企业全面预算表格讲课讲稿

全面预算专业知识讲座

销售预算销售与管理费用预算生产预算
长久销售预算
直接材料预算
直接人工预算
制造费用预算
现金预算
专门决策预算
估计损益表
估计资产负债表
各预算之间旳关系：
长久战略目的
目的利润
以企业旳经营目旳和市场预测为出发点。
销售预算
长久销售预测
期末存货预算
生产预算
销售与管理费用预算
直接材料预算直接人工预算制造费用预算
2.财务预算
现金预算
估计损益表
估计资产负债表
3.专门决策预算
五、全方面预算旳编制程序
预算委员会
自上而下
拟定预算总目的
各业务部门
编制本部门旳预算草案
自下而上自上而下
预算委员会平衡与协调各部门预算草案并汇总分析
下到达各业务部门详细执行
预算委员会
审议预算并上报董事会
第二节全方面预算旳编制措施
一、全方面预算旳编制思绪： “以销定产”，逆“会计核实程序编制”。
二、全方面预算旳编制措施 1.销售预算（1）销售预算旳含义销售预算是安排预算期销售规模旳计划，是全方面预算旳关键和起点，其他预算均以销售预算为基础。（2）销售预算旳内容主要涉及预算期旳销售量、单价和销售收入，同步还应附有预算期现金收入计算表。（3）销售预算旳编制销售收入=销售量×销售单价
变动费用项目金额
间接人工 26000
间接材料 30000
维修费
23000
水电费
31000
机物料消耗 12000
合计 122000
变动费用分配率
变动制造费用预算
预算工时
122000 61000

公司全面预算管理制度讲课稿

XXX有限责任公司全面预算管理制度第一章总则第一条目的为明确XXX有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源，实现公司预算管理目标，根据XX省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX省XX集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。

第二条编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致。

年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

本制度适用于公司本部。

对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。

第二章组织机构及职责第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。

第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案。

第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成。

预算管理委员会职责如下：1.拟定公司全面预算方针、政策和目标；2.确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；3.调配各类资源，推动全面预算管理工作；4.协调解决预算编制和执行中的重大问题；5.审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；6.审批各预算执行单位预算外开支项目。

第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。

综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下：1.汇总编制公司预算；2.具体执行经董事会批准的年度预算方案；3.跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；第七条预算执行单位为公司内部各部门，各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人，负责领导本部门全面预算管理工作。

第三章预算编制内容第八条预算编制依据预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和判断、集团发展战略和中长期发展规划、公司经营管理相关政策、公司研究确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。

全面预算精选PPT演示文稿

02
引入先进的预算管理软件。
实现预算数据的实时更新和共享。
03
未来发展趋势及展望
大数据与人工智能的应用
1
2
利用大数据进行更精准的预算预测和编制。
3
AI技术辅助决策，提高预算管理效率。
未来发展趋势及展望
01
02
03
云计算与移动设备的整合
云计算提供强大的数据处理能力。
移动设备实现随时随地的预算管理。
未来发展趋势及展望
01
更加注重战略导向
02
预算管理将更紧密地与企业战略相结合。
03
强调长期价值创造，而非短期财务目标。
06
总结与展望
本次全面预算精选PPT内容回顾
企业实施全面预算管理的现状与挑战
全面预算管理的最佳实践案例分享
预算制定、执行与监控的关键环节和注意事项
全面预算管理的概念、原则和实施步骤
企业实施全面预算的意义和价值
01
02
03
04
提升企业战略规划和目标管理能力
提升企业战略规划和目标管理能力
提升企业战略规划和目标管理能力
提升企业战略规划和目标管理能力
对未来发展的展望与思考
深化全面预算管理理念，推动企业全面预算管理转型升级
加强信息化手段在全面预算管理中的应用，提高预算管理效率
零基预算法
从零开始编制预算，对每个项目重新进行评估
和决策。
滚动预算法
随着时间的推移，不断调整和更新预算，保持预算的时效性和准确性
。
预算编制实例分析
• 案例一：某公司采用固定预算法编制销售费用预算，根据历史数据和经验设定了固定的销售费用额度和标准。在执行过程中，由于市场环境变化和业务量增加，实际销售费用超出了预算额度。经过分析，发现固定预算法无法适应市场变化和业务增长的需求，需要采用更加灵活的预算编制方法。

全面预算培训课件(PPT42张)

全面预算培训课件(PPT42张)REPORTING2023 WORK SUMMARY目录•全面预算概述•预算编制方法与技巧•预算执行与控制策略•预算分析与报告呈现•预算信息化管理系统应用•企业实践案例分享与讨论PART01全面预算概述全面预算定义全面预算是企业为实现战略目标，对未来一定时期内经营、投资、财务等经济活动进行全面规划和预测，并通过对执行过程的监控和分析，及时指导经营活动的改善和调整，确保企业战略目标的实现。

明确企业目标通过预算编制，将企业战略和年度经营计划转化为具体的预算目标，明确各部门和员工的责任和任务。

优化资源配置通过对资源的合理分配和调度，提高资源使用效率，降低企业运营成本。

加强过程控制通过预算执行过程中的监控和分析，及时发现和解决问题，确保企业目标的顺利实现。

提升企业绩效通过预算考核和激励机制，激发员工积极性和创造力，提升企业整体绩效。

全面预算体系构成业务预算包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等，反映企业日常经营活动的预算安排。

专门决策预算针对企业不经常发生的、一次性的重要决策事项而编制的预算，如固定资产投资预算、对外投资预算等。

财务预算反映企业在计划期内预计现金流入、流出以及财务状况的预算，包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表等。

汇总审批将各级各部门编制的预算汇总，经过审批后形成企业全面预算方案。

根据业务预算和专门决策预算编制现金预算、预计利润表和预计资产负债表等财务预算。

编制专门决策预算针对重要决策事项编制专门决策预算。

确定预算目标根据企业战略和年度经营计划，确定预算目标和关键指标。

编制业务预算各部门按照分工编制销售、生产、采购、费用等业务预算。

全面预算编制流程PART02预算编制方法与技巧固定预算编制基于历史数据或行业标准设定固定预算额度。

适用于稳定、可预测的业务环境。

优点简单易行，便于管理。

缺点缺乏灵活性，难以应对业务变化。

010204根据业务量变化调整预算额度。

2024年度全面预算管理培训讲义ppt课件

7
组织架构与职责划分
预算管理委员会
负责审议批准预算管理制度、政策，制定预算管理原则和目标，对预算编制、调整、执行等事项进行
决策。
2024/3/23
预算管理办公室
设在财务部门，负责组织协调预算编制、审查、汇总、平衡等工作，监督预算执行情况，提出预算调
整建议。
各预算责任单位
按照预算管理要求，负责本单位预算编制、执行、分析等工作，确保预算目
2024/3/23
13
增量预算法
2024/3/23
优点
编制简单，省时省力。
缺点
可能导致无效费用开支项目无法得到有效控制，因为不加分析地保留或接受原有的成本费用项目，可能使原来不合理的费用继续开支而得不到控制，形成不必要开支合理化，造成预算上的浪费。
适用情况
适用于业务量稳定、增长变化不大的企业。
提高经济效益
通过预算的监控和分析，及时发现和解决企业内部存在的问题，加强内部控制和管理。
通过预算的考核和评价，激励员工积极工作，提高企业经济效益和市场竞争力。
2024/3/23
5
全面预算管理的原则
全面性原则
预算管理应涵盖企业生产经营的各个方面，实现全面覆盖。
可操作性原则
预算编制应结合企业实际情况，确保预算的可操作性和可执行性。
2024/3/23
29
系统使用注意事项及常见问题解答
安全保密
严格遵守保密规定，确保预算数据安全。
规范操作
按照系统操作规范进行操作，避免因误操作导致的问题。
2024/3/23
30
系统使用注意事项及常见问题解答
• 及时更新：定期更新系统版本，确保系统功能和性能得到持续优化。

全面预算管理讲座(PPT80页)

资源能力管理队伍
行业和外部环境
公司战略战略预算
年度预算
预算实施
预算分析与奖惩
战略制定
预算制定
预算实施与评价
28
2. 全面预算管理资源合理配置的手段
预算管理是实现公司整合的基本手段。一个企业有着强大的资金流、物质流、业务流、信息流和复杂的法人治理结构，通过编制全面预算可以整合企业的各项资源，将有限的资源分配到企业中效率最高的单位，有效提高企业的经济效益。
10
三、预算是什么
企业预算是指企业为了实现预定期内的战略规划和经营目标，按照一定的程序编制、审查、批准的，企业在预定期内经营活动的总体安排。
企业预算包括经营预算、资本预算、筹资预算、财务预算等，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的全面预算。
11
经营预算
全面预算的内容
销售预算
15
全面预算管理的内容
1.将企业的经营目标分解细化为预算期内的预算目标； 2.通过“自上而下、自下而上、上下结合”的程序编制预算草案； 3.经过法定程序审查、批注全面预算； 4.企业各部门、各环节在经营活动中全面执行预算； 5.对预算过程进行全程监督和控制； 6.对预算执行部门的预算执行情况进行计量和核算； 7.及时发现预算执行过程中出现的各种偏离预算标准的情况，并随时采取有效措施，纠正偏离预算标准的误差，对于因为不可抗力引起的偏差，进行实事求是的调整； 8.编制各预算执行情况的反馈报告，将反馈报告与预算标准进行对比分析； 9.对各部门、各环节预算执行结果进行考评和奖惩兑现。
长期销售预测
期末存货预算生产预算销售及管理费用预算
财务预算
直接材料预算直接人工预算制造费用预算

2024版年度全面预算管理培训讲义

风险监控与报告
对预算执行过程中的风险进行实时监控，并定期或不定期向相关部门和人员报告风险情况，以便及时采取应对措施。
14
04
全面预算管理的分析与评价
2024/2/2
15
预算分析的内容与方法
内容
差异分析、对比分析、趋势分析、因素分析、结构分析等。
2024/2/2
方法
定量分析与定性分析相结合，运用比较法、比率法、因素分析法、趋势分析法等。
某零售企业通过全面预算管理，优化了库存结构，降低了库存成本，提高了资金周转效率。
案例三
3
某跨国公司通过全面预算管理，协调了全球各地的分支机构，实现了资源的优化配置和整体效益最大化。
2024/2/2
29
全面预算管理对企业发展的促进作用
提高企业决策水平
全面预算管理可以为企业提供全面的、准确的、及时的信息，帮助企业做出更加科学的决策。
明确战略目标
监控战略执行
全面预算管理可以将企业绩效与预算执行情况相结合进行考核和评价，从而激励员工积极完成工作任务并
提高工作绩效，推动企业整体绩效的提升。
促进绩效提升
全面预算管理可以对企业战略执行情况进行实时监控和评估，及时发现问题并采取相应措施进行调整和改进，确保企业战略目标的顺利实现。
02
规模较小，业务相对简单，预算管理体系较为灵活，注重短期
经营效益。
不同行业企业预算管理特点
03
不同行业企业的经营特点和市场环境不同，预算管理的重点和
方法也有所不同。
28
全面预算管理在企业中的实践案例
1 2
案例一
某大型制造企业通过全面预算管理，实现了生产成本的有效控制，提高了企业的盈利能力。

优质实用课件精选全面预算管理培训讲义

P28
预算的方法
预算围绕业务而不是财务
预算损益表预算现金流量表
财务预算预算资产负债表
预算体系
经营预算
研发投入预算
市场费用预算
销售费
用预算
销售
生产成
预算
本预算
培训费用预算
投融资预算管理部门费用预算
预算管理系统
价值流
执行主体
研发市场销售生产培训
运营管理
价值管理系统
研发部门
制度体系不完整，相应的考核体系没有建立起来，使得预算执行好坏变得无关紧要，因而不能引起足够的重视，使得预算管理失败。
缺少完整的体系化工具，培训不足。
P15
实施预算管理应具备的基本条件
基础不完全具备，还做预算吗，怎么办
明确的企业发展方向与经营模式确定年度经营计划建立健全管理会计，积累历史及行业的分析
全面预算管理
公司战略实现的过程管理工具
始于周朝，历代因之
“冢宰制国用，必于岁之杪，五谷皆入，然后制国用；用地小大，视年之丰耗，以三十年之通制国用，量入以为出”
（《礼记·王制》）
P2
* # 预算 ¢￥ & % * # * ~
“预算是人学的，可不是人干的，但又是我们不能不干的。”
P3
目录
第一部分
2-核心问题目标分解业务衔接管理信息
P17
问题预算的解决方案
能解决前述问题的预算是好用的预算
问题预算需要一个体系、一套工具、一个系统帮助转变为真正的管理工具，而不是表格与数字。
我们给预算的定位
P18
第三部分：构建全面预算管理体系
P19
全面预算管理

全面预算发言稿

全面预算发言稿尊敬的各位领导、各位嘉宾，亲爱的同事们：大家上午好！我非常荣幸能够站在这里，向大家展示我所代表的部门/公司的全面预算发言稿。

在这个机会中，我将向大家介绍我们对去年的工作进行的全面总结以及对今年的预算计划。

首先，让我先对去年我们的工作进行回顾和总结。

去年，我们面临了巨大的挑战和机遇，通过全体员工的共同努力，我们取得了一系列进展。

首先，我们在市场份额上取得了显著的增长，这标志着我们公司的竞争力的提升。

其次，我们改进了我们的产品和服务，以满足客户的需求并提高他们的满意度。

最后，我们实施了一系列的成本削减措施，提高了我们的效率和利润。

然而，尽管我们取得了一些成绩，我们仍然面临许多挑战。

首先，市场竞争加剧，我们需要更加关注产品和服务的创新和不断提高质量，以保持竞争优势。

其次，人力资源和人才的稳定和发展是我们的一项重要议题。

我们必须制定出一套全面的培训计划，以确保员工的发展和公司的长期发展相一致。

最后，全球经济的不稳定因素也对我们的业务产生了潜在风险，我们必须密切关注全球形势的发展并及时作出调整。

在面对这些挑战的同时，我们也面临着许多机遇。

首先，科技的迅猛发展为我们提供了更多的创新解决方案，我们可以利用这些新技术来优化我们的产品和服务，提高效率。

其次，全球化的浪潮为我们拓展更多的市场提供了机遇，我们可以进一步扩大我们的业务范围和影响力。

最后，客户对环境保护和可持续发展的关注度也在不断提高，我们可以积极响应这一需求，推出更多绿色产品和解决方案。

就以上情况，我们制定了今年的预算计划。

首先，我们将进一步加大市场推广力度，通过提高市场营销支出和加强客户关系管理来增加我们的市场份额。

我们将继续改进我们的产品和服务，提高质量，增加客户留存率，并积极引入新技术，以提高效率，降低成本。

其次，我们将加强人力资源管理，制定全面的培训计划，提高员工技能和能力，并定期进行各项绩效评估和晋升。

我们将努力打造一个和谐的工作环境，提高员工满意度和忠诚度。

全面预算案例讲课教案

摘要
海宁公司直接人工预算
19X9年度
第一季度第二季度第三季度第四季度全年
预计生产量单位产品工时
直接人工小时单位工时工资率
预计直接人工成本总额
1,050 5
5,250 4
21,000
1,550 5
7,750 4
31,000
1,950 5
9,750 4
39,000
1,460 5
7,300 4
第二节全面预算的内容和编制方法
一、业务预算
业务预算是反映企业在计划期间日常发生的各种具有实
质性的基本活动的预算。
主要包括：销售预算、
生产预算、
直接材料采购预算、直接人工预算、
制造费用预算、
单位生产成本预算、
推销及管理费用预算
等。
（一）销售预算
编制依据：
科学的销售预测
产品的销售单价
产品销售的收款条件
直接人工的标准成本 = 工资率 X 工时定额
第二节全面预算的内容和编制方法
3.制造费用 ⊙将各费用项目按成本习性分为变动费用和固定费 ⊙用根据计划期的预计生产量和上级下达的成本降值，确定制造费用各明细项目所需的最低金额。
考虑的两个因素： (1)价格标准-----费用分配率。每个工时标准应负担的变动费用和固定费用金额。 (2)用量标准-----工时定额。
现根据生产预算中的预计生产量，结合期初、期末存料水平，以及单位产品的材料消耗定额和材料计划单价等数据，
编制计划年度的分季直接材料采购预算，如图表8-3
图表8-3
海宁公司采购预算
19X9年度
摘要
第一季度第二季度第三季度第四季度全年

全面预算第一讲ppt [自动保存的]

预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式。它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、
授权，战略驱动的业绩评价等，来实现资源合理配置、作业高度协
同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳步增加的目标 „„
1.1、企业为什么要做全面预算

中央企业财务预算管理暂行办法（国资委）
经营计划
•市场研判
预算编制
执行控制
•过程控制 •权限管理 •审批规定 •预算预警
预算调整
•调整审批 •调整的版本 •版本对比
绩效管理体系
•考核规则 •评分标准 •考核模板 •。。。。
•业务预算 •资本预算 •股东愿景 •财务预算： •策略分析预计资产负债表 •年度经营计划预计损益表 •预算目标预计现金流量表
1.3、全面预算的发展历史
为克服传统预算的缺陷，开始提出战略导向的全面预算：
• 以战略为导向预算管理成熟期
• 以作业为基础
预算理论开始形成杜邦开始应用预算
新兴铸管开始应用预算
20世纪30年代－70年代 20世纪80年代以后 1994年
理论、办法陆续出台
课程内容
全面预算概述 – 企业为什么要做全面预算 – 全面预算的含义、内容 – 全面预算的发展历史 – 全面预算的管理模式全面预算管理在企业管理中的地位和相关性 – 全面预算管理在企业中的主要问题 – 全面预算与企业战略的关系 – 全面预算与经营计划的关系 – 全面预算与企业其他管理工具的关系 – 企业实施全面预算需加强的基础工作
1902年
1922年
2000年
1.3、全面预算的发展历史——国外
引入期（19世纪末-20世纪20年代）

全面预算讲座(doc 38页)

全面预算讲座(doc 38页)全面预算讲座第一节什么是全面预算一、概念全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，通过将企业的资金流与实物流、业务流、信息流、人力流相整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，优化企业资源配置，提升企业运行效率，从而成为促进实现企业发展战略的重要抓手。

二、企业发展战略战略在企业管理中居于核心地位,起着主导作用战略是企业的灵魂,是企业的精神所在,在整个现代企业管理中居于核心的地位,起着主导的、决定性的作用。

在当前形势和环境下,企业的有效生存和持续发展都必须依靠战略。

全面预算与企业战略之间的协调发展直接影响企业的发展。

在信息化和技术化高速发展的经济社会中，企业之间的竞争越来越激烈，企业风险的重要手段和措施全面预算的本职是企业内部管理控制的一项工具，即预算本身不是最终目标，而是为实现企业目标所采用的管理与控制手段，可以有效控制企业风险。

全面预算的制定和实施过程，就是企业不断采用量化的工具，使自身所处的经营环境与拥有的资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程，也是企业在此过程中所面临的各种风险的识别、预测、评估与控制过程。

（三）全面预算是企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法及工具“三分战略、七分执行”，企业战略制定得再好，如果得不到有效实施，终不能将美好蓝图和远景转变为现实，甚至可能因实际运营背离战略目标而导致经营失败。

通过实施全面预算，将根据发展战略制定的年度经营目标进行分解、落实，可以使企业的长期战略规划和年度具体行动方案紧密结合，从而实现“化战略为行动”，确保企业发展目标的实现。

（四）全面预算有利于企业优化资源配置、提高经济效益全面预算是为数不多的能将企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等相整合的管理控制方法之一，不仅能从企业高层领导机构至基层员工岗位之间进行纵向整合，还能在企业集团总部各职能部门、各子公司、分公司之间进行横向整合。

全面预算管理知识讲座课件

预算调整
根据实际情况对预算进行调整，以适应内外部环境的变化，保持预算的合理性和有效性。
预算考核与评价
预算考核
将预算执行情况纳入绩效考核体系，激励员工积极参与预算管理。
预算评价
对全面预算管理过程进行总结和评价，提出改进意见和建议，不断完善全面预算管理流程。
04
全面预算管理工具与方法
滚动预算
滚动预算是一种持续性的预算编制方法，它根据企业实际情况的变化进行动态调整，以保持预算的实时性和有效性。
预算编制
目标设定
根据企业战略规划和年度经营计划，设定预算编制的目标。
编制流程
制定预算编制的流程和方法，包括自上而下、自下而上或上下结合的方式。
预算执行与控制
执行计划
制定预算执行的计划，包括各项预算指标的分解、落实和执行安排。
控制机制
建立预算控制机制，包括预算监控、预警、调整和反馈等环节，确保预算执行的刚性和灵活性。
全面预算管理知识讲座
目录
• 全面预算管理概述 • 全面预算管理体系 • 全面预算管理流程
01
全面预算管理概述
定义与特点
定义
全面预算管理是一种对企业内部所有资源进行规划、分配、控制和评估的管理方法。
特点
全面性、战略性、系统性、科学性。
全面预算管理的重要性
提高企业战略管理能力
全面预算管理有助于企业实现战略目标，提升战略管理能力。
标准成本法
标准成本法是一种以标准成本为基础的成本计算方法，它通过比较实际成本和标准成本来计算成本差异。
通过标准成本法，企业可以制定更加科学合理的成本控制标准，优化生产和管理流程，降低成本和提高经济效益。
标准成本法能够帮助企业更好地分析成本差异的原因，找出生产和管理中存在的问题，提高企业的成本控制水平。

《全面预算管理完整》课件

《全面预算管理完整》 PPT课件
全面预算管理完整PPT课件帮助您了解全面预算管理的概念、编制、执行、控制和监督。掌握预算管理的核心要点，提高预算管理水平，取得更好的业绩。
概述
全面预算管理是指将预算制定、执行、控制和监督等环节有机地结合起来，形成一个统一且完整的预算管理体系。
全面预算管理的意义与作用是推动企业的战略目标实现，提高资源配置效率，降低经营风险。
预算编制
1
流程和方法
预算编制需要明确目标、规划资源投入、确定编制范围，基于历史数据和市场情况进行估算和分配。
2
注意事项
预算编制时应考虑业务需求、合理分配资源、确保目标的可达性，并与相关部门进行充分沟通和协调。
预算执行
流程和方法
预算执行涉及资源调配、业务落地、变更管理等环节，需要建立有效的执行机制和控制措施确保预算的有效执行。
挑战和解决方法
预算执行可能面临不确定性、外部环境变化等挑战，可以采取灵活机动的措施，如追踪数据、监测绩效、及时调整预算等。
预算控制
意义和目标
预算控制旨在提高管理效率、降低成本、确保业务正常运营，并防范潜在风险。
方法和手段
预算控制可通过对比实际数据和预算数据、异常分析等方式，及时发现问题并采取相应措施进行调整和改进。
总结回顾
全面预算管理是企业管理的重要环节，通过掌握全面预算管理的各个环节，企业可以实现目标的科学规划和有效管理。
算执行情况的监测、结果评价、绩效改进等，可以通过评估报告、内部审计和外部审计等手段进行。
2
机制和实施
建立有效的预算监督机制，包括责任制度、流程管控、信息披露等，确保预算执行的可追溯性和透明度。
结语

企业全面预算报表讲解(PPT46张)

二、2013年度预算报表编制要求
• 金融工具情况预算表（企预10表）
• 填报要求：
表中各项内容须填列完整； “余额”与相关报表数据要衔接；符合国资委关于高风险业务投资的相关要求。
二、2013年度预算报表编制要求
• 对外筹资预算表（企预11表）
• 填报要求：
指标填列口径需注意与资产负债表相关指标衔接一致；表中“上年数”和“本年预算数”均是余额的概念筹资费用：反映企业2013年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
国资企预05表
国资企预06表国资企预07表国资企预08表国资企预09表国资企预10表国资企预11表国资企预12表国资企预13表国资企预14表国资企预15表国资企预16表国资企预补01表国资企预补02表国资企预补03表
主要业务损益预算表
长期股权投资预算表—参股投资长期股权投资预算表—控股投资固定资产投资预算表房地产项目投资预算表金融工具情况预算表对外筹资预算表成本费用预算表人工成本预算表营业外收入及支出预算表对外担保预算表对外捐赠支出预算表主要分析指标表计算主要分析指标表需要用到的补充数据预算调整主要指标表补充表
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策 • （二）编制范围 • （三）录入级次 • （四）编制基础 • （五）报表构成及填列要求 • （六）预算情况说明书
二、2013年度预算报表编制要求
• （一）编制会计政策
• 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》
二、2013年度预算报表编制要求
• 填报要求: • 本表的主要业务，应与“主要业务经营预算表”的主要业务板块衔接一致。

2024年《全面预算知识培训》PPT课件

23
06
总结回顾与展望未来发展
2024/2/29
24
关键知识点总结回顾
01
02
03
04
全面预算管理的概念、原则和意义
预算编制的流程、方法和技巧
预算执行、监控与调整的策略和工具
预算考核与评价的指标、方法和实践
2024/2/29
25
学员心得体会分享
通过培训，我深刻理解了全面预算管理对企业的重要性，掌握了预算编制和执行的基本方法。
。
2024/2/29
效果评价
分析预算执行的效果是否达到预期目标，以及是否存在改进的空间。
效益评价
可持续性评价
综合评价预算执行的效益，包括经济效益、社
会效益等方面。
19
评估预算执行是否具备可持续性，以及未来是否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
2024/2/29
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企业战略与全面预算关系探讨
整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。 • 零基预算：不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，从实际需要逐项审议
预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
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预算编制流程梳理
确定目标
明确公司战略规划和年度经营计划，制定预算目标。
强化预算调整监督
对预算调整进行严格的监督和审核，确保调整后的预算符合公司整体战略和业务发展需求。
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风险防范与应对措施
识别潜在风险
通过对市场环境、政策变化等因素的敏锐洞察，识别预算执行过
程中可能出现的潜在风险。
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