第三章 债券-债券分类之按发行主体

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券市场基础知识

第三章 债券

知识点：债券分类之按发行主体

● 定义：

根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。

● 详细描述：

1、政府债券。政府债券的发行主体是政府。中央政府发行的债券被称

为“国债”，其主要用途是解决由政府投资的公共设施或重点建设项目的资金需要和弥补国家财政赤字。

2、金融债券。金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构。它们发

行债券的目的主要有：筹资用于某种特殊用途；改变本身的资产负债结构。

对于金融机构来说，吸收存款和发行债券都是它的资金来源，构成了它的负债。存款的主动权在存款人，金融机构只能通过提供服务条件来吸引存款，而不能完全控制存款，是被动负债；发行债券则是金融机构的主动负债。

3、公司债券。

例题：

1.下列对金融债券的说法中错误的是（）。

A.金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构

B.金融债券往往有良好的信誉

C.金融债券以中期较为常见

D.金融债券的发行属于被动负债

正确答案：D

解析：发行债券是金融机构的主动负债，金融机构有更大的主动权和灵活性。

2.中央政府发行的债券被称为（）。

A.国债

B.中央银行票据

C.地方政府债券

D.赤字国债

正确答案：A

解析：中央政府发行的债券被称为中央政府债券、国家债券、国债。

3.（）是金融机构的主动负债。

A.吸收存款

B.发行债券

C.发放贷款

D.公开市场业务

正确答案：B

解析：吸收存款是金融机构的被动负债，发行债券是金融机构的主动负债。

4.金融债券的发行目的是（）。

A.满足经营需要

B.弥补财政赤字

C.筹资用于某种特殊用途

D.改变自身的资产负债结构

正确答案：C,D

解析：“满足经营需要”是发行公司债券的目的，“弥补财政赤字”是发行政府债券的目的。

5.我国根据发行主体的不同，债券可以分为（）。

A.政府债券

B.金融债券

C.国库券

D.公司债券

正确答案：A,B,D

解析：国库券在政府债券含义之内。

6.下列说法中,正确的有()。

A.债券根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、政府机构债券、金融债券、公司债券

B.债券按付息方式不同可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券

C.债券按募集方式分类可分为公募债券、私募债券

D.债券按形态分类可分为实物债券、凭证式债券、记账式债券

正确答案：B,C,D

解析：考察债券的分类及依据。债券按发行主体不同，分为政府债券、金融债券、公司债券，并不包括政府机构债券。

7.一些国家把由政府担保的债券也纳入政府债券体系,称为政府保证债券,这种债券是由一些与政府有直接关系的公司或金融机构发行并由政府提供担保。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：考察政府债券。

8.发行金融债券属于金融机构的主动负债。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：发行金融债券属于金融机构的主动负债。

9.（ ）是金融机构的主动负债。

A.吸收存款

B.发放贷款

C.购入债券

D.发行债券

正确答案：D

解析：对于金融机构尤其是银行类金融机构，吸收存款是被动负债，因为主动权在存款人，而自己发行债券则具有主动性和灵活性

10.银行能通过存款吸收资金,因此不需要也不允许发行债券。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：银行可以发行债券。

11.以下关于金融债券的说法错误的是（）。

A.保险公司次级债券也属于金融债券

B.我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券属于金融债券

C.商业银行可以发行金融债券

D.非银行金融机构不可以发行金融债券

正确答案：D

解析：金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。