东风汽车：内部控制规范实施工作方案
12《东风汽车有限公司零部件事业部下属子公司股东大会、董事会、监事会规范运作管理办法》.doc
东风汽车有限公司零部件事业部下属子公司股东大会、董事会、监事会规范运作管理办法第一章总则第一条为规范东风汽车有限公司零部件事业部下属子公司股东大会、董事会、监事会的规范运作，特制定本办法。
第二条本办法适用于东风汽车有限公司零部件事业部下属的所有控股、参股子公司。
第二章组织结构第三条零部件事业部作为东风汽车有限公司的授权管理部门，负责下属子公司股东大会、董事会、监事会的规范运作管理。
第四条零部件事业部下属子公司股东大会、董事会、监事会规范运作的归口管理部门为零部件事业部规划发展部子公司管理科。
第五条零部件事业部下属各子公司董事会秘书按照本办法和《东风汽车有限公司零部件事业部下属子公司董事会秘书工作细则》之规定，实行股东大会、董事会、监事会的规范运作。
第三章职能界定第六条零部件事业部规划发展部子公司管理科的职能：a)负责下属子公司股东大会、董事会、监事会的固定会议及其它相关会议的前期通知文件的制定和下发工作。
b)负责下属子公司股东大会、董事会、监事会的固定会议及其它相关会议的会前资料收集、汇总、传阅工作。
c)文件传阅意见汇总，并分别送达各子公司东风有限派出董事。
d)负责下属子公司股东大会、董事会、监事会及其它相关会议召开时的协调工作。
e)负责零部件事业部下属子公司股东大会、董事会、监事会及公司治理等相关文件收集、归类、汇总、上报、传阅、下发、修订工作。
第四章会议内容及召开程序第七条会议名称：a)各子公司股东大会：股东大会、临时股东大会。
b)各子公司董事会：年度董事会、半年度董事会、季度董事会、临时董事会。
c)各子公司监事会：监事会、临时监事会。
第八条会议内容：a)股东大会：i.选举和更换董事，决定有关董事聘任等事项。
ii.选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的责任等事项。
iii.审议批准董事会、监事会的报告。
iv.对公司增加或者减少注册资本做出决议。
v.对公司合并、分立、解散和清算等事项做出决议。
东风汽车：内部控制规范实施工作方案
东风汽车：内部控制规范实施工作方案东风汽车：内部控制规范实施工作方案一、背景与目的⑴背景随着东风汽车的持续快速发展，公司规模不断扩大，业务复杂度增加，合规风险不可忽视。
为了保障公司的持续稳定发展，规范内部控制的实施成为当务之急。
⑵目的本工作方案旨在制定一套完善的内部控制规范，明确各个部门的职责和权限，确保公司的经营活动合规、高效和透明。
二、内部控制的定义与原则⑴内部控制的定义内部控制是指公司通过建立一系列组织、制度和操作措施，确保公司财务报告的准确性和可靠性，保护公司资产，促使经营活动的合规性和高效性的一种管理机制。
⑵内部控制的原则（1）明确责任：各部门、岗位明确职责，形成责任链条。
（2）风险管理：及时发现和评估风险，采取相应措施进行防范。
（3）信息和传递流程：确保信息的准确、及时和可靠传递。
（4）业务流程：规范业务流程，确保经营活动的合规性和高效性。
（5）监督检查：建立有效的监督检查机制，对内部控制的执行进行评估和监督。
三、内部控制的实施步骤⑴制定内部控制政策与流程（1）明确内部控制的总体目标（2）制定内部控制政策和流程（3）建立内部控制框架和标准⑵分析内部控制需求（1）定义业务和流程（2）确定内部控制的关键控制点和控制目标（3）制定内部控制措施和方法⑶设计内部控制制度和流程（1）制定岗位职责和权限（2）建立业务操作规范和流程图（3）设计内部控制检查机制和流程⑷内部控制的实施与运营（1）组织内部控制培训（2）设立内部控制监察机构（3）推动内部控制执行和持续改进四、内部控制的法律法规与注释⑴公司法公司法是指规范公司组织形式和经营行为的法律法规。
注释：公司法规定了公司的组织形式、治理结构和股东权益保护等内容。
⑵证券法证券法是指规范证券市场运作和证券交易活动的法律法规。
注释：证券法涉及公司的上市、信息披露、内幕交易等方面的规定。
⑶职业道德规范职业道德规范是指规范从业人员行为的道德标准。
注释：职业道德规范要求从业人员遵守诚信、保密、公正等原则。
东风车厂管理制度范文
东风车厂管理制度范文东风车厂管理制度范文第一章总则第一条为规范东风车厂的管理行为，提高工作效率和生产质量，保障员工的权益和工作环境，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于东风车厂所有员工，包括管理人员和生产人员。
第三条本管理制度的遵守是东风车厂所有员工的基本义务。
第四条东风车厂所有员工都有权向上级主管提建议或投诉，上级主管有义务及时回复。
第五条东风车厂除非特殊情况，否则不得随意解雇员工，但可以对不符合要求的员工进行适当的处罚。
第六条东风车厂对于员工的个人信息保护负有责任，不得将其泄露给任何第三方。
第七条本管理制度的具体操作细则由东风车厂的管理人员负责制定和执行。
第二章员工权益保障第八条东风车厂将为所有员工购买社会保险和医疗保险，并按规定及时缴纳相关费用。
第九条东风车厂将根据员工的工作表现和培训程度，制定合理的薪酬制度，并按时发放工资。
第十条东风车厂将为员工提供良好的工作环境和必要的劳动保护设备。
第十一条东风车厂将为员工提供合理的假期安排和休息时间，不得超过法定工时。
第十二条东风车厂鼓励员工参加各种培训和进修，提高自身的专业技能和知识水平。
第十三条东风车厂将为员工提供晋升和发展的机会，鼓励员工通过考核获得相应的晋升机会。
第三章工作行为规范第十四条东风车厂要求所有员工在工作中服从公司管理、遵守相关法律法规。
第十五条东风车厂要求所有员工积极参与工作，完成自己的岗位职责。
第十六条东风车厂要求员工保护公司的商业秘密，不得将其泄露给任何未经授权的人。
第十七条东风车厂禁止员工在工作时间内进行个人的理财活动，严禁私下进行与公司业务相冲突的商业活动。
第十八条东风车厂要求员工遵守公司的值班制度，不得迟到早退。
第十九条东风车厂要求员工保持良好的工作纪律，不得进行迟到早退、旷工和无故请假等行为。
第二十条东风车厂要求员工保持良好的工作态度和形象，不得做出与公司形象不符的行为。
第四章绩效考核和奖惩制度第二十一条东风车厂将对每位员工进行绩效考核，根据考核结果确定相应的奖励或处罚。
东风汽车公司办公室文件
东风汽车公司办公室文件东风办发…2011‟8号东风汽车公司办公室关于印发徐平、范仲同志在公司2011年安全生产、节能减排工作会议上的讲话的通知公司总部各职能部门、各二级单位：现将《徐平、范仲同志在公司2011年安全生产、节能减排工作会议上的讲话》印发给你们，请认真组织学习贯彻。
东风汽车公司办公室--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改--------------------------- ==========================================================================二Ｏ一一年一月二十五日徐平同志在2011年安全生产、节能减排工作会上的讲话同志们：刚才范仲同志作的2011年安全生产与节能减排工作报告，我完全同意。
2010年在全体员工的共同努力下，公司安全生产和节能减排工作取得了较好成绩。
在此，我代表公司对默默奉献的同志们表示感谢。
安全生产与节能减排工作是政治敏感性很高，政策性很强的工作，公司一直以来高度重视。
2011年是“十二五”开局之年，也是第三任期节能减排工作的关键之年，因此，做好开局之年的安全生产和节能减排工作至关重要。
首先，还是要进一步提高认识，不断加强对安全生产与节能减排工作的领导。
安全思想意识的强弱直接决定着抓安全工作的态度、方法和效果，如果思想意识上出了问题，安全上必然会出问题。
强化安全第一思想，始终把安全生产摆在突出位臵，按照科学发展观的要求，研究进一步抓好安全生产的工作思路和方法，将安全生产的成效作为检验安全思想是否牢靠的重要标准。
抓好安全生产，--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改--------------------------- ==========================================================================任何时候都不能放松，要时刻绷紧安全弦。
东风汽车公司安全生产监督管理办法
东风汽车公司文件东风司发〔2006〕5号东风汽车公司关于印发安全生产监督管理办法的通知公司总部各职能部门、各二级公司（单位）：现将《东风汽车公司安全生产监督管理办法》印发给你们，请遵照执行.东风汽车公司二○○六年一月十一日东风汽车公司安全生产监督管理办法第一章总则第一条为进一步加强东风汽车公司（以下简称公司）安全生产监督管理工作，有效预防、控制安全生产事故和职业危害,保证公司职工生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》、《中华人民共和国消防法》和国务院《危险化学品安全管理条例》等有关法律法规,特制定本办法。
第二条本办法所称安全生产监督管理是指公司为了保护职工在劳动过程中的安全健康和公司设备设施安全，依据法律法规和相关规章制度对公司所属各单位安全生产工作实施的信息管理、监督检查、事故控制、责任追究、事故处理和目标管理等综合措施。
第三条本办法适用于公司所属总部各部门、各子公司（企业)、十堰管理部、襄樊管理部、东风特种商用车有限公司筹备组、东风(十堰)实业公司及其所属单位（以下简称：公司各单位）。
第二章安全生产责任与义务第四条公司坚持“安全第一、预防为主”的安全生产方针，建立以人为本的安全生产管理理念。
公司各单位作为安全生产的责任主体,通过采取安全技术、安全管理、建设企业安全文化等措施，为职工提供符合国家规定标准的职业安全卫生条件和劳动防护用品,并承担相关法律责任和义务。
第五条公司各单位的行政正职是本单位安全生产的第一责任人,对本单位安全生产工作全面负责。
各级安全生产第一责任人的职责是：(一）负责设立安全生产管理机构和人员配置，为安全生产主管部门履行安全管理职责提供必须的条件；（二）负责落实国家法律法规、各级政府和公司对安全生产工作的相关政策与规定；（三）负责建立健全本单位安全生产各项规章制度和操作规程并组织贯彻落实；（四）负责建立健全并落实本单位各级领导、各职能部门的安全生产责任制;（五）负责把安全生产纳入企业发展战略和规划的整体布局，做到同步规划、同步实施、同步发展；（六）保证本单位安全生产投入和安全管理所必须的经费;（七)定期参加或组织安全生产工作会议，听取安全生产主管部门的汇报,分析安全形势，及时组织解决安全生产工作中出现的重大问题；定期组织开展安全检查；（八)认真组织开展安全生产检查工作，及时消除生产安全事故隐患；（九）组织制订并实施本单位的生产安全事故应急预案；(十)及时准确的报告生产安全事故；（十一)履行法律法规规定的其他安全生产工作职责。
东风汽车：内部控制规范实施工作方案
东风汽车：内部控制规范实施工作方案东风汽车：内部控制规范实施工作方案1.引言1.1 目的1.2 范围1.3 定义1.4 参考资料2.内部控制架构2.1 内部控制目标2.2 内部控制元素2.2.1 控制环境2.2.2 风险评估2.2.3 控制活动2.2.4 信息与通信2.2.5 监控活动3.内部控制流程3.1 控制目标与关键风险的识别3.2 设计与实施内控措施3.3 运行与维护内部控制系统3.4 评价与改进内部控制系统的有效性4.内部控制职责4.1 高层管理人员的职责4.2 内控部门的职责4.3 各部门与岗位的职责5.内部控制培训与沟通5.1 培训计划5.2 培训评估5.3 内部控制沟通渠道6.内部控制监督与验证6.1 内部控制自评6.2 内部控制审计6.3 内部控制问题整改7.附件7.1 内部控制框架图7.2 内部控制评估表7.3 内部控制审计报告注释：- 控制环境：指公司高层管理层的价值观、风险意识、道德操守及组织文化。
- 风险评估：根据公司业务运作的特点，识别和评估可能影响业务目标实现的风险。
- 控制活动：为实现公司业务目标而采取的策略、政策和流程，旨在管理风险和确保资源的有效利用。
- 信息与通信：确保涉及内部控制的信息能够及时、准确地流动，并达到相关人员的知悉及理解。
- 监控活动：评估内部控制系统的有效性，包括监督措施、自我评估和审计等。
附件：1.内部控制框架图：详细展示东风汽车内部控制的组成元素和关系。
2.内部控制评估表：用于内部控制自评和审计过程中的评估指标。
3.内部控制审计报告：对内部控制系统进行审计的报告，包括发现的问题和整改建议。
本文所涉及的法律名词及注释：- 公司法：国家对公司设立、组织和运作的相关法律规定。
- 内部控制与审计：公司内部控制和审计的相关法律法规。
- 财务会计准则：公司编制财务报表的的会计原则和规定。
本文档涉及附件：附件1：内部控制框架图附件2：内部控制评估表附件3：内部控制审计报告。
东风汽车：内部控制规范实施工作方案
东风汽车：内部控制规范实施工作方案一、背景和目标为了进一步加强东风汽车内部控制规范的实施，提升企业的运营效率和风险控制能力，本方案旨在制定内部控制规范实施的具体工作计划，以确保东风汽车的财务和经营活动合规、透明和有效。
二、工作内容和步骤1. 内部控制规范制定和修订评估和分析现有内部控制规范，发现潜在的问题和缺陷，及时修订和完善。
借鉴国内外相关企业的最佳实践，参考国内外内部控制规范标准，进一步完善东风汽车的内部控制规范。
确定内部控制规范实施的关键指标和要求，以确保规范的有效实施和监督。
2. 内部控制规范宣贯和培训开展内部控制规范的宣贯活动，向全体员工普及内控知识和要求，增强员工的内部控制意识和责任感。
定期组织内部控制规范培训，提高员工的内部控制能力和水平，确保员工能够正确理解和执行内部控制规范。
3. 内部控制规范执行和监督通过内部审计和自查控评，监督和评估各部门在内部控制规范执行方面的情况。
建立内部控制规范执行的责任制和考核机制，确保各部门和个人履行内部控制规范的责任和义务。
加强对内部控制规范执行情况的监督和检查，及时发现和纠正问题，防范内部风险的产生。
4. 内部控制规范持续改进定期对内部控制规范的实施情况进行评估和探讨，经验和教训，推动内部控制规范的持续改进和优化。
根据企业发展和业务需求的变化，及时修订和更新内部控制规范，确保其与企业发展的一致性和适应性。
三、工作时间计划任务时间安排 ---内部控制规范制定和修订第1个月至第3个月 -内部控制规范宣贯和培训第4个月至第6个月 -内部控制规范执行和监督第7个月至第9个月 -内部控制规范持续改进第10个月至第12个月 -四、工作责任人和配合部门内部控制部门负责制定、修订和推动内部控制规范实施工作。
各部门负责配合内部控制部门，执行和监督内部控制规范的落实。
人力资源部门负责组织内部控制规范培训和宣贯活动。
五、预期成果和效益通过本工作方案的实施，预期达到以下成果和效益：内部控制规范得以全面修订和完善，能够更好地适应企业的发展需求。
汽车股份有限公司内部控制制度范例.doc
汽车股份有限公司内部控制制度范例(WORD23页)1股份有限公司内部控制制度第一章总则(2)第二章主要内容(2)第一条授权管理(2)第二条人力资源管理(4)第三条关联交易的内部控制(6)第四条销售业务管理(7)第五条采购业务管理(7)第六条产品开发业务管理(8)第七条生产制造过程控制(8)第八条财务系统控制(10)第九条信息系统控制(20)第十条信息披露控制(21)第十一条内部审计(22)第三章内部控制效果的评估(22)第一条内部控制自检制度(22)第二条风险评估制度(22)第三条职能/流程的控制水平评估(23)第四条提交审计委员会审阅(23)第四章附则(23)第一章总则第一条依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《股份有限公司章程》等法律、法规及规范性文件，制定公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目标：（一）保证遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，经营合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障公司资产的安全、完整。
（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。
（五）提高公司经营的效益及效率。
第二章主要内容本制度主要包括以下内部控制：授权管理、人力资源管理、关联交易的内部控制、销售业务管理、采购业务管理、产品开发业务管理、生产制造过程控制、财务系统控制、信息系统控制、信息披露控制、内部审计控制等内容。
第一条授权管理公司按照《公司法》、《证券法》以及上市公司的有关法律规范的要求,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《执行委员会运作规则》等公司法人治理制度,建立了较为合理的组织架构和健全的逐级授权制度，通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、执行委员会、总裁和公司管理层、各职能部门的具体职责范围和权限。
(一)股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：1.决定公司经营方针和投资计划；2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；3.审议批准董事会的报告；4.审议批准监事会报告；5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；7.对公司增加或者减少注册资本做出决议；8.对发行公司债券作出决议；9.对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议；10.修改公司章程；11.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；12.审议批准公司章程第四十八条规定的担保事项；13.审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的事项；14.审议批准变更募集资金用途事项；15.审议股权激励计划；16.审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
中国重工2012年度内部控制规范实施工作方
中国船舶重工股份有限公司中国船舶重工股份有限公司2012年度年度内部控制内部控制内部控制规范实施工作规范实施工作规范实施工作方案方案方案为贯彻落实中国证券监督管理委员会北京监管局《关于做好北京辖区上市公司内部控制规范实施工作的通知》（京证公司发[2012]8号）的相关要求，作为北京辖区在上海证券交易所主板上市的公司，中国船舶重工股份有限公司（以下简称“中国重工”）董事会和管理层对此高度重视，将其作为有效提升内部控制水平、夯实内部控制长效机制建设的基础，并于2012年1月起着手进行内部控制规范体系的建设工作，为此制定中国重工内部控制规范实施工作方案如下：一、中国重工基本情况介绍1、公司的基本情况中国重工是经国资委批准、由中国船舶重工集团公司作为主发起人发起设立的股份公司。
中国重工于2009年在中国上海证券交易所主板上市，股票简称和代码为：中国重工（601989）。
中国重工主管从事舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备、交通装备和环保装备等机械电子设备的设计、研究、生产、修理、改装、租赁、销售、进出口贸易等业务，按业务划为五大产业板块。
截至2011年6月30日，中国重工经审计的资产总额为1,545.95亿元，负债为1,150.09亿元，所有者权益为395.86亿元。
主要控股子公司包括：造修船及海洋工程业务4家、舰船配套及装备制造业务12家，科技产业公司16家。
公司的生产经营业务主要通过下属的32家控股子公司进行。
这些公司分布在北京、上海、天津、重庆、辽宁、湖北、陕西、河南、江苏、山东、江西和福建12个省市地区。
中国重工的最高权力机构是股东大会。
股东大会下设监事会、董事会，履行其相应的权利职责。
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。
中国重工本部的管理层在董事会领导下开展日常经营管理工作，设总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。
公司的管理部门是综合管理部、战略规划部、资本运营部、人力资源部、财务部、生产经营部、军品部、审计部。
中国重汽_内部控制规范实施工作方案8P_2011-03
公司内部控制规范实施工作方案根据中国证券监管管理委员会山东省证监局下发的《关于做好内部控制试点和推进工作的监管通函》的要求并结合有关法律法规，整理完成了《公司内部控制规范实施工作方案》。
该方案具体情况如下：一、公司基本情况介绍公司是一家由中国重型汽车集团有限公司（下称“中国重汽集团”）全资的中国重汽（香港）有限公司（下称“重汽香港”）控股的深圳上市公司，简称为中国重汽，证券代码：000951。
公司的权力机构是股东大会。
董事会对股东大会负责，下设董事会办公室，由董事会秘书领导，并设立审计委员会、战略委员会、薪酬和考核委员会。
公司设有监事会，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
公司总经理由董事会聘任，并根据公司运营需要，设副总经理若干名。
总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均为公司高级管理人员。
公司下设董事会办公室和计划财务部两个综合管理部门；并设立封闭管理，独立运行的制造事业部、销售事业部和配件销售部。
同时，公司还以51%的股权控股中国重汽集团济南桥箱有限公司。
组织架构图如下表：公司自开展内部控制工作即成立了内部控制专项工作领导小组，由公司董事长王浩涛作为第一责任人担任领导小组组长、总经理于瑞群担任副组长，领导小组成员有：公司副总经理陈虎，副总经理李永俊，副总经理刘荣章，董事会秘书刘波，财务总监万春玲。
下设专项治理工作小组，由董事会秘书担任组长，成员为各相关部门负责人。
专项治理小组在领导小组的指挥下，具体负责与监管部门的联系及其他相关工作，确保公司内部控制工作的顺利开展。
公司为健全内控体系，特聘请了上海甫瀚投资管理咨询有限公司对公司进行流程梳理工作，包括流程图的绘制、风险控制矩阵的编制和执行有效性测试等工作。
二、内部控制建设工作计划公司针对日常生产经营管理工作中发现的内部控制薄弱环节及存在的风险，制定了内部控制工作计划。
1、确定了内部控制实施的范围，规范了系统管理及工作流程和工作底稿公司进一步明确了固定资产管理、合同管理、在途车辆管理、财务资金管理、信息化等方面的内控管理制度。
汽车行业内部控制制度
汽车行业内部控制制度第一章：总则：第一条：为了加强寿光市xx汽车销售有限公司（以下简称公司）内部控制，预防运营过程中的各种弊端，，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范并结合公司实际情况，制定本制度。
第二条：本制度适用于xx汽车下设经营轿车业务的公司，包括寿光xx汽车销售服务有限公司、寿光xx汽车销售服务有限公司、潍坊xx车业发展有限公司。
第三条：公司财务经理和各部门经理对内控制度的建立健全和有效实施负责。
第四条：内控制度概述：内部控制度是对企业的经济活动进行流程控制，内部牵制的监督约束机制，其核心是“相互牵制”，其目的是使业务流程顺畅运转的同时，防止一些无意或有意的错误和舞弊的发生，形成各职位相互服务，相互制约，自我管理的局面，保证公司的规范运作和健康发展，保证会计信息的准确性和公司财产的安全性。
第二章：销售收款循环内部控制第一条：销售收款所包含的内容：本制度所称销售与收款是指商品销售和提供劳务及其收款行为，包括接受客户订单，签订合同，商品出库、结算单生成传递、开具销售发票（收据），收取款项、会计记账等内容。
第二条：建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（1）服务顾问根据预检情况录入维修订单信息，仓库部门根据订单执行领料出库，打印出库单并经保管签字后及时送交财务，维修完毕服务顾问根据订单信息打印结算单，收银员据结算单收款并开具发票（收据）。
（2）需要注意的是属于免费赠送的结算单同样执行上述流程，经售后总监签字后送交财务（3）打折结算单必须有主管签字确认。
（4）收银员每日登记收款台账，台账与系统数据每日核对相符，若出现不符情况及时汇报财务主管。
（5）会计登帐后，账面余额与系统数据每日核对，出现不符情况及时汇报财务主管。
（6）现金、银行必须日清月结，每日核对保证帐实相符。
每月每月会计期内，财务主管应组织至少一次不定期突击盘点，以核对现金、银行帐实相符的情况。
600403_大有能源内部控制规范实施工作方案
河南大有能源河南大有能源股份有限公司股份有限公司股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了加强公司内部控制制度体系建设，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，以及中国证监会、河南省证监局的统一部署和相关要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体如下：一、公司基本情况公司基本情况介绍介绍公司简称:大有能源股票代码: 600403上 市 地：上海证券交易所法人代表：田富军注册地址：河南省义马市千秋路6号企业法人营业执照注册号：320191000002180公司经营范围为: 煤炭开采、洗选加工和批发；取水；供水、住宿、餐饮、工程测量、地籍测绘、房产测绘、煤炭工业设备及配件的改造生产检修（限分支机构凭证经营）、销售；铁路专用线煤炭运输；国内贸易（国家有专项专营规定的除外）；种植业；养殖业；印刷（限分支机构凭证经营）；技术服务、咨询服务；发电；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；对外经济合作（凭证）（以上范围凡需前置审批或国家有关规定的，凭许可证或有关批准文件经营）。
公司已按照公司法的要求，严格遵循相关法律法规与证券监管部门的规定,同时按照《公司章程》，并结合公司实际情况，形成了较为完善的公司治理结构，公司组织架构图如下：目前,公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。
董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个委员会,为董事会提供专业决策支持,公司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权。
为了保证公司内部控制规范的顺利实施,加强对实施内部控制规范的组织工作，公司成立了内部控制工作领导小组，建立和完善内部控制的实施工作。
组长：田富军（董事长）执行人：吴东升（董事会秘书）领导小组主要负责公司内部控制规范实施工作，统一部署和规范内部控制制度的建立、完善和实施，对内部控制制度体系工作成效负直接责任。
600501_航天晨光实施内部控制规范工作方案
航天晨光实施内部控制规范工作方案一、公司基本情况介绍公司基本情况介绍航天晨光股份有限公司于1999年9月30日成立，并于2001年6月15日在上海证券交易所上市。
公司注册资本为38,928.36万元，股票简称“航天晨光”，股票代码为“600501”。
现为中国航天科工集团公司所属大型综合机械制造企业。
公司现已建立了2个销售分公司、10个业务经营分公司、14个控股子公司、3个参股子公司的业务架构，基本形成了以装备制造为主业、五大主导产品为支柱、九大工业园区为基地、全国营销网络为平台的发展格局，初步形成了集团控股型的基本框架。
航天晨光成立了以公司总经理吴启宏为主任的领导小组，内部控制体系主管领导为公司董事会秘书，内部控制规范工作由公司纪检监察审计部负责具体实施。
经过多方调研，2012年内部控制实施工作最终决定聘请外部管理咨询机构，项目预算为90万元左右。
二、内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划序号工作任务 完成时间 责任人1 各单位成立风险管理（内部控制）领导小组，组员包括各单位领导班子及专（兼）职风险管理员。
2012.04.30 各单位总经理2 确定内部控制实施的范围，包括航天晨光分（子）公司层面、业务层面和公司层面。
2012.04.30 风险管理办公室3 按照《企业内部控制应用指引》，梳理公司制度及重要业务流程，查找缺漏项，编制风险清单，在此基础上完善制度，优化流程。
2012.10.15 咨询公司4 检查整改效果。
2012.10.30 风险管理办公室2012年度内部控制规范的落实的具体安排：1．分、子公司层面（1）在26家分子公司中选择5家（车类、管类、容器类、艺 术制像、4S店各选1家）重点指导、培训。
①按《内部控制实施规范》、《内部控制应用指引》进行实施；②完成5家分、子公司风险管理报告；③完成5家分、子公司内部控制手册；④完成5家分、子公司风险管理信息系统上线运行。
（2）其余21家分、子公司的实施。
东风汽车会计制度(3篇)
第1篇一、前言东风汽车公司（以下简称“东风公司”）成立于1969年，是中国汽车工业的摇篮，是中国最大的汽车企业之一。
为了规范公司的会计核算，提高会计信息质量，确保公司财务报表的真实、准确、完整，东风公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定了本会计制度。
二、会计制度概述1. 适用范围本会计制度适用于东风公司及其所属各级子公司、分支机构、项目等所有单位。
2. 会计制度依据本会计制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况制定。
3. 会计制度目标（1）确保会计信息真实、准确、完整；（2）提高会计核算水平，优化财务管理体系；（3）加强内部控制，防范财务风险；（4）为公司经营决策提供有力支持。
三、会计核算原则1. 实质重于形式原则；2. 权责发生制原则；3. 历史成本原则；4. 重要性原则；5. 一贯性原则；6. 可靠性原则。
四、会计科目及核算方法1. 会计科目东风公司会计科目分为资产、负债、所有者权益、收入、费用五大类。
（1）资产类科目：货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产等；（2）负债类科目：短期借款、应付账款、预收账款、长期借款、长期应付款等；（3）所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；（4）收入类科目：主营业务收入、其他业务收入等；（5）费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
2. 核算方法（1）资产类科目：按实际成本核算，按权责发生制原则确认收入，按实际支付或承担的金额核算费用；（2）负债类科目：按实际发生额核算，按权责发生制原则确认收入，按实际支付或承担的金额核算费用；（3）所有者权益类科目：按实际发生额核算，按权益变动确认收入；（4）收入类科目：按实际发生额核算，按权责发生制原则确认收入；（5）费用类科目：按实际发生额核算，按权责发生制原则确认费用。
东风汽车内部操纵标准实施工作方案
东风汽车内部操纵标准实施工作方案篇一：内控建设实施工作方案北京机电院高技术股分股分公司发[XX] 34 号签发人：赵传军内部操纵体系建设实施工作方案北京京城机电控股有限责任公司：为进一步提高风险防范能力，增进公司健康持续的进展，依照财政部等五部委印发的《企业内部操纵大体标准》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部操纵体系有关事项的通知》（京国资发[XX]13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部操纵体系建设实施方案的通知》（京机计（通）[XX]29号）的文件要求，结合北京机电院高技术股分（以下简称：机电院股分）治理现状，现制定机电院股分内部操纵体系建设工作方案，具体内容如下：一、整体目标依照财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股分“十二五”进展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。
依照“全面启动、分批实施、务求实效”的原那么，以全面测试、梳理机电院股分内部操纵现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部操纵缺点、补充修订治理制度、职责分工和业务流程为手腕，成立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全进程内控体系。
从而有效保证机电院股分经营治理合法合规，资产平安，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和成效，增进实现公司进展战略。
二、大体内容（一）构建以风险管控为导向的内控治理体系对照财政部等五部委出台的《大体标准》和《配套指引》，对机电院股分的内部操纵体系进行优化升级，实现内控体系和内控标准的全面接轨。
即基于风险管控的大体要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；成立适合公司进展的内控治理体系。
（二）构建之内控信息一体化为目标的实施体系以成立科学有效的业务、治理活动内控流程为基础，慢慢实现要紧内控流程信息化运行。
即业务流程风险操纵点由“人控”到“机控”，要紧治理和业务内控流程能够达到上线运行计划要求。
（三）构建之内控评判为重点的持续改良体系通过内控流程的实际运转，分析评判操纵缺点和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合标准、计划要求。
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东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案
东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案
公司基本情况介绍
一、公司基本情况介绍
东风汽车股份有限公司（沪市股票代码600006，英文简称DFAC）是经国家证监会证监发行字【1999】68号文批准，由东风汽车公司独家发起，采用公开募集方式于1999年7月15日创立。
“东风汽车”股票于1999年7月27日在上海证券交易所上市交易。
按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，本公司注重构建健全有效的法人治理结构。
制定并严格遵循《公司章程》，并通过组织架构（见附件1：组织机构图）明确股东（大）会、董事会、监事会和经理层和内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作流程及相关制度要求。
上市十多年来，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立董事占董事人数的三分之一，在公司重大生产经营决策、薪酬与考核、内部审计等方面的重大决策发挥了监督咨询作用。
为有效防范经营决策风险，公司在重要业务领域设置了经营委员会、采购委员会、商品委员会、规划投资委员会、安全环境能源委员会、质量管理委员会、财经委员会、人事委员会、信息系统委员会等九个专业委员会，处理诸如经营规划、商品企划、采购等重大决策事项。
为有效推进公司内部控制体系建设，董事会下设的审计委员会，要求并通过管理层定期监督评价公司内部控制的有效性。
公司管理层设有监审委员会，由公司总经理担任主任委员，设置了管理和实施内部审计的专门职能部门---监审部，监审部负有风险管理及内部控制的职能，以及内部控制体系有效性的审计评价职责。
具体负责公司内部控制体系的建设、完善，
以及内部控制自我测试评价的计划制定、组织实施及内部控制自我评价报告的编写工作；并对公司内部控制制度执行情况进行专项审计监督和检查。
公司于2009年公司聘了请上海立信锐思信息管理有限公司提供内部控制咨询服务，2010年公司监审部组织开展了公司各单位的内控测试和评价活动，并于2011年组织编写并发布了《DFAC内部控制手册》。
本手册是按照国资委《中央企业全面风险管理》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引和上市公司有关要求，结合公司实际编制的内部控制制度，是指导公司管理的权威性制度文件。
手册中梳理了公司治理层的权限并描述了经营管理活动中授权管理的原则与要求，从风险导向角度列示了公司主要经营管理业务的控制要求，明确了对内部控制体系运行有效性的测试评价方法和程序。
此版手册包括：预算管理内部控制，货币资金内部控制，采购与付款内部控制，销售与回款内部控制，存货内部控制，成本费用内部控制，人力资源管理内部控制以及合同管理内部控制。
本手册的实施将为公司培育良好的控制环境、有效控制风险、提升核心竞争力和管理水平、实现战略目标起到重要的保障作用。
二、内部控制建设工作计划
2012年公司将进一步推进内部控制体系建设，主要工作内容包括：
1、培训和宣贯。
在公司内部和所有分子公司编印内部控制和全面风险管理基本知识及案例材料，深入了解实施内部控制的意义和重要性，增强全员风险防范和内部控制意识。
将采取内培与外培结合，分层级、分批次形式对全员进行培训；
2、内控测试。
本年度将实施的测试任务包括两个方面的内容：一是对
已编制八项经营管理业务控制矩阵执行有效性的测试。
二是对即将编写内部控制矩阵的其他七项业务进行编制前的测试；
3、内控制度完善。
健全实施内部控制与风险管理模式的总部与分子公司联动的二级保障机制，进一步制定、完善相关管理标准和制度，促各二级单位落实内控职责以及相应的组织机构及岗位设置。
4、其他常态工作。
（1）公司总部及各二级单位持续梳理、识别、评估经营管理中的风险并实施管控；
（2）组织对2011年度对公司内部控制测试发现的问题改善情况进行跟踪；
（3）根据内部控制测试评价结果，制定整改措施，落实整改。
（4）组织对已发布实施的《内部控制手册》内容进行测试评价并修订；
（5）根据新编写的7大项经营管理业务控制矩阵和测试底稿，补充完善《DFAC内部控制手册》相关内容。
内部控制自我评价工作计划
三、内部控制自我评价工作计划
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》和《上海证券交易所股票上市规则》要求开展内部控制自我评价工作：
组建各单位内部控制测试评价团队，明确机构及职责，培养内部控制测试评价人才，有效开展内部控制自我评价活动。
内部控制测试评价团队以小组形式出现，包括两个层面：一是相关二级单位自身测试评价小组；二是公司总部测试评价小组。
内部控制测试评价小组应负责单位或公司内部控制测评及常规的内部控制活动事项：
1、识别、分析和评估本单位经营管理业务主要风险；
2、负责本单位相关业务的业务循环有效性测试及评价，编写并上报测试评价报告；
3、针对测试中发现的问题或风险点,负责制定或协助制定整改建议，并督促或配合落实；
4、配合公司对其内部控制的运行情况进行测试。
四、内部控制审计工作计划
内部控制审计工作计划
公司将聘请第三方对2012年度公司内部控制体系运行情况进行审计，具体工作如下：
1、确定聘请立信会计师事务（特殊普通合伙）所对我公司2012年内部控制运行情况进行审计；
2、将按照要求披露内部控制审计报告。
附件1：
部委。