第一章跨国公司概述
第一章 跨国公司与合资企业的一般概念
第一章跨国公司与合资企业的一般概念1.1跨国公司与合资企业的一般概念1.1.1 跨国公司由一国的企业或公司，向境外其他国家或地区投资，并利用当地的有利条件办合资经营、合作经营或独资企业，这就是所谓的企业跨国化经营，也称为企业的国际化经营。
跨国企业从广义上指在国外从事生产作业或销售作业的厂商。
具有以下特点：在特定的国家设立总公司，由总公司直接投资，在其他若干国家设立实质上由其支配的附属公司，构成国际性的公司集团；在总公司的统一经营策略下，其生产、销售、资源分配、资金流动、技术转移等实行国际化操作；公司集团内部财务管理等大的决策由总公司统筹策划，有时分公司需遵从其强制性的指挥监督；跨国公司的业务活动，虽具有国际性，但大都不致超越总公司国家的国民经济发展水平和条件。
1.1.2跨国企业的意义及其优势跨国经营的本质意义就在于实现了内部的国际化。
它能够利用境外的优势资源组织生产，并将产品就地或就近销售，这有利于企业尽快达到规模经济水平和获取经济效益。
跨国经营的意义在于它符合时代的要求：1、实现企业内部的“国际分工”，符合现代世界经济一体化发展的内在规律性要求。
由于世界经济增长的推动，国际分工的进一步细化，各国产业结构的调整，地区与国家之间经济依赖关系的加强，促成了国际市场的拓展和贸易量的增加。
在这个过程中，大型跨国企业成为国际市场中的竞争主体。
它们具有快捷的信息网、优化的决策系统，雄厚的实力，能够冲破贸易堡垒和地区保护主义，利用多国资源。
2、实现企业内部的“国际分工”，有利于合理使用和组合国际资源，实现国内外、境内外的优势互补。
资源包括有形的和无形的两类，主要可以利用国际经贸信息、国际闲散资金、境外资源、境外政策等。
实现企业内部的“国际分工”，就要按与国际市场接轨的管理模式、方法、标准等来操作，这有助于企业加快经营机制的转换，从而增强活力，提高国际竞争能力。
并不是所有的企业都可以跨出国门，进行跨国化经营。
跨国企业一定要有自己的优势才能在境外扎根生存，必须要有东道国企业所不具备的一些优势，才能弥补自己在异境异地的劣势。
第一章 跨国公司概述
2.早期跨国公司形成的特点
(1) 母公司主要集中在少数强国 (2) 规模、地理分布相对较小，经营目标单一 (3) 跨国经营活动主要是对外贸易 (4) 对外投资流向主要是经济落后国家和地区 (5)对外投资行业集中在公用事业、资源类行业及农 业
二、跨国公司的发展
（一）两次世界大战期间跨国公司发展的滞缓 1. 这一期间跨国公司的发展及其对外直接投资 的特征
特许公司（Chartered Company） 英国东印度公司 1600年
2.跨国公司的早期发展（19世纪60年代中）
拜耳化学公司（Bayer）、诺贝尔公司（Nobel）、 胜家缝纫机公司（Singer）
(二)早期跨国公司形成的原因和特点 1.早期跨国公司形成的原因
(1) 生产性经营活动增多 (2) 资本积累增加 (3) 利用发明专利和技术优势 (4) 保护性贸易限制
第一章 跨国公司概述
第一节 跨国公司的定义和特征
一、跨国公司的定义 （一）跨国公司的名称
多国企业 、国际公司、国际企业 、跨国公司或跨 国企业 、全球公司和宇宙公司
1974年，联合国经社理事会
“跨国公司”（Transnational Corporations）
（二）跨国公司的定义
联合国秘书处
1978年，“凡是在两个或两个以上国家里控制有工厂、矿 山、销售机构等类似财产的所有企业。” 1986年， “在两国或更多国家之间组成的…企业实体；该 企业在一个决策体系下进行运营，…；…通过所有权或其 他方式结合在一起…分享知识、资源和责任 ”。
(一) 统一的中央决策 (二) 对外直接投资是最主要的活动形式 (三) 灵活多样的经营策略 (四) 强大的技术创新能力 (五) 具有较大的经营风险
《跨国公司与跨国经营概述》(DOC 15页)
《跨国公司与跨国经营概述》第一章跨国公司概述1、跨国公司――所谓跨国公司是指以一国为基础，从事跨国生产经营活动的公司；跨国公司的定义（三要素）：（1）跨国公司是指一个工商企业，组成这个企业的实体在两个或两个以上的国家经营业务，不论其采取何种法律形式经营，也不论其在哪一经济部门经营；（2）它有一个中央决策体系，而具有共同的政策，它反映企业的全球战略目标；（3）企业的各个实体分享资源、信息并分担责任。
2、分公司与子公司在法律特征上有什么不同？（1）分公司是总公司的分支机构：不具有法人资格，不能独立承担责任，其一切行为后果及责任由总公司承担；分公司由总公司授权开展业务，自己没有独立的公司名称和章程；分公司的所有资产属于总公司，其债务也由母公司无限承担；分公司不受当地国家法律保护，而受母公司的外交保护等；（2）子公司是指按一定的比例被另一家公司拥有或协议方式而受到另一公司的实际控制的公司：子公司是独立法人；子公司在经济上和业务上被母公司实际控制；母公司对子公司的实际控制或是基于股权参与或是支配性协议等非股权安排；子公司受到当地国家的法律保护，而不受母公司的外交保护。
3、避税地公司――亦称“纸上公司”或皮包公司。
这是通过操纵公司转移价格，使货物或劳务的法律所有权归之于避税地公司，而实际上这些货物或劳务根本不进入避税地，这样将部分利润从应征高税率的国家转移到避税地，从而达到避税的目的。
1、跨国公司的内部组织结构通常采取哪几种不同形式？（1）国际业务部：直接隶属于总公司，易于国内业务与国际市场的接轨，利于培养国际型经营管理人才；但不利于企业资源的优化配置，会因为国际业务的迅速发展而影响其他部门的发展，尤其是出口贸易，并影响各个分公司之间的利润分配；（2）全球性产品组织结构：采用无差别的全球性规划和对企业资源（技术、生产、销售和信息等）的统一管理；“化零为整”的缺点是公司的长期预计、投资、销售、利润分配和资源整和不易于实现集中统一的决策和规划，重复设置并且强调公司的协作性，不利于加快实际工作的流程和速度，不能物尽其用、人尽其才；（3）全球性地区组织结构：采用“化整为零”的方法，按个地区的实际情况制定地区目标和实施方针，更便于流程的实际操作；缺点是“各自为政”，容易发生地区与总体的利益冲突，不利于新产品和技术的研发和提高；（4）全球性职能组织结构：全面整和、明细分工，各个部门可充分发挥职能优势，提高效率，各部门“各司其职”，明确了责任与义务，利于提高内部的统一协作配合和业绩利润的核算；但比较难适应产品的多样化和经营的扩展，同时各部门易发生失调和目标的冲突及差异；这种结构较适应于产品系列简单、市场经营环境稳定的公司；（5）混合式组织结构根据实际需要分组管理，灵活高效、利于调整；但不规范，实际操作流程脱节或容易发生冲突，各部门之间差异度较大，难以协作，进而不利于树立公司整体形象和一致对外；这种结构较适应于产品系列多、客户差异性大或处在调整阶段的跨国公司；（6）矩阵式组织结构明确权责、交叉控制管理，利于各层次各部门之间的协作，增强公司整体实力，利于对综合因素进行分析，有很强的应变能力；但结构复杂，难于协调各层次各部门之间利益关系，一旦高层权利过强，不利于监管和控制，一旦部门之间发生冲突就需要多方协调，反而可能影响对外竞争。
第一章跨国公司概述
2010全球500强中国公司
第一章跨国公司概述
• 首先，中国上榜公司再创新高，达到54家，新上榜的有12家，它们分 别是：东风汽车公司 （第182位），中国兵器工业集团公司（(第348 位），神华集团（第356位），中国人民保险公司（第371位），平 安保险（第383位），华润集团（第395位），华为公司（第397位）、 中国大唐集团公司（第412位）、武汉钢铁（集团）公司（第428 位），仁宝电脑工业股份有限公司（第431位）、中国国电集团公司 （第477位）和宏碁公司（第487位）。得益于中国政府强有力的应 对金融危机一系列举措，中国经济在2009年仍然保持了高速增长。据 国际货币基金组织（IMF）的数据，中国（除台湾）的GDP占全球的 比重也增至8.47%，而这与中国公司总营业收入在世界500强的排行 榜的比重是基本相称的：46家上榜的中国大陆及港澳地区的公司总营 业收入为19,460亿美元，占排行榜总营业收入的8.43%。毫无疑问， 正是因为中国经济的高速增长，导致了在500强排行榜上的中国公司 越来越多。
司 • 欧洲业务一体化：为欧洲和其它市场提供
不同型号的产品，60％销售到欧洲以外的 国家和地区
第一章跨国公司概述
第一章跨国公司概述
3、信息技术创造的便利条件
• 因特网和信息技术的发展为全球交往创造 了便利条件；
• 因特网和信息技术的发展使得跨国公司更 有能力来处理全球问题；
• 信息技术日趋先进、电脑及相关设备价格 日趋下降也影响到全球化。
第一章跨国公司概述
4、全球性产品和全球性消费者
• 全球性产品：各国消费者需求相似的产品。 例如麦当劳快餐、轿车、飞机、钢材等
• 全球消费者：在世界范围内求购自己需要 的商品
第一章 跨国公司概述PPT课件
第一节 跨国公司的含义
跨国公司名称的由来 跨国公司的判断标准
一、跨国公司名称的由来
➢ 国际公司（International Corporation） ➢ 多国公司（Multinational Corporation） ➢ 全球公司（Global Corporation） ➢ 跨国公司（Transnational Corporation） 无国籍公司 Stateless Enterprise 无国界公司 Borderless Enterprise
2003 5. 范黎波、王林生著.《跨国经营理论与战略》.对外经济贸易大学出版
社，2003年 6. 李尔华编著.《跨国公司经营与管理》.首都经济贸易大学出版社，
2002年 7. 詹姆斯·R·马库森著.《跨国公司与国际贸易理论》.上海财经大学 8. 出版社，2003年
本课程需要解决的问题
向国内发展还是向国外发展？ 企业如何选择目标市场？ 市场选定以后，以什么方式打入？ 如何管理企业国外市场的业务？
Multinational Corporations
(MNCs)
1970年代初，联合国经社理事会开始进行跨国公司问题研究； 1973年，提交《世界发展中的多国公司》报告，采用
Multinational Corporation的称谓；
1974年讨论报告时，拉美代表提出 Multinational Corporation 一词在拉美一体化文件中，专指由安第斯条约组织成员国联合创 办和经营的公司；
案例：到俄罗斯建木材加工厂？
俄罗斯占世界森林面积近1/4，在国际木材市场上的份额仅为3%， 每年木材采伐量在160亿立方米左右，且80%为原木出口，国内加工能 力严重不足。俄罗斯国内对木材加工产品的大量需求只能依靠进口来 满足。 因此，俄罗斯一直在提高原木的出口关税，最近又决定于2008 年下半年再次提高出口关税，达到80欧元/每立方米，涨幅之大出人意 料（俄驻华商务代表奇普拉科夫2008年1月25日透露）。
第一章跨国公司概述
第一章跨国公司概述第一节跨国公司内涵一、跨国公司的名称和定义（一）跨国公司的名称常见的跨国公司的称谓有transnational corporations(跨国公司，一般简写为TNCs),multinational corporations(多国公司，一般简写为MNCs)以及global corporations(全球公司)，international corporations(国际公司)等。
其中使用最为普遍的是多国公司与跨国公司。
（二）跨国公司的定义1、结构标准（Structural Criterion）是指以企业从事生产经营活动跨越的地理区域和企业资产所有权作为划分跨国经营的标准与尺度。
（1）地区分布标准以跨国公司在国外进行投资或经营的国家数目作为划分的标准。
（2）所有权标准联合国经社理事会的文件认为，跨国公司的所有权形式可以是私人、国有或混合所有制。
但也有人认为跨国公司必定是国际垄断组织，是垄断资本主义所有制。
关于企业的国籍：有人（如美国的梅森诺基）认为，跨国公司或多国公司地股权应当是多国公民所有，管理也应该是多国兴的。
也有人认为跨国公司或多国公司的特征应当是无国籍性。
（如，金德尔伯格）。
（3）股权比例标准以一个企业拥有国外企业的股份多少来划分该企业是否为跨国公司。
美国法律规定，为一个企业拥有的国外企业股份或业务份额达10%以上，才算做子公司，而日本规定要达到25%，如果不足25%，必须采取非股权安排措施加以控制的公司才算子公司。
（4）生产或服务设施标准一些国际组织并不要求跨国公司的机构必须分布在6个国家以上，而更强调必须在两个或两个以上国家。
2、经营业绩标准（Performance Characteristics Criterion）是指企业在海外的资产、利润、销售额、产值和雇员人数等必须在整个企业业务中达到一定百分比以上才能称为“跨国公司”。
3、行为特征标准（Behavioral Characteristics Criterion）是指跨国公司应实行全球化经营战略，公司最高决策从公司整体利益出发，以全球范围内利润最大化为目标，而不是局限于某地区市场的盈亏得失。
第一章 跨国公司简介《跨国公司经营与管理》PPT课件
3. 服务提供型。这类跨国公司的生产经营活动，主要涉及技 术、信息、贸易、广告、咨询、金融和运输等行业。
二、按跨国经营结构分类
1. 横向型。这类跨国公司的母公司和子公司所从事的生产经 营活动属于同一行业领域，内部很少有专业分工，但在公司 内部转移技术、销售技能和商标专利等。
2. 综合商社型跨国公司。综合商社是一个以贸易为主，多种 经营，集贸易、金融、工业、运输、保险业务于一体的企业 集团。它集商业资本、金融资本和产业资本于一身，具有交 易职能、金融职能和情报职能。
第三节 跨国公司的特征
一、全球化的战略目标 二、一体化的生产经营体系 三、国际化的经营业务 四、多样化的经营活动 五、杠杆化的资本控制
三、第二次世界大战后到20世纪70年代的 跨国公司
1. 跨国公司数量增多，规模不断扩大。据联合国跨国公司 中心的资料，主要发达国家的跨国公司1969年有7 276家， 到1978年已达到10 727家。自20世纪60年代开始，发达国 家跨国公司子公司的数目快速增长，从1969年的2.73万家 增加到1980年的9.8万家。1972年，年销售额10亿美元以 上的制造业（含石油业）跨国公司有211家，1976年此种 规模的工矿业跨国公司已达422家。
随着竞争的加剧，向外输出商品为主的做法已经满足不了争 夺世界市场的需要，跨国公司已越来越多地利用海外直接投 资建立工业企业以代替直接的商品输出。海外直接生产与跨 国公司从母国出口相比较，更符合跨国公司全球战略的需要 和最大限度地扩大盈利的需要。
四、多样化的经营活动
企业的多样化（diversification）经营活动分为三种类型： 一是产品扩展多样化，指企业的业务扩展到与现有产品生产 或需求有一定程度联系的产品领域；二是地域市场扩展多样 化，指一处产品的销售扩展到不同地理区域的市场中；三是 混合多样化，指企业的业务扩展到与现有产品的生产和需求 不相关的产品领域。
自考本科工商管理专业《跨国公司经营与管理》知识点总结
跨国公司与管理第一章跨国公司概述1.跨国公司：是一种在多个国家进行直接投资，并设立分支机构或子公司，从事全球性生产、销售或其他经营活动的国际企业组织。
2.直到1974年，联合国经济及社会理事会第57次会议的有关决议文件中，才正式采用了“跨国公司”这一名称。
3.跨国公司的判断标准用那些？结构性标准：即通过研究一个公司的跨国范围，及对子公司的股权安排和控制程度，来判断其是否属跨国公司。
营业实绩标准：主要是通过研究一家公司在国外经营的资产额、销售额、官员人数和利润等指标来判断它是否属于跨国公司。
行为特性标准：任何一家跨国公司都应有全球性经营战略。
4.经营大师彼得F德鲁克认为，虽然跨国公司的总部不设在某国，但其生产经营、组织形式都是全球性的。
5.跨国公司的特征？1跨国公司是“国际化”了的企业2对外直接投资是跨国公司经营跨国化的基本手段3全球战略和内部一体化4技术内部化6、绝大多数跨国公司都包括三种基本单位：母公司：负责对外直接投资，并对接受投资的经济实体进行控制的公司。
子公司：经母公司直接投资而在母国内外设立的经济实体。
分公司：母公司的分部。
7、跨国公司的类型1按经营项目分类：（从跨国公司的投资领域和经营范围出发，跨国公司可以分为三类）一是以经济资源为主的跨国公司。
二是以经营加工制造业为主的跨国公司。
三是以提供服务为主的跨国公司。
2按公司决策中心进行分类：（从决策上分类）一是以民族为中心的跨国公司，主要考虑母公司的权益。
二是以多元为中心的跨国公司，以众多子公司的权益为主。
三是以全球为中心的跨国公司，以全公司在世界各地权益的统筹考虑为依据。
3按公司内部经营结构分类：一是横向型跨国公司。
二是垂直型跨国公司。
三是混合型跨国公司。
8、跨国公司的出现最早可以追溯到19世纪六七十年代。
9、近代的跨国公司始于德国的拜尔化学公司。
10、20世纪90年代以来跨国公司中大型跨国公司在国际直接投资中继续占主导地位。
11、跨国公司对世界经济所起的作用？1加速生产国际化，促进生产力发展。
第一章 跨国公司概论
3．全球中心型公司 全球中心型公司既不以母公司也不以分公司 为中心，其决策哲学是公司的全球利益最大化。 相应地，公司采取集权与分权相结合的管理体制 ，这种管理体制吸取了集权与分权两种管理体制 的优点，事关全局的重大决策权和管理权集中在 母公司的管理机构，但海外子公司可以在母公司 的总体经营战略范围内自行制定具体的实施计划 、调配和使用资源，有较大的经营自主权。这种 管理体制的优点是在维护公司全球经营目标的前 提下，各子公司在限定范围内有一定的自主权， 有利于调动子公司的经营主动性和积极性。
2．多元中心型公司 多元中心型公司的决策哲学是多元与多中心， 其决策行为倾向于体现众多东道国与海外子公司 的利益，母公司允许子公司根据自己所在国的具 体情况独立地确定经营目标与长期发展战略。公 司的管理权力较为分散，母公司 、对子公司采取 分权式管理体制。这种管理体制强调的是管理的 灵活性与适应 性，有利于充分发挥各子公司的积 极性和责任感，且受到东道国的欢迎。但这种管 理体制的不足在于母公司难以统一调配资源，而 且各子公司除了自谋发展外，完全失去了利用公 司内部网络发展的机会，局限性很大。
（三）、跨国公司的三大要素
1、是指一个工商企业，组成这个企业 的实体在两个或两个以上的国家内经营业务， 而不论在哪一个产业部门经营；
2、这种企业有一个中央决策体系，因 而整个组织贯彻共同的政策，体现出企业的 全球化战略意识；
3、所属的各个实体都分享资源、信息 并分担责任。
将上面的意思综合起来，跨国公司的定义 应该是：
(三)按决策行为分类 20世纪60年代末，美国经济学家巴尔马特 从跨国公司的决策行为出发，将跨国公司分为以 下三种类型： 1．民族中心型公司 民族中心型公司的决策哲学是以本民族为中 心，其决策行为主要体现母国与母公司的利益。 公司的管理决策高度集中于母公司，对海外子公 司采取集权式管理体制。这种管理体制强调公司 整体目标的一致性，优点是能充分发挥母公司的 中心调整功能，更优化地使用资源，但缺点是不 利于发挥子公司的自主性与积极性，且东道国往 往不太欢迎此模式。
第一章跨国公司经营与管理概述
跨国公司的定义的三大基本要素：
A. 必须包括两国或两个以上国家的经济实 体；
B. 在一个决策体系下，并拥有共同的战略 和配套政策；
C. 各实体通过股权或其他形式的相互联系， 其一个或几个实体能够对其他实体施加有 效影响，特别是同其他实体能分享知识、 资源、信息，并需要共同担责任和风险等。
（四）跨国公司的构成及类型：
的专著《国际经济一体化》，最早提出该思想。 对经济全球化的研究始于1968年以研究未来学著
称的“罗马俱乐部”。 但全球化一词最早由美国学者T.莱维（1985年）
和经合组织（OECD）前首席经济学家奥斯特雷 （1990）提出。
2、定义
1）IMF1997年给全球化的定义：
全球化是通过贸易、资金流动、技术的涌 现、信息网络和文化交流，世界范围的经 济高速融合而形成的相互依赖的现象，其 表现是贸易、直接资本流动和转让等。
二、反全球化（Anti-globalization）的浪潮： 1、几乎与全球化同步，反全球化潜流也一直存在
1、国内企业在生产活动中从事与国外有业 务联系的活动；
2、经营进出口贸易活动的专业性外贸企业； 3、跨国企业或跨国公司
第三节 经济全球化与反全球化浪潮
一、经济全球化（Economic Globalization） ： 1、对经济全球化的解释：多数学者认为是，生产
要素的流动促使各国经济相互融合的过程。 2、经济全球化的提出：一般认为，丁伯根1950年
对外投资的格局：美国、欧盟和日本为三 极(占主导地位)；发展中国家和地区发展迅 速（韩国、新加坡、中国的台湾和香港以 及中东和非洲的产油国）；中国对外投资 迅速增长
中国的对外投资状况：91-3.8亿; 94-0.6亿; 99-5.9亿;02-11亿;03－28.5亿；04-55.3亿； 05-122.6亿；06-216亿；07-265.1亿；08559.1亿；09-565；10-680亿
《跨国公司经营与管理》(第3版)第1章 PPT 作者 徐春祥
19
第三节 当代跨国公司的发展趋势
一、20世纪末期跨国公司的发展 二、21世纪初跨国公司的发展趋势
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一、20世纪末期跨国公司的发展
（一）20世纪80年代跨国公司经营的转变 （二）20世纪90年代跨国公司的发展变化
21
（一）20世纪80年代跨国公司经营的转变
对外直接投资规模继续扩大，发展中国 家对外直接投资增长迅速 建立全球战略，实施战略联盟 投资方式由新建企业转变为并购，经营 范围更加广泛
10
二、跨国公司的特征及组织形式
（一）跨国公司的特征 （二）跨国公司的组织形式
11
（一）跨国公司的特征
具有相当的经营规模和实力； 对外直接投资，在国外开展实质性的经营业务； 跨国公司具有一体化的组织管理，具有全球战略 目标； 经营业务国际化； 生产经营多样化； 市场交易内部化。
3
第一节 跨国公司的内涵 第二节 跨国公司发展的历史回顾 第三节 当代跨国公司的发展趋势
4
第一节
跨国公司的内涵
一、跨国公司的定义 二、跨国公司的特征及组织形式 三、跨国公司类型的国际比较
5
一、跨国公司的定义
（一）结构性标准定义 （二）经营业绩标准 （三）战略取向标准 （四）联合国对跨国公司的定义
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（二）跨国公司的组织形式
跨国公司的法律形式 在企业的法律组织形式上，跨国公司通常采用股份有 限公司的形式；而从层次上来说，跨国公司的法律组 织形式又可分为设立在母国的母公司、设立在海外的分公司、子公司以及避税地公司等。 跨国公司的组织结构 通常情况下，跨国公司的职能部门被设置为六种适应 不同国际化程度的组织结构，分别是：国际业务部、 全球性产品组织结构、地区组织结构、全球性职能组 织结构、混合式组织结构和矩阵式组织结构。
跨国公司概述
４．生产经营活动的高度多样化
二、跨国公司的竞争优势
１．风险承受能力强
跨国公司必须具备很强的抗风险能力，才能在 国际经营环境中获得成功。这些风险主要有政治 风险（各国的体制差异、政策变化等）、财务风 险（汇率变化、通货膨胀、国际收支恶化等）、 法律风险（司法制度和经济法规的差异）、其他 风险（文化和社会习俗的差异）。
跨国公司定义——基本要素
由两个或多个以上国家的经济实体所组成； 在一个统一的决策体系下，拥有共同战略和 配套政策； 它的各个经济实体通过股权或其他方式相互 联系，它的一个或多个经济实体能够对其他 实体施加有效的影响。特别是各个经济实体 之间能够共享知识、资源、信息，并且需要 共同承担责任和风险。
间。
三、生产国际化 “二战”以后至今是生产资本的国际化阶段，对外直接投资成为世界 经 济发展的主导因素，到海外从事生产经营活动的跨国公司也已发展成 为国际商务活动的主体。特点是各国按技术基础展开分工协作。
第二节 跨国公司的定义与类型
跨国公司的定义
跨国公司的竞争优势 跨国公司的类型与经营方式
TNCS知多少？
Today, there are some 82,000 TNCs worldwide, with 810,000 foreign affiliates. These companies play a major and growing role in the world economy. For example, exports by foreign affiliates of TNCs are estimated to account for about a third of total world exports of goods and services, and the number of people employed by them worldwide totalled about 77 million in 2008
跨国公司经营与管理
1986年联合国跨国公司中心发表的《跨国 公司行动守则》( United Nations Code of Conduct on Transnational Corporations )是对 跨国公司的定义进一步规范化。
（三）跨国公司的划分标准
跨国公司的划分可概括为三种标准。 1. 业绩标准 2. 结构标准 3. 行为标准
（二）分公司
分公司是总公司的分支机构，不具法人资 格，在法律上和经济上都不具有独立性。不 能独立承担责任，只是总公司的一个组成部 分。
（三）子公司
子公司是指一定比例的股份被另一家公司 拥有或通过协议方式受到另一个公司实际控 股的公司。母公司与子公司之间既存在“所 有权”的关系，也存在控制与被控制的关系。 但子公司是独立的法人，在业务上可以独立 经营，自主权较大
第二节 跨国公司的形成与发展
一、早期跨国公司的形成与发展
跨国公司由小到大，由弱到强，其经营活 动有两大特征：
第 一是业务活动的重心由各自的殖民地向 其他国家扩张；
第二是由经营商品买卖转向投资生产活动。
二、 第二次世界大战后跨国公司的发展与壮大 （一）发达国家的跨国公司
二战后，发达国家的跨国公司迅速发展。到 21世纪初，美国的跨国公司在世界500强中处 于领先地位，德国、法国和英国的跨国公司在 世界500强跨国公司中挤进前10名。荷兰、瑞 士、瑞典和比利时等国的跨国公司，也进入大 公司的行列。日本的跨国公司发展也很快。
（四）避税地公司
避税地公司是指设在避税地或避税港的公司。
避税地必须具备有利于跨国公司的财务调度 和业务活动的条件。其具体条件包括：
对其境内公司所得税一律实行低税率或免税； 取消外汇管制，允许自由汇回资本和盈利；对企 业积累不加限制，不征租税；具备良好的财务服 务、通信、交通条件以及健全的商法等。
第01章跨国公司概况
“离岸”的含义是指投资人的公司注册在离岸管辖区， 但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任
何地方直接开展。
著名的离岸管辖区有许多是前英属殖民地，因此这些地区 在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度。
离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外， 不再征收任何税款。
除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定： 公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利， 如股东不愿意，可以不对外披露。 另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美 国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国 的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号， 在财务运作上极其方便。
二、财富500强排名的历史
排名始于1954年，全美500家最大工业公司排名 (销售额、利 润及资产 )。 1976年，排名实现国际化，推出国际500强工业公司排名 。 1990年将全美500强工业公司排名与国际500强工业公司排 名结合在一起，发布了全球500强工业公司排行表。 随后又公布了全球500强服务业公司排行表。 1995年将全球500强工业公司及500强服务业公司两项排行表 合并，变成单一的排名，这就是 “财富全球500强” 。
三、《财富》500强排名方法
财富500强的评选完全依据公开资料，并根据《财富》杂志对企业界的 长期研究来进行。
全球 500 强和全美 500 强都是根据销售额排定。同时还有其他项目的排 名，主要包括：利润、资产、股东价值、 员工人数等。
排名工作有一套完整的操作程序，并建立了庞大的信息资料系统，目 前数据库中有11000家公司的基本情况。 评选过程是根据资料按销售额寻找 1100家候选公司，向这些公司发放 调查表并要求他们提供公司的财务报表，接到报表后还要进行严格的 核对和求证。目前平均的回收率是 65 ％，但这并不意味着没有回信的 企业就不能入选，因为《财富》同时还能通过其他公开的渠道掌握这 些公司的资料。如果它的销售额在前500名之内，就肯定能入选。 排名工作在每年7～8月间进行。
跨国公司与企业社会责任
跨国公司与企业社会责任第一章概述跨国公司是指在多个国家或地区开展业务的公司。
随着全球化的加速和经济一体化的深入，跨国公司在世界范围内的影响力越来越大，其企业社会责任也备受瞩目。
企业社会责任指企业在经济、社会、环境等方面的义务和责任，是企业对社会和环境的回馈。
本文将从跨国公司与企业社会责任的基本概念入手，探讨跨国公司的企业社会责任实践、存在的问题和解决思路。
第二章跨国公司的企业社会责任实践跨国公司的社会责任是其经营活动的必然结果。
跨国公司在外国市场的经营活动对该国经济、社会和环境造成的影响是不可忽视的。
因此，跨国公司应承担起自身的企业社会责任，从而获得社会的认可和支持。
1.经济责任跨国公司在创造财富的同时，应该在当地纳税，促进当地经济发展。
此外，跨国公司还应该支持当地社会企业，并积极开展慈善捐赠等公益活动。
2.社会责任跨国公司应该遵守当地的法律法规，保护员工合法权益，为当地员工提供安全、健康的工作环境，并尊重当地文化习俗和价值观。
3.环境责任跨国公司应该关注环境保护，降低企业对环境的负面影响，通过技术创新、节能减排等方式减少对环境的破坏，保护当地生态环境。
第三章跨国公司企业社会责任存在的问题虽然跨国公司在企业社会责任方面做出了一定的贡献，但是仍然存在一些问题，如下：1. 跨国公司在追求经济效益的同时，可能忽视对社会和环境的影响；2. 跨国公司在各国的经济政治体系中，可能存在利益冲突，无法完全平衡自身利益和社会责任；3. 跨国公司的社会责任标准不一，缺乏全球可持续发展目标，无法进行跨国公司间的认证和评估。
第四章解决跨国公司企业社会责任问题的思路在解决跨国公司企业社会责任问题方面，应该从以下几个方面进行思考：1. 全球层面上制定可持续发展目标，规范跨国公司的社会责任行为；2. 各国政府应对跨国公司进行监督和管理，强制其遵守当地法律法规，减少社会和环境负面影响；3. 跨国公司应该成立独立的社会责任部门，加强社会责任管理和公益慈善等公益活动的开展，充分发挥企业的社会责任。
第一章__跨国公司概述-82页PPT资料
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第一章 跨国公司概述
27.5 31.5 41.0 45.5 50.1 55.48 57.43
5.7 11.0 13.2 16.0 19.0 20.86 20.81
美国商务部1956年规定：若某外国公司股权的50％由 一群相互无关的美国人掌握，或25%由一个有组织的美 国人集团拥有，或10％由一个美国人（法人）拥有，则 对该公司的投资即可视为美国的国际直接投资。
加拿大政府规定，当本国居民持有外国公司的50％或更 多的股权时，在原则上认为存在控制。
国际货币基金组织认为，一个紧密结合的组织在所投资 的企业中拥有25％或更多的投资股，可以作为控制所有 权的合理标准。
我国认为，如果一个企业全部资本中25％或以上来自外 国或地区投资者，该企业被称为外国（商）投资企业。
一般跨国企业经历四阶段： 母国取向：优先考虑母国的利益，高级主管由母国员
工担任。
东道国取向：决策权分散，在母国利益的基础上，兼 顾当地企业的要求，来适应当地环境的需要。
区域取向：在区域经济一体化下展开，如北美、欧盟 等。
全球取向：从全球竞争的环境下，所有企业必须服从 全球范围内的整体利益。
IBM前身是19世纪末成立的几家小公司，1910年合并为 一家公司，1924年更名为国际商用机器公司（IBM）。 此时它已成为美国商用机器行业的领先者，并于1924 年开始在法、德建工厂。
23.09.2019
第一章 跨国公司概述
总部一直在纽约，其高层经营决策、财务筹划和决算， 主要的R&D活动、高附加值的生产活动至今保留在美 国。
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第一章跨国公司概述本章学习目标：1、掌握跨国公司的定义与划分标准2、掌握跨国公司的特征3、了解跨国公司形成与发展的历史第一节跨国公司的含义与特征跨国公司是现今世界经济中的一股特殊的经济力量，是在新科技革命的推动下由生产国际化和资本国际化塑造出来的企业跨国化经营的典范。
它的经营活动跨越国界，它的影响力遍及全球。
跨国公司使传统的以国内生产、对外交换的贸易导向型国际分工向以国际生产、跨国经营为特征的投资导向型国际分工转移。
跨国公司的演变与发展推动了世界经济的发展，成为世界经济发展的火车头。
一、跨国公司的定义与划分标准（一）跨国公司名称的由来跨国公司是第二次世界大战后迅速发展起来的一种国际企业的组织形式。
随着跨国公司在世界经济中扮演越来越重要的角色，1974年联合国经济及社会理事会组织一个专家小组，对跨国公司的性质和活动以及对当代世界经济发展的影响进行了评估。
在此基础上，联合国一致同意建立一个政府间的跨国公司委员会和跨国公司中心（United Nations Commission Transnational Corporations，简称UNCTC）。
此后，跨国公司（Transnational Corporations，简称TNCs）成为联合国文件的统一名称。
目前，联合国跨国公司的工作由联合国贸易发展委员会（UNCTAD）主持。
在世界经济文献的资料中，有关跨国公司名称出现频率最高的有：“跨国公司”、“国际公司”、“多国企业”和“国际企业”等。
这些名称其内涵往往有所不同。
跨国公司与国际公司的概念既有相同点，又有不同点。
跨国公司强调其国际性和多国性。
国际性（Internationality）是指在国与国之间开展业务活动；多国性（Multinationality）是指在许多不同的国家开展业务活动。
而国际公司仅仅具有国际性这一个特征。
国际经贸业务主要包括商品转移、知识产权转让和资本投资等。
通常，国际贸易公司从事商品的进出口贸易；国际技术咨询公司从事知识产权转让；跨国公司通过对外直接投资，在东道国进行产品制造和销售活动，能最有效地使资金、商品、劳务、技术、信息和人力资源实现全球一体化的效果。
“多国企业”这一名称通常为西方学者所使用。
指的是该企业在许多国家从事经营活动。
“国际公司”常使用于企业界，它与“多国公司”、“跨国公司”等名称，是可以通用的，有的人将国际公司特指母公司的国际部或地区部（International or Regional Division）。
“国际企业”一词流行开我国的港澳台地区。
“全球公司”、“世界公司”和“宇宙公司”，常常是通用的，它们都以全球竞争环境为出发点制定企业经营战略，企业的业务面向全球，实施全球取向（Global Orientation）。
（二）跨国公司的定义跨国公司的称谓多种多样，1974年联合国统一了跨国公司的名称，但关于跨国公司的定义和划分标准仍然是见仁见智、众说纷纭。
在1974年联合国秘书长指定的“知名人士小组”会议上提出：“跨国公司是指在国外拥有或者控制着生产和服务设施的企业，它们不一定是股份公司或私人企业。
它们也可能是合作企业或国有企业。
”在1978年联合国秘书处准备的一份研究报告中，跨国公司一词被定义为：“凡是在两个或两个以上国家里控制有工厂、矿山、销售机构等类似财产的所有企业。
”可以看出，这样一些定义对跨国公司经营活动的基本特征没有做出相应的界定。
经过十多年热烈争论，1983年在联合国跨国公司中心发表的第三次调查报告《世界发展中的跨国公司》中，世界各国对跨国公司定义的三个基本要素取得了一致的意见，它们是：第一，跨国公司是指一个工商企业，组成这个企业的实体在两个或两个以上的国家经营业务，而不管这些实体采取何种法律组织形式经营，也不论其在哪一经济部门从事经营活动。
第二，这种企业在一个决策体系中进行经营，能通过一个或几个决策中心采取一致的对策和共同战略。
第三，这种企业通过参股或其他方式形成关系，使其中一个实体或几个实体对其他的实体有可能实施重大影响，并与其他实体分享资源、信息和分担责任。
1986年联合国《跨国公司行为守则》中对跨国公司的定义是：“本守则中使用的跨国公司一词系指在两国或更多国家之间组成的公营、私营或混合所有制的企业实体，不论此等实体的法律形式和活动领域如何；该企业在一个决策体系下运营，通过一个或一个以上的决策中心使企业内部协调一致的政策和共同的战略得以实现；该企业中各个实体通过所有权或其他方式结合在一起，从而使其中的一个或多个实体得以对其他实体的活动施行有效的影响，特别是与别的实体分享知识、资源和分担责任。
”可以看出，这个定义强调的是企业内部管理、战略实施的统一，但同时也突出了与外部建立联系时的控制问题。
应当说联合国关于跨国公司的定义比较合理地把有关因素都包括在内，既明确了跨国性及在跨国经营条件下的独有的管理特征，同时又强调了控制能力，特别是其所涉及行业的广泛性。
因此可以说，该定义更具有权威性。
此定义是对1983年联合国跨国公司中心发表的《世界发展中的跨国公司》中提出的跨国公司定义的进一步规范化。
在对跨国公司三要素取得共识的基础上，20世纪80年代以来，西方著名教授邓宁(John Harry Dunning)、巴克列（Peter J. Buckley）、卡索恩（Mark C. Casson）等又提出一种新的看法：一个国际公司未必一定通过拥有海外股份而成为跨国公司，通过租赁和管理合同形式，同样可以成为跨国公司。
因此，在他们看来，某些形式的纯对外贸易（租赁、特许、管理合同）劳务公司，虽然没有传统定义所要求的海外股份或控制权，仍可以列为跨国公司。
进入新世纪，在科技高速发展和新的国际分工条件下，跨国公司利用其资金、技术、管理和组织机构等方面的优势，通过对外直接投资，在世界各地设立分支机构，形成全球性的生产、销售、研发和经营一体化网络的一种现代国际企业形式。
（三）跨公司的划分标准各国对跨国公司的定义有不同的标准，跨国公司的划分大体上可以根据地为三种标准。
1、结构标准（Structural Criteria）结构性标准包括：地区分布、所有权、股权比例以及生产或服务设施等划分标准。
（1）地区分布标准该标准以跨国公司在国外进行投资或经营的国家数目作为划分的标准。
究竟跨越多少个国家才算是跨国公司？原欧共体在1973年认为，在两国以上拥有生产设施的跨国经营企业即称其为跨国公司；而美国的一些学者则提出了另外的标准，如哈佛大学“美国多国公司研究项目”提出，必须在6个以上国家设有子公司或分支机构的才算跨国公司。
该项目主持人雷蒙德·维农(Raymond Vernon)教授1971年在其著作《国家主权处于困境中》中指出：“跨国公司是指控制着一大群在不同国家的企业的总公司。
这些企业一般都有相当广泛的地区分布。
一个在本国基地以外只在一两个国家拥有股权（子公司）的企业，就不能将它列入跨国公司的行列。
”（2）所有权标准“所有权”在西方文献中既指资产的所有权形式，又指企业的拥有者和公司高层主管的国籍。
资产所有权形式是指国营（国有）、私营、合作制或公私合营以及合伙股份公司等。
联合国经社理事会认为：“……至于公司的法律组织形式并不重要，可以是私人资本的公司，也可以是国有或合作社所有的实体。
”另外，经合组织的文件也认为，跨国公司的所有权形式可以是私有、国有或混合所有。
但也有一些人认为跨国公司必定是国际垄断组织，是垄断资本主义所有制。
关于企业的国籍问题，则认识各异。
美国学者梅森诺基（J. Maisonrouge）认为，跨国或多国公司的股权应是多国公民所有，管理也应是多国性的。
麻省理工学院国际经济学专家查尔斯·金德尔伯格（Char1es P. Kindleberger）认为，跨国或多国公司的特征应是“无国籍性”的，即“并不忠于哪一个国家，也没有哪个国家使它感到特别亲近”。
而同为麻省理工学院的理查德·罗宾逊（Richard D. Robinson）教授则认为，多国公司的国际化程度应低于跨国公司，反映在国籍上，是指多国公司的所有权和管理权主要属于一个国家的公民，其国籍与母公司的主要所有者和高层主管的国籍相同；而跨国公司的所有权分属几个国家的公民，其决策亦是更加超越单个国家、民族的界限和偏见，“关键的决策人物已不再是居住在母公司的所在国”。
（3）股权比例标准该标准是以一个企业拥有国外企业的股份多少来划分该企业是否为跨国公司。
雷蒙德·维农教授认为，跨国公司在国外子公司所拥有的股权应至少达到25%以上；经济学家罗尔夫（Rolfe）在1970年发表的《多国公司展望》中认为，“一个‘国际公司’可以定义为：有25%或者更多的国外业务份额的一个公司；‘国外份额’的意思是指企业在国外销售、投资、生产或雇用人数的比例”。
美国法律规定，一个企业拥有的国外企业股份或业务份额达10%以上，才能算作跨国公司；而日本则规定要达到25%以上，如果不足25%，必须是采取非股权安排措施加以控制的公司才算作跨国公司。
（4）生产或服务设施标准原欧共体、联合国经社理事会以及经合组织等重要的国际组织并不要求跨国公司的机构必须分布在6个国家以上，而更强调必须在两个或两个以上国家拥有生产或服务设施。
1973年欧共体委员会公布的“准则”和1976年欧洲议会通过的“守则”都明确指出：凡在两个或两个以上国家有生产或服务设施的企业即构成跨国公司。
1974年联合国经社理事会的知名人士小组在其报告“多国公司对经济发展和国际关系的影响”中认为：多国公司应在母公司以外至少两个国家拥有生产或服务设施，至于公司的法律组织形式并不重要。
1976年经合组织公布的《多国企业准则》，对跨国公司在生产或服务设施标准方面，也有类似的规定。
2、经营业绩标准（Performance Characteristics Criteria）经营业绩标准是指企业在海外的资产、利润、销售额、产值和雇员人数等必须在整个企业业务中达到一定百分比以上才能称为“跨国公司”。
罗尔夫认为，如果一家企业的海外业务份额占总体的25%以上，则该公司就是一家跨国公司。
这里的海外业务份额是指海外销售、投资、生产或者雇员的比例。
维农（Vernon）主张还应该考虑到海外业务的绝对数额。
他认为，“销售额低于1亿美元的这类公司不值得引起注意”。
另一种观点是联合国贸发会议1993年的一份文件认为，年销售额在10亿美元以上的企业才能称作跨国公司。
2003年企业界公认的明星企业美国通用电器公司市值已达2942多亿美元。
但值得注意的是，根据《财富》杂志的统计数据，不同时期的公司营业额差别很大。
3、行为特征标准（Behavioral Characteristics Criteria）行为特征标准是以一家国际企业是否有全球性的战略目标和设想为标准判断该企业是否属于“跨国公司”。