商品抵偿债务的交易等。
这里的商品则主要包括企业为销售而生产或购进的商品，如工业企业生产的产品、商品流通企业购进的商品等。
企业销售的其他存货如原材料、包装物等也视同商品。
但企业以商品进行投资、捐赠及自用等，会计上均不作为商品销售处理。
2．提供劳务的收入主要有提供旅游、运输、饮食、广告、理发、照相、洗染、咨询、代理、培训、产品安装所获得的收入。
3．他人使用本企业资主的收入则是指企业让渡资产使用权所获取的收入，包括因他人使用本企业现金而收取的利息收入，因他人使用本企业的无形资产等而形成的使用费收入，出租固定资产取得的租金收入等。
附3。
收入的确认收入的确认原则应依不同的收入类别而定。
（一）销售商品收入的确认总的来说，当满足以下四个条件时，即可确认收入的衫现：1．企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2．企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3．与交易相关的经济利益能够流入企业；4．相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
（二）提供劳务收入的确认在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在劳务完成时确认收入。
如果提供劳务的期间跨越一个以上会计期间，并且提供劳务的交易结果能够可靠地估计，企业应在资产负债表上按完工百分比法确认收入。
财务管理制度细则
财务管理制度细则一、概述财务管理是企业管理的重要一环，财务管理制度的完善和落实对企业的经营和发展至关重要。
本文针对财务管理的具体操作，制定了财务管理制度的细则，以确保企业财务管理的有序进行。
二、会计核算1. 会计基础（1）业务单证的管理：凭证分为收付款凭证、记账凭证、转账单等，必须按规定填写，严格审批签字，并存档备查。
（2）账簿和明细账管理：账簿和明细账是企业日常核算的主要工具，必须按规定开设、登记、审核和存储。
2. 会计核算程序（1）收付款核算：每笔收付款均要按业务单证开具相应的凭证，并在应收、应付账款账簿和明细账中及时登记和核对。
（2）费用核算：按照预算、凭证和业务单证的规定，对各项费用进行核算。
（3）固定资产和无形资产核算：严格标识和分配固定资产和无形资产，并按一定时间和方法计提折旧或摊销。
三、财务预算1. 编制预算（1）部门预算：各部门根据公司的经营目标和战略规划，编制详细的部门预算，并上报公司财务部门审核。
（2）财务预算：财务预算由公司财务部门负责编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 执行预算（1）部门预算执行：各部门必须按照上级部门的要求，认真执行预算，及时反馈预算执行情况。
（2）财务预算执行：财务部门负责对公司各项财务数据进行核算和比较，及时发现问题并提出解决方案。
四、财务报告1. 财务报告的种类（1）年度报告：按照《企业会计准则》编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）月度报告：每月公布企业主要经营指标，并汇总财务数据，上报公司领导层审核。
2. 报告的准确度和及时性财务报告必须真实准确地反映企业的财务状况，并及时上报，以便公司领导层制定决策。
五、内部控制1. 财务内部控制的内容（1）会计核算的内部控制：通过完善会计核算流程和审核制度，防止误操作和欺诈行为。
（2）预算执行的内部控制：通过稳定预算执行流程和建立预算调整流程，确保预算执行的规范性和透明度。
财务收支管理制度细则
财务收支管理制度细则在现代社会中，财务收支管理对于一个组织或机构来说至关重要。
无论是一个家庭、一个企业，还是一个政府部门，都需要建立一套科学合理的财务收支管理制度。
只有通过规范的制度，才能确保财务收支的透明性、准确性和有效性。
本文将详细介绍一个财务收支管理制度细则，旨在帮助组织和个人更好地管理财务收支。
一、财务管理目标一个良好的财务管理制度应该有明确的目标和规划。
首先，财务管理的主要目标是确保组织的经济稳定和可持续发展。
其次，财务管理的目标也包括提高资金利用效率、降低成本和风险、提高资金的回报率和增加财务收入。
最后，财务管理还需要注重风险管理，确保资金安全、防范欺诈和非法活动。
二、财务收支管理流程1. 预算制定：各个部门或项目应根据实际情况提前制定详细的预算计划。
预算计划应包括收入和支出的预估金额，以及各项费用的详细说明。
预算制定应参考历史数据和市场状况，并在合理的范围内考虑不确定因素。
2. 财务决策审核：组织应设立专门的财务决策审核岗位或机构，负责对财务决策进行审核和审批。
财务决策审核应严格遵循相关法律法规和组织内部规章制度，并保证决策的合理性、合法性和可行性。
3. 资金筹措：为满足组织的运营需要，必须合理筹措资金。
组织可以通过内部融资、贷款、债券发行、股权融资等方式筹措资金。
筹措资金应根据不同的目的确定不同的筹资方式，同时应注意合理控制债务水平和息税前利润比率。
4. 支出管理：对于支出管理，要建立有效的审批制度和报销制度。
各项支出必须经过合理的审批程序，并附有完整、准确的报销凭证。
同时，应确保支出的合理性和经济性，避免造成资源浪费和资金损失。
5. 财务报告与监督：组织应定期编制财务报告，向内部和外部相关方提供财务信息。
财务报告应包括收入、支出、资产负债表等核心内容，并按照相关会计准则进行编制。
同时，应建立财务监督机制，确保财务报告的真实、准确和完整。
三、内部控制与风险管理一个健全的财务收支管理制度需要建立内部控制和风险管理体系。
公司财务管理制度收入
公司财务管理制度收入
公司的收入来源多种多样，包括但不限于产品销售、服务提供、投资收益等。
为了确保收入的准确性和合法性，公司应制定严格的收入确认、记录和报告流程。
每一笔收入都应当有明确的合同或者协议作为依据，确保交易的合法性和双方的权益得到保障。
在收入确认方面，公司应当遵循权责发生制原则，即在商品交付或服务提供完毕时确认收入。
对于长期合同或者跨期项目，可以采用完工百分比法或者里程碑法来确认收入。
这样做既能保证收入的及时性，也能避免因提前或延后确认收入而造成的财务信息失真。
在收入记录方面，公司应该建立健全的账务处理程序。
所有收入都应当通过正式的发票或者收据来确认，并由财务部门进行审核。
发票或收据上应详细记录交易的日期、金额、对方单位等信息，并要求相关部门负责人签字确认。
所有的收入记录都应该及时准确地录入会计系统，以便生成准确的财务报表。
对于收入的报告，公司应当定期向管理层和股东提供财务状况报告，包括收入情况的详细分析。
这不仅有助于内部管理决策，也是对外展示公司经营成果的重要途径。
报告中应当包含对收入变化的分析，以及对影响收入的重大事项的说明。
除了上述基本流程，公司还应当注意以下几点：一是确保收款的及时性，避免资金滞留在客户手中过长时间；二是对于坏账和逾期账款要有明确的处理流程，以减少损失；三是对于退货和折扣等情况要有严格的审核和批准机制，防止收入的不当减少。
公司应当定期对财务管理制度进行审查和更新，以适应不断变化的市场环境和法规要求。
同时，加强对员工的财务知识和技能培训，提高整个团队的财务管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
附1岗位职责1．按照《会计准则－收入》分类，确认销售商品收入，提供劳务和他人使用本企业资产收入等。
2．分类汇总各类收入的凭证、核签、编造、档案整理，保管事项。
3．根据工作期间会计资料对各类收入进行。
4．各种收入在预测计划掌控与执行。
附2收入的分类企业的收入包括销售商品的收入、提供劳务的收入和他人使用本企业资产的收入等。
其中：1．销售商品的收入主要指取得货币资产方式的商品销售，以及正常情况下的以商品抵偿债务的交易等。
这里的商品则主要包括企业为销售而生产或购进的商品，如工业企业生产的产品、商品流通企业购进的商品等。
企业销售的其他存货如原材料、包装物等也视同商品。
但企业以商品进行投资、捐赠及自用等，会计上均不作为商品销售处理。
2．提供劳务的收入主要有提供旅游、运输、饮食、广告、理发、照相、洗染、咨询、代理、培训、产品安装所获得的收入。
3．他人使用本企业资主的收入则是指企业让渡资产使用权所获取的收入，包括因他人使用本企业现金而收取的利息收入，因他人使用本企业的无形资产等而形成的使用费收入，出租固定资产取得的租金收入等。
附3。
收入的确认收入的确认原则应依不同的收入类别而定。
（一）销售商品收入的确认总的来说，当满足以下四个条件时，即可确认收入的衫现：1．企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2．企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3．与交易相关的经济利益能够流入企业；4．相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
（二）提供劳务收入的确认在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在劳务完成时确认收入。
如果提供劳务的期间跨越一个以上会计期间，并且提供劳务的交易结果能够可靠地估计，企业应在资产负债表上按完工百分比法确认收入。
交易结果的可靠估计，要满足以下条件：（1）劳务总收放与总成本能够可靠地计量；（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
而劳务完成程度的确定又可按已经提供的劳务占应提供劳务总量的百分比和已经发生的成本占估计总成本的比例来确定。
完成合同法则指在完成或基本完成合同规定的劳务时确认收入的方法。
在使用完成合同法时，只要劳务已以提供，价款已经收讫，或者已经取得取价款权利时，即可确认收入。
如果资产负债表上不能对交易的结果作出可靠的估计，应按已经发生并预付能够补偿的劳务成本确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用。
（三）他人使用本企业资产收入的确认他人使用本企业资产的收入包括利息收放和使用费收入，应在满足下列条件时予以确定：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。
相对于利息收入和使用费收入，其确定的方式也不尽相同；利息收入应按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定；使用费收入应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
附4收入的预测和计划企业的营业收入主要是收销售收入构成的，因此，营业收入的预测和计划主要是销售收入预测和计划，下面主要讨论产品销售收入预测和计划的制定。
（一）销售预测1．销售预测的步骤销售预测是企业经过充分的调查研究，搜集各种有关的信息和数据，运用一定的方法对影响企业销售的各种因素进行分析，测算出企业在未来一定时期内各种产品的销售量及变化趋势。
实际上，销售预测是企业对市场需求的预测，这种预测虽然是以各种数据资料为基础，但是，市场是复杂多变的，因此，预测难免存在一定误差。
尽管如此，销售预测仍然具有积极作用，企业可以根据销售预测情况改进销售工作，提高销售的工作效率，并根据销售预测来确定生产经营计划，调整经营目标，争取更好的经济效益。
影响销售的因素是复杂多变的，这些因素一般分为外部因素和内部因素。
外部因素主要有市场环境，企业过去销售业绩、经济发展前景、政治环境等；内部因素主要有产品质量、产品价格、企业服务质量、生产能力、推销策略等。
企业为了准确地预测销售情况，应该充分调查各种因素，正确地组织预测工作，一般说来，销售预测可以分为以下几个步骤：（1）确定预测对象，制订预测规划。
对产品销售的预测是一项复杂工作，应该有重点地选择预测的对象，组织人力研究调查方案、拟订预测规划。
（2）搜集、整理有关数据、资料，并进行分析比较。
这是预测的基础工作，只有掌握了大量的数据、资料、才能提高预测的可靠性。
这些数据、资料包括影响销售和各种外部和内部因素，对这些资料进行分类，为进一步的预测分析做好准备工作。
（3）根据预测对象，选择适当的预测方法，提出数学模型，对销售情况做出定性分析和定量测算。
（4）分析预测误差。
由于经营活动中存在许多不确定性因素，在预测时不可能对未来情况完全预计到，多少会使预测出现一定偏差。
因此在预测时要计算分析可能出现的各种情况，估计预测的误差范围。
（5）评价预测效果。
这种评价是事后进行的，将预测的结果同实际发生的结果相对比，分析出现差异的原因，以便进行修正，为以后的预测提供更加可靠的信息。
2．预测方法预测是编制生产经营计划的基础，预测准确与否直接影响到企业生产经营决策的制定。
在复杂多变的市场经济环境中，预测人员必须具备良好的素质和丰富的经验，在掌握大量数据信息的基础上，选择科学的预测方法，只有如此，才能提高预测的准确性。
销售预测常用的方法主要有：判断分析法、调查分析法、趋势分析法和因果分析法。
（1）判断分析法这是一种定性分析方法，主要是企业管理人员、有推销经验的工作人员或者有关专家对市场未来变化进行分析，以判断销售趋势。
这种方法预测所需时间短，费用成本比较低，但是，它是凭人的主观来判断的，准确性难免受到影响。
判断分析法具体的做法有意见汇集法、专家调查法等方法。
意见汇集法是将本企业熟悉市场情况的业务人员和管理人员的意见进综合汇总，然后对销售趋势进行分析预测。
这种方法简单适用、集思广益，在市场发生变化的情况下，采用这种方法能够迅速对预测进行修正。
专家调查法是向有丰富工作经验的推销人员和有关专家征询意见，每个专家独立地对未来的市场情况做出判断，然后将各个专家的意见综全、归纳，再将综合后的意见反馈给每位专家，再次征询意见，如此反复多次，最后做出预测。
（2）调查分析法这种预测方法是通过对市场消费取向的调查，来预测本企业产品的销售趋势。
这种方法的主要信息来源在于调查，调查的范围应尽可能广泛而具有代表性，一般来说，调查的内容包括对产品的调查、对客户的调查、对经济发展趋势的调查、对同行业的调查等。
对产品的调查主要是摸清产品估计的寿命周期，这个周期大致可以分为四个阶段：投产试销、成长、饱和、衰退，随着科学技术的迅速发展，产品更新换代越来越快，其市场寿命周期也越来越短，因此，对产品的寿命周期及所处阶段进行调查十分必要，这是企业制定经营计划，确定经营战略的基础。
如果本企业目前的产品在市场上已处于饱和状态，企业就应该考虑技术改进，产品换代更新问题，再盲目扩大生产，必然给企业带来不利。
对客户的调查主要是了解客户的消费意向以及客户对产品的意见，这种调查有利于了解市场变化，促使企业改进产品的品种，提高产品质量，以满足市场的需求。
对经济发趋势的调查主要是了解国际、国内及本地区的经济发展形势，包括国民收入、各行业经济增长、社会购买力、消费动向、生产规模等情况，这些因素都会影响到市场需求。
对同行业的调查主要是了解竞争对手的产品设计、生产规模和销售情况，以做到知已知彼，调整自己的经营方针，占领市场。
在市场调查中常采用抽样调查法，现举例说明如下：某企业对本市居民未来两年电冰箱需求量进行抽样调查，全市居民共有150万户，抽样选出1000户进行调查，调查结果如下：目前已购买电冰箱户数为400户，占样本的40％，未购买电冰箱的户数为600户，占60％，两年之内需购买电冰箱的户数为300户，占样本的30％。
根据调查结果，可以计算出全市两年之内准备购买电冰箱的户数为：150万户X30％＝45万户，即全市两年内电冰箱需求量为45万台。
再对下列因素进行调查分析，就可以预测出本企业两年内电冰箱的销售趋势：居民对电冰箱型号的喜好；外地供市电冰箱的数量；同行业竞争对手的销售情况；本企业在市场上可能占有销售量的比例；本企业调整推销方针可能增加销售量的情况。
这样调整之后就可以预测出本企业未来两年电冰箱的可能销售数量，据此可以制定生产计划。
调查分析法是销售预测中常用的方法，但这种方法费用成本较高，而且因为被调查者主观判断的偏差可能会影响预测的准确性，实际工作中可以将调查分析法与判断分析法相结合，以提高预测的准确性。
（3）趋势分析法趋势分析法，是企业根据销售的历史资料，用一定的计算方法预测出来的销售变化趋势。
这种方法适用于产品销售比较稳定，销售变化有规律的企业，是一种由历史数据推测未来的引伸法，故又称历史引伸法。
趋势分析法主要有以下几种具体的方法：简单平均法、移动平均法、加权移动平均法、指数平滑法和季节预测法。
（4）因果分析法在经济活动中各种因素往往相互联系、相互影响，彼此之间构成的因果关系。
产品销售一般总受各种因素的影响。
因果分析法就是从影响产品销售的各种相关因素中，找到它们与销售量的函数关系，并利用这种因果关系进行销售预测。
这种方法往往要建立预测的数学模型，故又称回归分析法，常用的有简单回归分析法与多元回归分析法。
（二）销售计划在过去传统的计划经济体制下，产品是由国家统购统销，因此，企业编制销穰计划的主要依据是国家下达的计划指标。
现在，实行市场经济，企业自主经营、自负盈亏，生产什么，生产多少都必须根据市场的需求，这样，销售计划的编制要比以前重要得多，也复杂得多。
预测是经济决策的基础，通过预测为决策提供充分的依据，以便在多种可供选择的方案中选出最优方案，做出经济决策。
计划是对经济决策的具体化，使决策的目标具体地、系统地反映出来，以便在工作中实施。
在企业生产经营中，编制生产经营计划主要是经便在工作中实施。
在企业生产经营中，编制生产经营计划主要是以货币来计量，反映企业在一定时期内，计划实现的主要生产经营活动、财务活动等，因此，生产经营计划也可称为预算。
计划按照时间长短可划分为：长期计划、中期计划和短期计划。
长期计划一般分为五年以上的计划，中期计划一般为五年以内、一个以上的计划，短期计划是一年以内的计划。
中长期计划是一种战略性的规划，可以计算得粗一点，短期计划是指导目前工作的执行性计划，尽可能要具体、详细，以便于控制经济活动。
销售计划属于短期计划，是企业预测的销售目标的具体化，预算出企业在一年内各种产品的销售数量及销售收入。