最详细的年度财务报表附注模板

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*******有限公司

20xx年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位以人民币元表示)

一、公司基本情况

湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。

经营范围:*********。

二、财务报表编制基础

三、重要会计政策和会计估计的说明

1、会计制度

2、会计年度

3、记账基础和计价原则

4、记账本位币和外币换算

5、现金等价物的确定标准

6、坏账核算方法

7、存货核算方法

8、长期股权投资

9、固定资产核算方法

10、在建工程核算方法

11、收入确认原则

12、企业所得税的会计处理方法

四、主要税(费)项

1、企业所得税

2、营业税

3、增值税

4、个人所得税

5、城市维护建设税

6、教育费附加

五、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明

六、财务报表重要项目注释

1. 货币资金

应收票据分类

(1)应收账款账龄分析:

(3) 应收账款金额前五名单位情况

(1)其他应收款账龄分析

(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(3) 期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项******元。

(4)其他应收款金额前五名单位情况

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

(2) 预付款项金额前五名单位情况

(3) 期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。

6. 存货

(1) 存货分类

(2) 存货跌价准备:期未存货不存在跌价现象,故未计提存货跌价准备。

7. 其他流动资产

其他流动资产说明:

8. 长期股权投资

(1) 长期股权投资

(2)按成本法核算的长期股权投资

固定资产情况

本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********,本期计提折旧*****元。

10. 在建工程

在建工程基本情况

(1) 无形资产情况

(2) 本公司本期无形资产增加主要系*************。

(3) 无形资产本期摊销额*******元。

12. 商誉

长期待摊费用的说明:主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。

14. 递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

15. 其他非流动资产

说明:其他非流动资产年末数比期初数增加******元,变动原因为********。

16. 短期借款

短期借款分类:

(1)应付账款账龄分析

(2)期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

19. 预收账款

(1)预收账款账龄分析

(2)期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

20. 应付职工薪酬

其他应付款账龄分析

注:长期应付款期末余额为*********款项。

25. 实收资本单位:万元

1)

2)

27. 盈余公积

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(3) 现金流量表补充资料

(4)现金和现金等价物的构成

六、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)应收账款账龄分析:

(2) 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)应收账款金额单位情况

(1) 其他应收款账龄分析

(2) 期末其他应收款中本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为251,130,000.00元。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

(1) 营业收入

(2)公司前五名客户的营业收入情况

七、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司

1. 本公司的母公司情况

接上表

2、母公司的注册资本及其变化单位:人民币万元

3、母公司对本公司持股比例及其变化单位:人民币万元

1、子公司的基本情况

2、子公司的注册资本及其变化单位:人民币万元

3、本公司对子公司持股比例及其变化单位:人民币万元

(三)本公司的合营和联营企业

无。

(四)关联方应收应付款项

八、或有事项

截止2011年12月31日,本公司无需披露的或有事项(如有,请详细列示)。

九、承诺事项

截止2011年12月31日,本公司无需披露的重大承诺事项(如有,请详细列示)。

十、资产负债表日后事项

截止本财务报告报出日,本公司无需披露的资产负债表日后事项(如有,请详细列示)。十一、其他重要事项

截止2011年12月31日,本公司无需披露的其他重要事项(如有,请详细列示)。

湖南省************有限公司

二〇一二年***月****日

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