【财务】现金流量表台账
现金流量表编制方法
*
现金流量表的编报方法
主要有两种方法：直接法和间接法 直接法 定义: 通过现金收入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量。 项目内容见“现金流量表”主表部分。
1
2
**
基本思路：
一般以利润表中的营业收入为起点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量。
02
*
出口业务的分录：
*
借：应收帐款 8 280 000 ($1000 000) 贷：主营业务收入 8280 000 收到结汇款 借：银行存款 8 250 000 ( $1000 000 财务费用 30 000 贷：应收帐款 8 280 000 ($1000 000) 出口业务产生现金流入 =8280 000-30 000=8250 000
*
***
3、 编表前的准备工作 ①设置：经营活动产生现金流量—经营 投资活动产生现金流量—投资 筹资活动产生现金流量—筹资 ②现金流入记借方 现金流出记贷方 特殊项目采取抵减方式 ③调整分录使用的是报表项目、而非会计科目 ④树立现金制观念 ⑤账户之间的对应关系要熟悉 ⑥计算资产负债表期末、期初差额
*
**
1987年会计准则委员会以95号公告，发表了《现金流量表》准则。 1988年正式生效。 1989年，国际会计准则委员会发布了第7号国际会
1984年会计准则委员会再次发布《财务概念公告》强调现金流量的重要性。
1992年进行修订，1994年1月1日起生效。 英国于1991年发布《现金流量表准则》 我国1998年3月20日发布《企业会计准则—现金流量表》。 1999年1月1日起执行。
优点：显示了经营活动现金流量的各项同流入流出有关的内容。
ERP系统中现金流量表的制作方法和操作流程——以用友U8的运用为例
ERP系统中现金流量表的制作方法和操作流程——以用友U8的运用为例刘依恬【期刊名称】《《商业会计》》【年(卷),期】2019(000)022【总页数】3页(P106-108)【关键词】现金流量表; ERP系统; 取数公式【作者】刘依恬【作者单位】中国华融资产管理公司江西分公司江西南昌 330020【正文语种】中文【中图分类】F232一、引言当前大多数企业都启用了较为先进的ERP系统来进行财务和业务的一体化处理，如用友ERP、SAP等，极大地提高了财务会计核算工作的质量和效率，但ERP的运用也存在一个较为明显的缺陷，就是很多企业并不能有效利用ERP系统来自动编制现金流量表，而是要借助一定的人工手段来编制，这样，既降低了现金流量表的质量，又使会计信息化失去了完整性。
出现这种情况的原因有以下几个方面：一是ERP系统中现金流量表的制作不像资产负债表那样有明确的套路，操作者不是很清楚其基本操作规程。
二是现金流量表的编制有工作底稿法、T型账户法和分析填列法等方法，ERP系统中没有给出这几种方法的应用技术，并且现金流量表还有主表和补充资料两部分，它们的取数公式要用户去设置，许多用户还不能完全胜任这项操作。
三是会计信息化的教育和培训相对滞后，目前大多数高校（包括职业技术学院）的会计专业教学中，虽然有会计信息化课程，但没有包括现金流量表的完整制作部分，各种会计信息化（或会计信息系统）的教材中也几乎没有介绍现金流量表，尤其是补充资料部分如何制作的内容。
四是软件供应商在对客户从业人员的培训中几乎没有这部分内容。
这些原因直接导致了许多会计人员不能有效应用软件来编制现金流量表。
为了提供更准确的会计报表信息，自动生成现金流量表非常必要。
笔者结合在会计信息化教学和实务工作中的经验和体会，以用友ERP-U8系统的运用为例，对现金流量表的编制技术要领和作业流程做一介绍，以供相关会计人员参考。
二、现金流量表编制的基本流程在ERP系统中，由于实现了财务与业务处理的一体化，现金流量表应该是依托平时的财务核算资料在每个会计期末自动生成的。
财务会计现金流量表的编制方法及计算公式
现金流量表的编制方法及计算公式一、主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付二、主表的“投资活动产生的现金流量净额”1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
【完整模板】现金流量表(自动计算)-Excel图表模板
本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成
六重要说明表外数据录入工作表税率和坏账计提比例须按公司实际六重要说明1本编制办法主要是根据两大主表编制极少依靠明细账制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况只能反映大概基本状况仅供对外使用决策需要则须按明细账簿认真分析另行编制不能用本办法应付了事
【会计实操经验】现金流量表编制方法及计算公式!
【会计实操经验】现金流量表编制方法及计算公式！一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（117%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
投资各方财务现金流量表（2）-8页精选文档
投资各方财务现金流量表（2）-8页精选文档第5讲12101040 财务现金流量表的分类与构成要素本目内容重点是财务现金流量及其主要构成掌握财务现金流量的分类、构成及其基本要素lZl0l041 掌握财务现金流量表的分类建设项目现金流量表具体内容随项目经济评价的范围和经济评价方法不同, 一般分为：财务现金流量表国民经济效益费用流量表财务现金流量表按其评价的角度不同分为：①项目投资现金流量表②项目资本金现金流量表③投资各方现金流量表④财务计划现金流量表。
一、项目投资现金流量表项目投资现金流量表是以项目为一独立系统进行设置的。
它将项目建设所需的总投资作为计算基础，通过项目投资现金流量表可计算项目投资财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标。
反映项目的获利能力。
二、项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表是从项目法人 ( 或投资者整体 ) 角度出发，以项目资本金作为计算的基础，用以计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。
三、投资各方现金流量表投资各方现金流量表是分别从各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础 , 用以计算投资各方收益率。
四、财务计划现金流量表财务计划现金流量表反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。
lZl0l042 掌握财务现金流量表的构成要素构成经济系统财务现金流量的基本要素包括：营业收入、投资、经营成本、税金一、营业收入( 一)营业收入是指项目建成投产后各年销售产品或提供服务所获得的收入。
即：营业收入＝产品销售量 ( 或服务量)×产品单价 ( 或服务单价 )1. 产品年销售量 ( 或服务量 ) 的确定根据企业的设计生产能力和各年的运营负荷确定年产量 ( 服务量 )。
为计算简便，年生产量即为年销售量。
2. 产品 ( 或服务 ) 价格的选择产品价格一般采用出厂价格，即 :产品出厂价格＝目标市场价格一运杂费对于供出口的产品，应先按国际目标市场价格扣减海外运杂费并考虑其他因素影响后，确定离岸价格 , 然后换算为出厂价格；如果其销售价格选择离岸价格，则应同时将由项目到口岸的运杂费计人成本。
幼儿园财务制度台账
幼儿园财务制度台账一、引言幼儿园作为一所教育机构，管理财务的重要性不言而喻。
财务制度的建立对于保障幼儿园的经济利益、确保财务稳健运作具有重要意义。
本文将介绍幼儿园财务制度台账的建立和管理。
二、财务制度台账建立1. 资产台账幼儿园的固定资产台账是财务管理中非常重要的一部分。
在幼儿园开展各项教育活动的过程中，会购买各种教学器材、办公设备、家具等固定资产，这些资产需要定期盘点和清查，确保资产的完整和准确。
2. 学生收费台账学生收费是幼儿园的主要收入来源，建立学生收费台账是财务管理中至关重要的一环。
在每个学期开始前，幼儿园需要根据教学计划和费用标准，制定学生收费方案，并及时向家长通报收费标准和收费时间。
在收费过程中，需要做好收费记录和账务核对工作，确保资金的安全和准确。
3. 支出台账幼儿园在日常运营中会有各种支出，比如教师工资、教学材料购置、水电费等。
建立支出台账是为了及时记录和核对支出明细，保证财务支出的合理性和安全性。
同时，支出台账也有助于幼儿园对财务状况的了解和分析。
4. 财务报表财务报表是幼儿园财务状况的重要体现，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
幼儿园需要按照相关规定定期编制财务报表，并进行审计核实。
财务报表的准确性和真实性，对于幼儿园的经营决策和财务监管至关重要。
三、财务制度台账管理1. 财务责任制幼儿园应建立完善的财务责任制度，规范财务管理行为。
任何财务行为都应有明确的责任人，并严格按照规定执行。
财务人员需以公正、廉洁的态度处理财务事务，不得违法违规。
2. 内部控制幼儿园应建立健全的内部控制制度，保障财务管理的安全和有效。
内部控制的内容包括财务管理制度、审批流程、资金监管等，旨在预防和发现财务风险。
财务人员需严格执行内部控制规定，确保财务活动的规范性和合法性。
3. 外部审计为了加强对财务管理的监督和检查，幼儿园应定期邀请独立审计机构对财务报表进行审计核实。
审计报告是对财务状况的客观评价，对于幼儿园树立良好的财务形象具有积极的作用。
118套财务常用表格
118套财务常用表格以下为118套财务常用表格及相关参考内容：1. 资产负债表资产负债表是企业在特定日期对其资产、负债、所有者权益等方面的情况进行基本的会计报表。
资产负债表的编制是会计报告的基本内容，也是投资者和债权人重要的参考信息。
2. 利润表利润表是企业在一定期间的经营成果的呈现。
它主要反映企业的营业收入、成本、费用以及利润等情况，是企业经营情况的重要指标。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业在一个会计期间内现金流入与流出的情况，以及各种现金流量变动的原因和数额的财务报表。
它旨在提供有关企业现金流量的信息，以便用户能够评估企业现金流量的规模、时点和风险。
4. 应收账款明细表应收账款明细表是反映企业应收账款的情况的表格，记录了收据、客户信息、应收金额、已收金额、未收金额、收款日期等信息。
5. 应付账款明细表应付账款明细表是记录企业应付账款情况的表格，记录了收据、供应商信息、应付金额、已付金额、未付金额、付款日期等信息。
6. 存货明细表存货明细表是反映企业存货情况的表格，记录了存货名称、型号、数量、单价、总金额、入库日期等信息。
7. 固定资产台账固定资产台账是反映企业固定资产情况的台账，记录了固定资产的名称、型号、金额、使用时间、折旧率、采购日期、启用日期、折旧方法等信息。
8. 投资项目统计表投资项目统计表是记录企业投资项目情况的表格。
记录了投资项目的名称、类型、投资金额、起止日期、投资回报情况等信息。
9. 资金日报表资金日报表是反映企业资金流动情况的表格，记录了当日收款、付款、银行存款、贷款等信息。
10. 现金日记账现金日记账是记录企业现金收支情况的表格，记录了现金收入、现金支出、日期、摘要等信息。
11. 银行日记账银行日记账是反映企业银行账户交易情况的表格，记录了银行存款、支票存入、支票支付、银行手续费、利息收入等信息。
12. 财务费用明细表财务费用明细表是反映企业财务费用情况的表格，记录了银行利息、贷款利息、手续费、汇兑损失、保险费等信息。
公司台账管理制度范本
公司台账管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司台账管理，确保公司各项经营活动的规范运行，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和子公司的台账管理工作。
第三条公司台账管理工作应遵循完整性、准确性、及时性和保密性原则，确保公司经营活动的正常运行。
第四条公司成立台账管理小组，负责对公司台账进行统一管理和监督。
第二章台账管理职责第五条公司财务部门是台账管理的主管部门，负责制定和更新台账管理制度，并对各部门的台账管理工作进行指导和监督。
第六条各部门和子公司应设立专门的台账管理岗位，负责本部门和子公司的台账管理工作。
第七条台账管理员负责建立健全本部门和子公司的台账，确保台账信息的真实、准确和完整。
第八条台账管理员应定期对台账进行盘点和核对，确保台账与实际经营活动相符。
第九条台账管理员应定期向财务部门汇报台账管理情况，对存在的问题及时进行整改。
第三章台账内容与管理要求第十条公司台账应包括财务台账、业务台账和其他相关台账。
第十一条财务台账应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他与财务管理相关的台账。
第十二条业务台账应包括销售台账、采购台账、库存台账等，以及其他与业务经营相关的台账。
第十三条其他相关台账应包括人力资源台账、行政办公台账等，以及其他与公司管理相关的台账。
第十四条台账管理员应按照财务部门的要求，及时、准确、完整地记录和填写台账信息。
第十五条台账信息应真实反映公司经营活动的情况，严禁虚报、漏报、迟报或篡改台账信息。
第四章台账管理与监督第十六条公司财务部门应定期对各部门和子公司的台账进行审查和盘点，确保台账的真实性和准确性。
第十七条公司审计部门应对台账管理情况进行定期审计，对存在的问题进行整改。
第十八条公司领导应对台账管理工作进行不定期检查，对台账管理工作中存在的问题进行指导和纠正。
第五章违规处理第十九条对违反本制度的部门和个人，公司将依法追究其法律责任，并根据情节轻重给予相应的处罚。
基金财务报表台账模板
基金财务报表台账模板摘要：一、引言二、基金财务报表的作用1.基金运作情况的反映2.投资者决策的依据3.监管机构管理的需要三、基金财务报表的主要内容1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.所有者权益变动表四、基金财务报表的编制原则与方法1.会计假设2.会计政策3.会计估计五、基金财务报表的披露与监管1.披露要求2.监管措施六、基金财务报表的分析方法1.比率分析2.趋势分析3.财务预测七、结论正文：一、引言基金作为一种重要的投资工具，其财务报表的编制与管理备受关注。
财务报表是反映基金运作情况、投资者决策依据和监管机构管理需要的重要工具。
为了提高基金财务报表的可读性和实用性，本文将从以下几个方面进行阐述：基金财务报表的作用、主要内容、编制原则与方法、披露与监管、分析方法以及结论。
二、基金财务报表的作用1.基金运作情况的反映基金财务报表能够直观地反映基金在某一时期的资产状况、投资收益和费用情况等，有助于投资者和监管部门了解基金的运作情况。
2.投资者决策的依据基金财务报表为投资者提供了关于基金业绩、风险和运作状况等信息，投资者可以据此做出是否投资、投资多少等决策。
3.监管机构管理的需要基金财务报表是监管机构对基金行业进行有效管理的重要依据，通过分析基金财务报表，监管机构可以掌握基金的合规性、风险程度等，确保市场的健康发展。
三、基金财务报表的主要内容基金财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
1.资产负债表资产负债表反映基金在某一特定时点的资产、负债和所有者权益状况，主要包括资产、负债和净资产三部分。
2.利润表利润表反映基金在某一时期内的收入、费用和利润状况，主要包括投资收益、利息收入、费用支出等。
3.现金流量表现金流量表反映基金在某一时期内的现金流入和流出情况，主要包括投资活动、筹资活动和经营活动产生的现金流量。
4.所有者权益变动表所有者权益变动表反映基金在某一时期内所有者权益的变动情况，主要包括净利润、利润分配等。
基金财务报表台账模板
基金财务报表台账模板一、引言随着我国金融市场的不断发展，基金行业竞争日益激烈，基金财务报表台账作为基金管理的重要工具，对于基金公司内部管理和监管部门的审查具有重要的意义。
本文将详细介绍基金财务报表台账的编制、审核、分析与管理，以期为基金从业者提供实用的参考。
二、基金财务报表台账概述1.定义及作用基金财务报表台账是指基金管理人按照监管要求，对基金运作过程中的财务数据进行整理、汇总和呈现的表格。
其主要作用包括：（1）提供基金运作情况的实时数据，为基金管理人决策提供依据；（2）满足监管部门的审查要求，确保基金运作合规；（3）便于基金投资者了解基金业绩，促进基金销售。
2.报表内容与结构基金财务报表台账通常包括以下几个部分：（1）基本信息：包括基金名称、基金代码、成立日期等；（2）资产负债表：反映基金在某一特定时点的资产、负债和净资产状况；（3）利润表：展示基金在某一时期内的收入、支出及净利润情况；（4）现金流量表：反映基金在某一时期内的现金流入、流出及净现金流状况；（5）持有人结构：展示基金持有人的类别、数量及持有份额等信息；（6）投资组合：列举基金投资于各类资产的市值、占比及投资策略等。
三、基金财务报表台账的编制1.报表编制流程基金财务报表台账的编制流程主要包括以下几个环节：（1）数据收集：收集基金投资、运作、费用等相关数据；（2）数据处理：对收集到的数据进行清洗、核对和调整，确保数据准确无误；（3）报表编制：根据报表模板和规范，将处理后的数据填入相应表格；（4）报表审核：对编制完成的报表进行内部审核，确保报表质量；（5）报表披露：按照监管部门和基金公司规定，对外披露报表。
2.报表数据来源与处理报表数据来源包括：（1）基金投资交易系统：提供投资组合、交易记录等数据；（2）基金财务核算系统：提供资产负债、收入支出等数据；（3）基金托管银行：提供现金流数据、持有人信息等；（4）第三方数据服务商：提供市场指数、行业排名等外部数据。
45套会计必用台账模板
45套会计必用台账模板在会计工作中，台账是一种重要的记录工具，用于记录和追踪财务信息。
以下是一些常见的会计必用台账模板，供你参考：1. 总账台账模板，总账是记录所有账户的汇总表，用于跟踪和总结公司的财务状况。
总账台账模板包括账户名称、借方发生额、贷方发生额、余额等栏目。
2. 应收账款台账模板，用于记录公司应收账款的情况，包括客户名称、应收金额、已收金额、未收金额等栏目，帮助公司掌握应收账款的实时情况。
3. 应付账款台账模板，用于记录公司应付账款的情况，包括供应商名称、应付金额、已付金额、未付金额等栏目，帮助公司管理和追踪应付账款。
4. 固定资产台账模板，用于记录公司固定资产的购置、折旧、报废等情况，包括资产编号、名称、原值、累计折旧、净值等栏目，帮助公司进行资产管理和核算。
5. 存货台账模板，用于记录公司存货的进货、销售、库存等情况，包括存货编号、名称、进货金额、销售金额、库存数量等栏目，帮助公司掌握存货的实时情况。
6. 现金日记账模板，用于记录公司现金收支的情况，包括收入、支出、现金余额等栏目，帮助公司进行现金管理和预测。
7. 费用报销台账模板，用于记录员工费用报销的情况，包括报销日期、费用类型、金额、报销人等栏目，帮助公司管理和核算费用支出。
8. 资金往来台账模板，用于记录公司与银行、供应商、客户等的资金往来情况，包括往来单位、收付款日期、金额、备注等栏目，帮助公司进行资金管理和对账。
以上是一些常见的会计必用台账模板，你可以根据具体需求选择适合的模板进行使用。
这些模板可以帮助你更好地进行财务管理和核算，提高工作效率和准确性。
希望对你有所帮助！。
财务台账统计工作制度
财务台账统计工作制度范文第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务台账统计工作，提高财务数据的真实性、准确性和及时性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
第二条财务台账统计工作是指对单位的财务收支、资产负债、成本费用等经济业务进行记录、整理、汇总和分析的过程。
第三条财务台账统计工作应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务台账统计数据必须真实反映单位的经济业务，不得虚报、漏报、瞒报。
（二）准确性原则：财务台账统计数据必须准确无误，确保财务报表的编制和分析依据可靠。
（三）及时性原则：财务台账统计工作必须及时完成，确保财务数据的时效性。
（四）完整性原则：财务台账统计数据必须全面反映单位的经济业务，不得遗漏任何一项财务收支和资产负债项目。
第二章财务台账统计机构与人员第四条单位应当设立财务部门，并根据财务工作需要设置财务台账统计岗位，配备相应的财务台账统计人员。
第五条财务台账统计人员的职责：（一）认真执行财务台账统计制度，按时完成财务台账统计工作。
（二）负责收集、整理、审核财务原始数据，确保数据真实、准确。
（三）编制财务台账统计报表，进行分析汇总，为领导决策提供依据。
（四）建立健全财务台账统计档案，妥善保管财务台账统计资料。
第三章财务台账统计工作程序第六条财务台账统计工作程序分为以下几个步骤：（一）收集原始凭证：财务台账统计人员应认真收集各项财务收支、资产负债的原始凭证，确保凭证的合法性、真实性和完整性。
（二）整理财务数据：财务台账统计人员应对收集到的原始凭证进行分类、汇总，整理出财务台账统计数据。
（三）编制财务台账统计报表：财务台账统计人员应根据整理出的财务数据，编制财务台账统计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）分析财务数据：财务台账统计人员应对编制的财务台账统计报表进行分析，提出财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析报告，为领导决策提供依据。
第四章财务台账统计工作管理制度第七条财务台账统计工作应严格遵守国家有关法律法规和财务管理制度，执行财务部门的规章制度。
安装工程项目财务台账(3篇)
第1篇一、概述安装工程项目财务台账是记录工程项目财务活动、反映项目成本、收入、支出等信息的工具。
通过对安装工程项目的财务数据进行系统化管理，有助于企业对项目进行有效控制，提高资金使用效率，确保项目顺利实施。
本财务台账旨在为安装工程项目提供全面、准确的财务信息，以支持项目管理决策。
二、财务台账内容1. 项目基本信息（1）项目名称：[项目名称]（2）项目编号：[项目编号]（3）项目地点：[项目地点]（4）项目业主：[项目业主]（5）项目负责人：[项目负责人]（6）项目合同金额：[合同金额]2. 项目成本核算（1）人工成本- 直接人工：[直接人工费总额]- 工资：[工资总额]- 社会保险：[社会保险总额]- 福利费：[福利费总额]- 间接人工：[间接人工费总额]（2）材料成本- 材料采购：[材料采购总额]- 材料名称：[材料名称]- 材料规格：[材料规格]- 材料单价：[材料单价]- 材料数量：[材料数量]- 材料金额：[材料金额]- 材料领用：[材料领用总额]（3）机械成本- 设备租赁：[设备租赁总额]- 设备名称：[设备名称]- 设备型号：[设备型号]- 租赁单价：[租赁单价]- 租赁数量：[租赁数量]- 租赁金额：[租赁金额]- 设备折旧：[设备折旧总额]（4）其他成本- 临时设施：[临时设施费用总额]- 水电费：[水电费总额]- 通讯费：[通讯费总额]- 办公费：[办公费总额]3. 项目收入核算（1）合同收入：[合同收入总额]（2）其他收入：[其他收入总额]4. 项目支出核算（1）人工成本支出：[人工成本支出总额]（2）材料成本支出：[材料成本支出总额]（3）机械成本支出：[机械成本支出总额]（4）其他成本支出：[其他成本支出总额]5. 项目利润核算（1）项目总收入：[项目总收入]（2）项目总成本：[项目总成本]（3）项目利润：[项目利润]三、财务台账编制要求1. 财务台账应按照项目实施进度、成本构成等进行分类，确保信息的准确性和完整性。
现金流量表excel模板
现金流量表Excel模板什么是现金流量表？现金流量表是财务报表中的一项重要内容，用于记录企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以帮助企业了解其现金的收入来源以及支出去向，对企业的经营状况和健康度进行评估，为经营决策提供参考。
现金流量表的重要性现金流量表对于企业的经营管理具有重要意义，主要体现在以下几个方面：1. 提供经营活动的现金信息现金流量表能够记录企业的经营活动所产生的现金流入和流出情况，包括销售收入、采购付款、工资支出等。
通过分析这些信息，可以帮助企业了解自身的现金流动情况，为企业的资金管理提供依据。
2. 分析企业的经营能力通过分析现金流量表，可以计算企业的经营性现金流量净额，从而评估企业的经营能力和盈利能力。
经营性现金流量净额一般是以“经营活动产生的现金流量净额”为指标，可以帮助企业判断自身的经营状况和发展潜力。
3. 辅助经营决策分析现金流量表可以帮助企业进行经营决策，比如确定经营资金需求、评估投资项目的现金回收期、优化资金运作等。
现金流量表提供的信息可以为企业的经营活动提供依据，帮助企业制定有效的经营策略。
Excel模板介绍为了方便企业制作现金流量表，我们提供了一个现金流量表的Excel模板。
该模板具有以下几个特点：1. 简单易用模板设计简洁明了，用户只需要根据提示填写相应的信息即可生成现金流量表。
无需具备专业的财务知识，即可完成现金流量表的制作。
2. 自动计算模板中设置了公式和函数，可以自动计算现金流量表的各项数据。
用户只需要填写相关的收入和支出项，表格将自动计算公司的现金流入和流出情况，并计算出净现金流量。
3. 可自定义模板提供了一些基本的现金流量科目，用户可以根据需要自行添加或删除科目。
修改模板中的科目后，模板会自动对表格进行调整和重新计算。
如何使用现金流量表Excel模板？使用现金流量表Excel模板非常简单，只需按照以下步骤进行操作：1.下载并打开现金流量表Excel模板。
现金流量表编制方法及计算公式现金流量表模板带公式
现金流量表编制方法及计算公式现金流量表模板带公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1.销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入X （1 + 17%）+利润表中其他业务收入+ （应收票据期初余额一应收票据期末余额）+ （应收账款期初余额一应收账款期末余额）+ （预收账款期末余额一预收账款期初余额）一计提的应收账款坏账准备期末余额2.收到的税费返还=（应收补贴款期初余额一应收补贴款期末余额）+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由『•是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额” 一{（1+2）一（4+5+6+7） }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4.购买商品、接受劳务支付的现金=（利润表中主营业务成本+ （存货期末余额一存货期初余额））X （1 + 17%）+其他业务支出（剔除税金）+ （应付票据期初余额一应付票据期末余额）+ （应付账款期初余额一应付账款期末余额）+ （预付账款期末余额一预付账款期初余额）5.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+ “应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金” +成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+ “其他应交款”各明细账户借方数+ “管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+ “其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
台账管理制度数据
台账管理制度数据一、目的和依据为规范和强化公司台账管理工作，提高信息记录准确性和完整性，确保公司财务数据的真实性和可查性，特制定本台账管理制度。
本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计准则》、《企业财务会计准则》等有关法律法规和规章制度，结合公司实际情况制订。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、单位。
三、管理责任1. 管理层负有组织、指导公司台账管理工作的责任，保证台账记录的真实性和完整性。
2. 财务部门负责具体的台账管理工作，包括收集、存档、整理和监督各类台账资料的录入和维护。
3. 各部门根据公司财务要求，按照规定的程序和规范，积极配合财务部门完成相关台账记录工作。
四、台账分类和管理1. 资产台账：主要包括固定资产、流动资产等资产的记录和管理。
2. 负债台账：主要包括各种负债和应付款项的记录和管理。
3. 收入台账：记录公司的各项收入和收款情况。
4. 支出台账：记录公司的各项支出和付款情况。
5. 客户台账：记录公司与客户的业务往来情况。
6. 供应商台账：记录公司与供应商的业务往来情况。
7. 现金流量表：记录公司的现金流入和流出情况。
8. 利润表和资产负债表：综合台账数据，展示公司的财务状况和经营成果。
五、台账管理流程1. 台账采集：各部门定期收集相关台账资料，如发票、合同、收据等。
2. 台账录入：财务部门根据台账资料录入公司内部台账系统中，确保数据的准确性和完整性。
3. 台账审核：财务部门定期对台账数据进行审核，查找漏洞和错误。
4. 台账存档：各部门根据公司规定，将台账资料进行归档存放，保留备查。
5. 台账汇总：财务部门负责将各类台账数据进行汇总和整理，编制相关财务报表。
6. 台账复核：财务部门对编制的财务报表进行复核，确保准确无误。
7. 台账备份：定期对公司台账数据进行备份，以防止数据丢失或损坏。
六、台账管理制度执行1. 严格执行台账管理制度，做到台账数据的规范、真实、完整、准确。
财务报告台账分析(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的书面文件。
财务报告台账是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够全面、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
通过对财务报告台账的分析，可以为企业决策提供有力的支持。
本文将从财务报告台账的编制、分析方法和应用等方面进行探讨。
二、财务报告台账的编制1. 财务报告台账的分类财务报告台账主要分为以下几类：（1）资产负债表台账：包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债等。
（2）利润表台账：包括营业收入、营业成本、期间费用、利润总额等。
（3）现金流量表台账：包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等。
（4）所有者权益变动表台账：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
2. 财务报告台账的编制方法（1）收集数据：收集企业财务报表、会计凭证、相关制度文件等资料。
（2）整理数据：按照财务报告台账的分类，对收集到的数据进行整理、分类。
（3）编制台账：根据整理后的数据，编制各类财务报告台账。
（4）审核台账：对编制的财务报告台账进行审核，确保数据的准确性和完整性。
三、财务报告台账的分析方法1. 结构分析结构分析是对财务报告台账中各项指标占总体的比重进行分析，以了解企业的财务状况。
例如，分析资产负债表中流动资产和非流动资产的占比，了解企业的资产结构。
2. 动态分析动态分析是对财务报告台账中各项指标在不同时期的变化趋势进行分析，以了解企业的经营状况。
例如，分析利润表中营业收入和营业成本在不同年份的变化趋势，了解企业的盈利能力。
3. 比较分析比较分析是对企业财务报告台账中的各项指标与其他企业或行业标准进行比较，以了解企业的竞争优势和劣势。
例如，将企业的资产负债率与行业平均水平进行比较，了解企业的偿债能力。
4. 因素分析因素分析是对财务报告台账中各项指标的影响因素进行分析，以找出影响企业财务状况的关键因素。
例如，分析影响企业营业收入增长的因素，找出主要原因。